Gestión y Presupuestos Basados Resultados Dirección Nacional de Presupuesto Público Responsables de PPE

1. Gestión y Presupuestos Basados Resultados Dirección Nacional de Presupuesto Público Responsables de PPE Marcela Guzmán Lima, Febrero 2008

2. DESEMPEÑO¿QUE QUEREMOS DECIR? Desempeño: Logro o resultado de las actividades o acciones • Bienes y servicios dirigidos a la población • Función de administración de gobierno

3. DESEMPEÑO¿QUE QUEREMOS DECIR? Dimensiones y Ámbitos de Control

4. Dimensiones del Desempeño • Eficacia: logros de los objetivos planteados Población escolar vulnerable cubierta con becas escolares • Eficiencia: relación entre producción de un producto (cantidad de bienes y servicios) y los insumos o recursos que se utilizan para alcanzar ese nivel de producción Becas entregadas respecto de dotación de personal del departamento de becas • Economía: capacidad para genera y movilizar recursos Aportes privados al financiamineto de becas

5. Ámbitos de Control • Procesos: formas en que el trabajo es realizado procedimientos de compra procedimientos de entrega o provisión procesos de administración financiera, etc. • Productos: bienes y servicios producido y/o entregados y sus atributos-calidad alumnos matriculados subsidios entregados asistencias técnicas realizadas nivel de satisfacción con los servicios entregados – calidad productos con certificación ISO – calidad

6. Ámbitos de Control: Producto Perspectivas de la Calidad • Valoración subjetiva de atributos o características de los bienes y servicios. Ejemplo: Credibilidad Trato Satisfacción • Valoración objetiva fundada en elementos técnicos Cumplimiento de especificaciones técnicas Cumplimiento de un estándar

7. Ámbitos de Control • Resultados Intermedios: cambios en el comportamiento, estado o certificación de los beneficiarios una vez recibidos los bienes o servicios. alumnos egresados del nivel de enseñanza media hectáreas explotadas • Resultados Finales o Impacto: Resultados a nivel de fin de los bienes y servicios entregados, significan un mejoramiento en las condiciones objetivas de la población objetivo. nivel de competencias e ingresos laborales niveles de exportaciones nivel de nutrición-desnutrición

8. INSTRUMENTOS PARA EVALUAR EL DESEMPEÑO. • Indicadores: algoritmos, mediciones • Evaluaciones: Estudios, metodologías, relacionan información

9. Ejemplos de Indicadores Nombre: tasa de mortalidad infantil menores de un año (eficacia/impacto) Formula: (Nº de defunciones de menores de un año/ total nacido vivo menores de un año)*1000 Unidad de medida: casos por 1000 nacidos vivos Valor medición = 5.8

10. Ejemplos de Indicadores Nombre: porcentaje de casos curados de tuberculosis (eficacia/impacto) Formula: (Nº de casos de tuberculosis pulmonar BK + curados / Nº total de caso de tuberculosis pulmonar BK+ en tratamiento)*100 Unidad de medida: porcentaje Valor medida = 85%

11. Ejemplos de Indicadores Nombre: promedio de fiscalizaciones por fiscalizador (eficiencia/ producto) Formula: Nº de casos fiscalizados (empresas)/ Nº total de fiscalizadores Unidad de medida: casos Valor medida = 345/ 10= 34.5 fiscalizaciones por fiscalizador

12. Ejemplos de Indicadores Nombre: Tasa de recuperación de créditos (economía/producto) Formula: (monto de créditos recuperados/ monto total de créditos) *100 Unidad de medida: % Valor medición = ($ 850.000 / $ 1.250.000) *100 = 68 %

13. INSTRUMENTOS PARA EVALUAR EL DESEMPEÑO. Indicadores - Requisitos • Relevantes y comprensibles • Factibles de medir y verificables • Exigentes. Cuando se utilizan para establecer metas • Selección; equilibrio entre dimensiones

14. Indicadores – Niveles y objetivos de Uso Dependiendo del nivel y objetivos de su uso, diferentes podrán ser los énfasis en los ámbitos de control y la frecuencia de las mediciones • Monitoreo de programas: procesos/ productos (semanal/mensual/semestral/ anual) • Establecer metas en el presupuesto: productos y resultados intermedios y finales (anual) • Establecer metas estratégicas de Gobierno: productos/resultados intermedios y finales (anual/bianual/período de gobierno)

15. INDEPENDIENTE TRANSPARENTE : La evaluación debe ser externa al objeto evaluado EVALUACIÓN – PRINCIPIOS /REQUISITOS : Los resultados deben ser de carácter público.

