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Kleine Theorie Finanzplanung

Kleine Theorie Finanzplanung. Ziel und Zweck. Planung Finanzhaushalt auf mittlere Sicht (4 bis 8 Jahre) vornehmen; Früherkennung Aufzeigen der finanzwirtschaftlichen Zusammenhänge; Information Entscheidungsgrundlage für Verwaltung und Gemeinde-rat bereitstellen; Finanzpolitische Entscheide.

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Kleine Theorie Finanzplanung

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Presentation Transcript

  1. Kleine Theorie Finanzplanung Finanzplanung mit Excel

  2. Ziel und Zweck • Planung Finanzhaushalt auf mittlere Sicht (4 bis 8 Jahre) vornehmen; • Früherkennung • Aufzeigen der finanzwirtschaftlichen Zusammenhänge; • Information • Entscheidungsgrundlage für Verwaltung und Gemeinde-rat bereitstellen; • Finanzpolitische Entscheide Finanzplanung mit Excel

  3. Zusammenhänge... Finanzplanung mit Excel

  4. Planungszyklus Instrument Budget 2009 Rechnung 2008 Finanzplan Budget 2010 2010-201x Bis wann? Herbst 2008 April 2009 August 2009 Dezember 2009 Was? 1-Jahrsplan Abschlussentscheide Mehrjahresplanung 1-Jahresplan Steuerfuss Gemeindeversammlung Investitionsplan Steuerfuss Gemeindeversammlung Finanzpolitische Ziele/ Gemeindeversammlung Vorgaben Budget Gemeinderat Finanzplanung mit Excel

  5. Vorgehen • Planungseingaben durch Kommissionen/Verwaltung: Finanzplanung mit Excel

  6. Festlegen Eckdaten (1) • Teuerung (Konsumentenindex, www.statistik.so.ch) • Personalaufwand, Sachaufwand • Zinsentwicklung Kapitalmarkt • Zinssatz langfristige Schulden • Abschreibungspolitik • Minimalvorgaben 8% Gemeindegesetz • Abschreibungsreglement • nach den Regeln des Finanzausgleichs Finanzplanung mit Excel

  7. Festlegen Eckdaten (2) • Entwicklung Steuern • Steuerfuss • Steuerzuwächse • Bevölkerungsentwicklung • Einwohnerstatistik • Bevölkerungsstatistik (www.statistik.so.ch) Finanzplanung mit Excel

  8. Erstellung Finanzplan • Investitionsplan • Laufende Rechnung • Planbilanz • Berechnung Abschreibungen, Zinsen, Finanzierung • Kennzahlen Finanzplanung mit Excel

  9. Planbilanz 1 2 3 1 2 3 Finanzplanung mit Excel

  10. Bewertung, Analyse • Verantwortlich: Finanzkommission, GRK, Finanzausschuss, Gemeinderat Ressort Finanzen; • Datenanalyse, kurz- und mittelfristig; • Vorentscheide (Finanzpolitik, Richtschnur u.ä.); • Berichterstattung/Kommentar zu Handen Gemeinderat; Finanzplanung mit Excel

  11. Behandlung im Gemeinderat • § 138 Abs. 1 - Gemeindegesetz: Der Gemeinderat beschliesst periodisch den Finanzplan. • Präsentation durch Verwaltung/Kommission; • Kritische Würdigung durch Gemeinderat; • Behandlung Anträge im Bereich Investitionen, Aufwand- und Ertragsaufkommen; • Vorentscheide für Voranschlag des kommenden Jahres; • Verbindlichkeitserklärung nach § 138 Abs. 2 Gemeinde-gesetz möglich; Finanzplanung mit Excel

  12. Grundsätze erfolgreicher Steuerung (1) Finanzplanung mit Excel

  13. Grundsätze erfolgreicher Steuerung (2) Finanzplanung mit Excel

  14. Fazit Der Finanzplan ist Grundlage für die finanzielle Steuerung der Gemeinde! Finanzplanung mit Excel

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