Estrategias de control de la recaudación y lucha contra el fraude La experiencia española

1. Estrategias de control de la recaudación y lucha contra el fraude La experiencia española Héctor de Blas Montevideo, 20 de mayo de 2008

3. VIA EJECUTIVA CONTROL RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN V.VOLUNTARIA CARGA A UURE V.APREMIO COTIZACIÓN AFILIACIÓN Mes n+5 Mes n-1 Mes n Mes n+1 Mes n+2 Mes n+3 Mes n+4 DETALLE Los empresarios deberán comunicar las Altas, Bajas, y variaciones de datos de sus trabajadores. Presentación e ingreso de cuotas: relación nominal de trabajadores y recibo de liquidación de cotizaciones. Tratamiento de presentaciones y de ingresos con el objetivo de detectar diferencias u omisiones y cargar cobros y deudas en el FGR. Notificación R.D., seguimiento de cobros y deudas, y aplicación de recargos. Notificación P.A. Aplicación Intereses de demora (7%) La deuda se pasa a las Unidades de Recaudación Ejecutiva, para su seguimiento y ejecución de posibles embargos. DATOS Se almacenan en el FGA. Se almacenan en el FGR. Cobros y deudas se recogen en el FGR. FGR FGR FGR FUENTES Papel, RED, RED Directo Papel, RED, RED Directo Cobros, Papel, RED Cobros Deudas Deudas Deudas AGENTES Trabajador Empresario Empresario EEFF EEFF TGSS TGSS TGSS EEFF ITSS URE EEFF

4. SEGUIMIENTO DE LA DEUDA VIA EJECUTIVA CONTROL RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN V.VOLUNTARIA CARGA A UURE V.APREMIO COTIZACIÓN AFILIACIÓN Mes n+5 Mes n-1 Mes n Mes n+1 Mes n+2 Mes n+3 Mes n+4 Mes n+4 SEGUIMIENTO DE LA DEUDA

5. SILTGR • Subsistema Vía Voluntaria • Obligaciones de pago • Generación automática de la deuda • Alta manual, rectificación y altas por la función inspectora • Mantenimiento del historial de cobros, deudas, cotización por trabajador • Emisión de la Reclamación de deuda y su notificación • Sistema progresivo de recargos • Gestión recursos e impugnaciones • Gestión deuda (ingresos y anulaciones) • Pase automático a vía ejecutiva

6. SILTGR • Subsistema Vía Ejecutiva • Emisión de la providencia de apremio y su notificación • Gestión expedientes (cargo en URE) • Gestión deuda (ingresos y datas) • Costas e intereses de demora • Gestión recursos e impugnaciones contra el apremio • Trámite ejecución forzosa • Búsqueda de bienes en organismos • Procedimiento de embargo • Procedimiento de enajenación • Procesos telemáticos de información patrimonial y embargo

7. SILTGR Subsistema de Procedimientos Especiales • Aplazamientos y moratorias • Devolución de cuotas y compensación • Certificado de corriente de pago • Procedimiento deducción • Procesos concursales • Gestión de la responsabilidad • Contabilización • Sistema de notificaciones

8. Estrategias de control de la recaudación y lucha contra el fraude

9. BIENES ENTIDAD Aplicación SILTGRFuncionalidades del SILTGR-VE. Embargos telemáticos Nº BIENES INFORMADOS

10. Aplicación SILTGREjemplo de embargo telemático: Cuentas Corrientes SILTGR Fase 1 Extracción deudores DNI Fase 2 Carga saldos Saldos CC Fase 3 Extracción anotaciones Anotación embargo EEFF Fase 4 Carga resultados resultado Fase 5 Extracción cancelaciones Cancelaciones Fase 6 Carga resultados resultado Fase 7 Comunicación ingresos ingreso

11. Aplicación SILTGR-VEFuncionalidades del SILTGR-VE. Sistema de notificaciones Gestión domicilios Emisión Domicilios Despool Documentos Firma, pie huella Generar pdf SGI Servidor W2000 Autorizar Firmas Firma Firmas Recuperar pdf Componer AR Imprimir Ensobrar Editran Envío a Correos Selección pdf Postalizar Entrega UURE Acuses Resultados notificación Imagen escaneada Editran Recepción resultados Publicación Boletines