16. TÉCNICA: La evaluación debe ser pertinente y objetiva, es decir fundamentarse en antecedentes estrictamente técnicos. OPORTUNA: La evaluación debe proveer información en los tiempos adecuados para apoyar la toma de decisiones. EFICIENTE: El costo de la evaluación debe guardar relación con los resultados que se espera de ella (juicios evaluativos). EVALUACIÓN – PRINCIPIOS /REQUISITOS

17. El desarrollo de un Sistema de Evaluación requiere de definiciones en tres aspectos centrales: el objeto de la evaluación (Programas , proyectos, conjuntos de programas, etc), la metodología a utilizar y los focos en que se centrará cada evaluación Matriz EVALUACIÓN PREGUNTAS CENTRALES

18. Matriz de Marco Lógico Herramienta que permite el análisis del ordenamiento, consistencia y cumplimiento de los objetivos (fin, propósito, componente y actividades) del programa documentación existente/observaciones en terreno EVALUACIÓN – METODOLOGIAS

19. MATRIZ DE MARCO LÓGICO OBJETIVOS INDICADORES/ METAS MEDIOS DE VERIFICACIÓN SUPUESTOS ( O FACTORES EXTERNOS) FIN PROPÓSITO COMPONENTES ACTIVIDADES

20. Identificación y selecciónde indicadores, principalmente de componentes y propósito Identificación de las mediciones existentes o que puedan efectuarse con la información disponible y la que pueda recolectar la evaluación Mediciones según formulas de indicadores (nuevos indicadores y actualización de las mediciones existentes si fuese necesario) Análisis horizontal, comparación mediciones efectivas con metas (cuando éstas han sido establecidas previamente de un modo formal y técnicamente adecuado, si esto último no ha ocurrido, el análisis deberá efectuarse con comparaciones pasadas u otros referentes) MATRIZ DE MARCO LÓGICO E INDICADORES

21. Evaluación de Impacto Mide los resultados finales o efectos netos de un programa en los beneficiarios Estima/calcula diferencias respecto de líneas bases (diagnóstico inicial) Comparar estas diferencias respecto de grupos de control para aislar efectos externos Utilizaademás otras técnicas cuantitativas para tratar la información y obtener precisión en las mediciones. Requiere de trabajo en terreno EVALUACIÓN – METODOLOGIAS .

22. Justificación/ continuidad del problema (diagnóstico inicial/actual) Aspectos de gestión: modalidad de selección de beneficiarios; sistemas de seguimiento y monitoreo; coordinación intra e interinstitucional; modalidades de delegación o desconcentración; administración de compras; administración financiera; administración de reclamos y entrega de información, rendición de cuentas. Aspectos de sostenibilidad institucional: apoyo político- institucional; disponibilidad de recursos institucionales para la operación (humanos, financieros, tecnológicos, etc); liderazgo; legitimidad, credibilidad y motivación del (o de los) equipo(s) ejecutor. EVALUACIÓN Temas Específicos, complementarios

23. USOS DE LA INFORMACION DE DESEMPEÑO CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR DESEMPEÑO (RESULTADOS) Gestión Análisis y toma de decisiones institucional se efectúa en base a información de desempeño (en cada organización según sus objetivos y quehacer programático) Presupuesto • Información de desempeño orienta las asignaciones de recursos en el Presupuesto (desempeño pasado – compromisos de desempeño futuros). • Información de desempeño orienta introducción de cambios para alcanzar un mejor uso de los recursos asignados (calidad del gasto) Presupuesto presenta, además, información de desempeño no financiero

24. USOS DE LA INFORMACION DE DESEMPEÑO GESTION Y PRESUPUESTO POR DESEMPEÑO (RESULTADOS) Transparencia Información disponible para los actores sociales y políticos: congreso, centros de investigación, organizaciones no gubernamentales, partidos políticos, beneficiarios. Responsabilización y Cuenta Pública Información de desempeño es utilizada en mecanismos de compromisos y/ de cuenta pública: compromisos formales, balances a los ciudadanos, al congreso etc.. .........Complementado con mecanismos de incentivo .....

25. OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO GESTION PRESUPUESTARIA Y CALIDAD DEL GASTO (MERITO) Objetivos del Presupuesto • Disciplina Fiscal • Eficiencia en la asignación • prioridades de gobierno (objetivos de desarrollo) • efectividad de los programas • Eficiencia operacional, eficiencia en la entrega de los servicios (gestión). Para responder a los objetivos del presupuesto, la gestión presupuestaria tiene la responsabilidad y ofrece una oportunidad para mejorar la calidad del gasto

26. la preocupacion por el desarrollo también requiere de preocupación permanente por la calidad del gasto público • Asignar los recursos nuevos a las áreas más prioritarias y a las alternativas que muestren dar una mejor respuesta a las necesidades • Reasignar los recursos existentes desde áreas menos prioritarias y que muestren resultados escasos o nulos hacia áreas más prioritarias y que muestren mejor respuesta a las necesidades (resultados) • Promover un buen uso de los recursos asignados El presupuesto es un poderoso instrumento

27. La preocupación por el desarrollo también requiere de preocupación permanente por la calidad del gasto público • Asignar los recursos nuevos a las áreas más prioritarias y a las alternativas que muestren dar una mejor respuesta a las necesidades • Reasignar los recursos existentes desde áreas menos prioritarias y que muestren resultados escasos o nulos hacia áreas más prioritarias y que muestren mejor respuesta a las necesidades (resultados) • Promover un buen uso de los recursos asignados El presupuesto es un poderoso instrumento

