1 / 13

Workshop Finanzplanung und A brechnung

Workshop Finanzplanung und A brechnung. 03.11.2010/05.11.2010. Förderungsprozess für Angebote der offenen Jugendarbeit. Kontierte Gesamtfinanzplanung. Gesamtfinanzplan

crevan
Download Presentation

Workshop Finanzplanung und A brechnung

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. WorkshopFinanzplanung und Abrechnung 03.11.2010/05.11.2010

  2. Förderungsprozess für Angebote der offenen Jugendarbeit

  3. Kontierte Gesamtfinanzplanung Gesamtfinanzplan • Darstellung aller Ausgaben und Einnahmen pro Einrichtung bzw. pro abgrenzbarer Organisationseinheit (bei mehreren Angeboten/ Einrichtungen pro Träger) • Überblick über die Kosten- und Finanzierungssituation der Ange-bote der OJA sowie der OJA insgesamt Kontierung • Vereinheitlichung der Darstellung der Kosten- und Finanzierungs-situation der Angebote der OJA sowie der OJA insgesamt nach einheitlichen Kosten- und Erlösarten, d.h. • nach Aufwands- und Erlöskonten

  4. Kontierte Gesamtfinanzplanung Beispiel • Personalkosten • Gehälter • Sozialversicherung • Lohnsteuer • Sachkosten • Miete inkl. Betriebskosten • Reisekosten • Honorare • etc. • Förderungen • Förderungen Land • Förderungen Gemeinde • Sonstige Einnahmen • Umsatzerlöse • Spenden Aufwand Erlös

  5. Kontierte Gesamtfinanzplanung Fall 1: • Der Träger verfügt bereits über eine kontierte Buchhaltung nach dem Österreichischen Einheitskontenrahmen bzw. dem Gemeindekonten-rahmen, dann wird der Finanzplan (und die Abrechnung) nach diesem Kontenrahmen strukturiert Fall 2 • Der Träger verfügt über eine sonstige kontierte Buchhaltung (z.B. MS Money o.ä.), dann wird der Finanzplan (und die Abrechnung) nach diesem Kontenrahmen strukturiert Fall 3 • Der Träger verfügt über keine kontierte Buchhaltung, dann wird der Finanzplan (und die Abrechnung) nach dem von der FA 6A vorgegebenen Kontenrahmen strukturiert • Wichtig: Planung und Abrechnung erfolgen nach der selben Struktur!

  6. Kontierte Gesamtfinanzplanung

  7. Kontierte Gesamtfinanzplanung

  8. Geldkreislauf

  9. Rechnungslauf Beispiel • Jede eingehende Rechnung erhält einen Rechnungseingangsvermerk (z.B. Datum, Kontierung, interne Zuordnung) • Zugleich erfolgt die Überprüfung und Bestätigung der ordnungsgemäßen Lieferung bzw. Leistung • Nach erfolgter Prüfung wird der Rechnungsbetrag (evtl. mehrere Rechnungsbeträge gesammelt z.B. wöchentlich) durch Banküberweisung beglichen • Überweisungsbelege werden zusammen mit den entsprechenden Rechnungsbelegen sowie den monatlichen Kontoauszügen in einer Rechnungsmappe fortlaufend geordnet deponiert • Diese Belege bilden zusammen mit dem Kassenbuch die Grundlage für die Erstellung des monatlichen Finanzüberblicks.

  10. Kassenordnung Beispiel Grundsätzliches • Bargeldtransaktionen werden grundsätzlich nur dann getätigt, wenn eine andere Möglichkeit (z.B. mittels Bankomatkarte bzw. Einkauf auf Rech-nung) nicht besteht oder unzweckmäßig wäre • In der Einrichtung wird ein Mitarbeiter/eine Mitarbeiterin mit der Abwicklung der Geldgeschäfte betraut (KassierIn) • Um das Vieraugenprinzip zu gewährleisten ist dies möglichst nicht der/die LeiterIn • Zum Tresor/zur Handkassa haben ausschließlich LeiterIn und KassierIn Zugang • Jede Bargeldeinnahme und Bargeldausgabe wird mit Originalbelegen dokumentiert • Der Bargeldbestand der Handkasse wird möglichst niedrig gehalten (Dieb-stahlsrisiko- Versicherungsgrenzen beachten) • Nicht benötigte Bargeldbestände werden auf ein Einrichtungskonto eingezahlt

  11. Kassenordnung Kassenausgänge • Für jede Bargeldausgabe wird möglichst noch am selben Tag ein ent-sprechender Kassenbeleg (Rechnungsbeleg) im Original an einem vereinbarten Ort (z.B. in der Rechnungsmappe) hinterlegt • Bis zum Vorliegen des entsprechenden Belegs wird interimistisch ein Behelfsbeleg erstellt und zum Bargeldbestand genommen • Der Behelfsbeleg enthält den Namen des Bargeldempfängers/der Bar-geldempfängerin, das Datum, den entnommenen Betrag sowie den Ver-wendungszweck (z.B. Getränkeeinkauf) • Für diese Hinterlegung ist der/die KassierIn verantwortlich, unterbleibt sie, ist der entsprechende Betrag in die Kassa einzuzahlen • Für Transaktionen mittels Bankomatkarte gilt das Reglement in ent-sprechender Form

  12. Kassenordnung Kasseneingänge • Bargeldeinnahmen (z.B. aus dem Barbetrieb) werden - bis auf einen festgesetzten Wechselgeldbetrag - als Einnahme in die Handkassa transferiert (und dienen keinesfalls dem Einkauf von z.B. Getränken!!) • Für Bargeldeinnahmen wird ein fortlaufend nummeriertes Kassenbuch tagfertig geführt • Bargeldtransfers von der Bank in die Handkasse werden im Kassenein-gangsbuch als Transfer dokumentiert Kassabuch • Jede Ein- und Auszahlung wird chronologisch und laufend (mindestens wöchentlich) in das dafür vorgesehene Kassabuch (z.B. Excel - Tabelle) eingetragen

  13. …alles klar?

More Related