KOCAELİ İL ÖZEL İDARESİ İÇ DENETİM BİRİMİ

1. KOCAELİ İL ÖZEL İDARESİ İÇ DENETİM BİRİMİ İç Denetim Sistemi Sunum Tunay BAKIR İç Denetçi T.C.Kocaeli Valiliği

2. SunuPlanı-1 T.C.Kocaeli Valiliği

3. SunuPlanı-2 T.C.Kocaeli Valiliği

4. ABMüzakereSürecindeİçDenetim T.C.Kocaeli Valiliği

5. Tanımı; T.C.Kocaeli Valiliği

6. Amacı; T.C.Kocaeli Valiliği

7. Kapsamı; Kapsam Organizasyonelkapsam Fonksiyonelkapsam TümBirimler TümİşlemveFaaliyetler • İl Özel İdaremizin bütün birimlerinin idari ve mali nitelikteki tüm faaliyet, sistem, süreç, proje, karar ve işlemleri iç denetim kapsamındadır. • İç denetim risk odaklı olarak yapılır. Ayrıca, bir faaliyet veya konu tüm birimlerde (süreç denetimi) eş zamanlı olarak denetim kapsamına alınabilir. T.C.Kocaeli Valiliği

8. İçDenetimAlanındakiDüzenlemeler-1 T.C.Kocaeli Valiliği

9. İç Denetim Alanındaki Düzenlemeler-2 T.C.Kocaeli Valiliği

10. KamuİdarelerimizdeİçDenetim; T.C.Kocaeli Valiliği

11. İç Denetimin Yapısı; T.C.Kocaeli Valiliği

12. Üst Yönetici; T.C.Kocaeli Valiliği

13. İç Denetim Süreci-1 T.C.Kocaeli Valiliği

14. İç Denetim Süreci-2 T.C.Kocaeli Valiliği

15. İç Denetçinin Görevleri; T.C.Kocaeli Valiliği

16. İç Denetçinin Yetkileri ; T.C.Kocaeli Valiliği

17. Denetim Alanları-1 T.C.Kocaeli Valiliği

18. Denetim Alanları-2 T.C.Kocaeli Valiliği

19. İç Denetim Türleri-1 Uygunluk Denetimi (İÖİK-38) Performans Denetimi (İÖİK-38) Mali Denetim (İÖİK-38) İç Denetim Türleri Bilgi Teknolojileri Denetimi (5018 SK) Sistem Denetimi (5018 SK) T.C.Kocaeli Valiliği

20. İç Denetim Türleri-2 T.C.Kocaeli Valiliği

21. İç Denetim Türleri-3 T.C.Kocaeli Valiliği

22. İç Denetimin Uygulanışı-1 T.C.Kocaeli Valiliği

23. İç Denetimin Uygulanışı-2 T.C.Kocaeli Valiliği

24. İÇ DENETİM TEFTİŞ Sistemvesüreçodaklı Şikayet, birey, olayveişlemodaklı Geleceğe odaklı Geçmişeodaklı Hesap verebilirlik Hesapsorabilirlik Dolaylı soruşturmagörevi Doğrudan Soruşturmagörevi Risk odaklıdenetimmetodolojisi Risk odaklıdenetimtekniğiyok İyi uygulama örnekleri tekniği Hataörnekleritekniği Uluslararası standartları var Geçmişe dayalı birikimler var İDKK denetimstratejisinibelirliyor Kurum dışından denetim stratejisi belirlenmiyor Öncelikliamaçidarefaaliyetlerinigeliştirme Öncelikli amaç mevzuata uygunluk Uygunluk, Mali, Performans ve Sistem Denetimi Hukuka uygunluk denetimi Rehber, çalışmaformlarıveçalışmametodolojisitümkurumlardaaynı-eşgüdüm Rehber ve formlar kurumlara göre değişken Denetimraporlarıkurumdışınagönderilmiyor İçdenetimraporlarıİDKK’nagönderiliyor İç Denetim - Teftiş T.C.Kocaeli Valiliği

25. Risk Yönetim Stratejileri-1 T.C.Kocaeli Valiliği

26. Risk Yönetim Stratejileri-2 T.C.Kocaeli Valiliği

27. Risk Yönetimi RİSKİN TANIMLANMASI (Tehlikeler ve Engeller Nelerdir) RİSKİN ÖLÇÜLMESİ (Riskin Potansiyel Büyüklüğü Nedir) ANALİZ VE ÇÖZÜMLER (Riskler Hakkında Ne Yapılabilir) RİSKTEN KAÇINMA (Riskin Çok Yüksek Olması RİSKİ AZALTMA (Etki ve Olasılığın Azaltılması) RİSKİ TRANSFER ETME (Daha Ekonomikse) RİSKİ KABUL ETME (Risk Düşükse) STRTEJİ GELİŞTİRME SİSTEMLERİ İYİLEŞTİRME SÜREÇLERİ İYİLEŞTİRME ÇALIŞANLARIN GELİŞİMİ ORGANİZASYON GELİ,ŞTİRME T.C.Kocaeli Valiliği

28. İç Denetim ve İç Kontrol; T.C.Kocaeli Valiliği

29. Tamamlanan İç Denetim Çalışmaları; T.C.Kocaeli Valiliği

30. Önümüzdeki Süreçte Yapılacak Çalışmalar; T.C.Kocaeli Valiliği

31. Sonuç; T.C.Kocaeli Valiliği

32. İÇ DENETİMİN TEMEL FARKLILIKLARI 1- Denetimde Farklılık a- İç Denetim İş Akışı b- Danışmanlık Hizmetleri İş Akışı 2- Plan-Program ve Onay Süreçlerinde Farklılık 3- Denetime Hazırlık Aşamasında Farklılık a- Denetim Evreninin Belirlenmesi b- Denetim Alanlarının Belirlenmesi 4- Rapor Dokümantasyonlarında Farklılık 5- Raporlama Aşamasında Farklılık 6- Rapor Sunumu ve Değerlendirme Süreçlerinde Farklılık T.C.Kocaeli Valiliği

33. YANİ ÖZETLE İÇ DENETİM, İDARENİN KARŞISINDA DEĞİL YANINDADIR. TEŞEKKÜRLER T.C.Kocaeli Valiliği