28. Discusión Aprobación Formulación Ejecución Evaluación PROCESO PRESUPUESTARIO

29. EL PRESUPUESTO COMO RUTINA • Toda organización compleja está estructurada en torno a ciertas rutinas fundamentales • El presupuesto es una de las rutinas fundamentales de las organizaciones públicas • Presupuesto como rutina: • Ciclo anual • Estructurado en torno a etapas bien definidas • Desarrollo de cada etapa fuertemente normado • Las rutinas son también fuente de aprendizaje • Calidad de gestión financiera está determinada por la consistencia y orientación del trabajo a lo largo ciclo presupuestario • Cambios en procesos del ciclo presupuestario pueden producir cambios importantes en el comportamiento de los agentes públicos

30. INSTRUMENTOS DE LOS PRESUPUESTOSORIENTADOS POR LOS RESULTADOS • Sistema de monitoreo (indicadores) y evaluación del desempeño/resultados de programas y proyectos existentes • Sistema de evaluación o revisión ex – ante de iniciativas nuevas • Compromisos de mejoramiento de gestión • Compromisos de resultados futuros (metas ) • Reportes conteniendo información de resultados • Incentivos (reconocimiento/ flexibilidad/premios)

31. COMPONENTES DE GESTION Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS • Instrumentos de recolección de información sobre desempeño • Proceso presupuestario capaz de integrar información de desempeño en la toma de decisiones • Estructura de incentivos que motive a los ministerios y organismos a lograr resultados • Regulaciones de la gestión financiera que entreguen autoridad a los responsables de los organismos (gerentes) y los hagan responsablespara movilizar recursos institucionales para lograr resultados

32. INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO Información de Desempeño SEGUIMIENTO Ley de Presupuestos Evaluación Ejecución EJECUCIÓN FORMULACIÓN Presentación Proyecto Aprobación Ley PROCESO PRESUPUESTARIO

33. REQUISITOS DE UNA GESTION PRESUPUESTARIA ORIENTADA POR RESULTADOS • Existencia de diferentes instrumentos • Combinación eficiente y eficaz de instrumentos • Modalidad de uso de la información de desempeño en las decisiones presupuestarias no mecánica • Voluntad política y credibilidad de las instituciones que lideran el proceso • Consensos básicos con los actores políticos (legislativo) • Información pública • Gradualidad • Diseño de institucionalidad: Actores institucionales y funciones • Diseño de modelo de gestión: Etapas de trabajo y procesos (aplicación de los instrumentos y uso de la información)

34. FORMA DE USO DE LA INFORMACION DE RESULTADOS/ DESEMPEÑO • Relación no mecánica • Uso en conjunto con otras categorías de información • Prioridades de Política • Restricciones financieras

35. Diseño de Institucionalidad. Actores y Funciones • Institución responsable del desarrollo • Requisitos • Grado de separación • Credibilidad • Competencias • Alternativas; Servicio, Consejo, Unidad - Organismos que forman parte del presupuesto: actores relevantes • Autoridades • Responsables de áreas programáticas • Responsables de áreas de finanzas • Responsables de área de planificación y estudios (evaluación, gestión) coordinadores

36. Diseño de Institucionalidad. Actores y Funciones • Instituciones usuarias de la información (ejecutivo, legislativo ) • Unidades receptoras • Unidades de análisis • Unidades toma de decisiones

37. Diseño de Modelo de Gestión • Etapas de desarrollo de los instrumentos y su aplicación • Formulación • Implementación • Apoyo técnico • Seguimiento • Evaluación de desempeño • Usos información de desempeño y publicación de la información • Retroalimentación SPPR - Instrumentos de Gestión • Formularios, formatos, guías , etc. • Procesos operativos, mecanismos e instrucciones

38. SISTEMA DE EVALUACION PRESUPUESTAL PERÚ • Objeto de Evaluación: PPE • Metodología: Marco Lógico complementado con la evaluación de temas específicos • Cobertura Temática • Evaluación del diseño • Evaluación de la Ejecución

39. SISTEMA DE EVALUACION PRESUPUESTAL PERÚ • Actores • Evaluadores- Paneles de Expertos • Responsables programas evaluados • Técnicos de la DNP • Unidad coordinadora PPR • Autoridades Ministerio de Economía Finanzas • Congreso

40. SISTEMA DE EVALUACION PRESUPUESTAL PERÚ • Etapas • Preparación para la Evaluación • Evaluación • Revisión y análisis de resultados y recomendaciones • Orientaciones para establecer compromisos de cambio y definiciones de asignación de recursos. Integración de la información a la toma de decisiones • Establecimiento de Compromisos • Seguimiento de cumplimiento de compromisos • Revisión y análisis de cumplimento de compromisos. Integración de la información a la toma de decisiones

41. FIN www.politeia.cl