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Oficina de Planificación Universitaria. FORMULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO EVALUACIÓN 2013-2014. Normas Generales y Específicas para la formulación, ejecución y evaluación del plan-presupuesto. Responsabilidad de OPLAU: Coordinar el proceso.
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Oficina de Planificación Universitaria FORMULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO EVALUACIÓN 2013-2014
Normas Generales y Específicas para la formulación, ejecución y evaluación del plan-presupuesto Responsabilidad de OPLAU: • Coordinar el proceso. • Revisar y actualizar objetivos generales y específicos de cada Programa. • Proporcionar a las unidades ejecutoras el sistema de recolección de la información del plan-presupuesto. • Revisar, analizar, consultar y modificar, con la aprobación de la autoridad de la unidad ejecutora, las solicitudes de plan-presupuesto, con el fin de verificar los requerimientos de información y formatos definidos en esta materia.
Normas Generales y Específicas para la formulación, ejecución y evaluación del plan-presupuesto Responsabilidad de OPLAU: Remitir a las autoridades correspondientes el plan-presupuesto de cada unidad ejecutora para su recomendación. Enviar a la Rectoría la propuesta de Plan-presupuesto para su presentación al Consejo Universitario. Asesorar al Consejo Universitario en esta materia. Remitir el Plan Anual Operativo Institucional y el presupuesto a la CGR, a más tardar el 30 de setiembre.
Responsabilidad de la Unidad Ejecutora • Elaborar el Plan-Presupuesto de acuerdo con las políticas institucionales. • Remitir a la OPLAU la información solicitada en el Sistema de Formulación, de acuerdo con los requerimientos de información, formatos y las fechas establecidas. • De no cumplir con lo estipulado, la OPLAU le asignará, de oficio, el presupuesto ordinario aprobado en el año anterior.
IMPORTANCIA DEL PLAN ANUAL OPERATIVO • Constituye un instrumento para mejorar la gestión de las unidades y fortalecer los procesos de toma de decisiones. • Establecer prioridades de la unidad y las metas por cumplir en un período. • Fortalecer la organización de las acciones y los recursos para lograr los objetivos y las metas establecidas. • Establecer prioridades tomando en consideración los procesos clave de la Institución. • Facilita la rendición de cuentas. • Permite optimizar los recursos.
Plan-Presupuesto-Evaluación EVALUACIÓN PLANES 2011-2015 PLAN DESARROLLO INSTITUCIONAL EJECUCIÓN Y CONTROL POLÍTICAS QUINQUENALES C.U. APROBACIÓN CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIRECTRICES OPERATIVAS DE CADA PROGRAMA APROBACIÓN DEL CONSEJO UNIVERSITARIO FORMULACIÓN DE PLAN- PRESUPUESTO CONSOLIDACIÓN DEL P.A.O. Y AJUSTES RECOMENDACIÓN PLAN – PRESUPUESTO (Instancias recomendadoras)
Objetivo general Objetivos específicos Metas Indicadores Expresión financiera del plan (cuentas de gasto) Proceso formulación Plan - Presupuesto Plan
Objetivo general • Fin principal que la unidad pretende alcanzar. Actividad sustantiva • Debe responder al ¿qué? y ¿para qué? • Sirve como eje orientador para la asignación de los recursos • Su redacción debe iniciar con un verbo en infinitivo, ser coherente, clara, concisa, realista y que pueda traducirse en acciones concretas
Objetivo específico • Se deriva del objetivo general para operacionalizarlo • Enunciado que expresa logros concretos que se pretende alcanzar • Debe responder al ¿qué? y al ¿para qué? • Su redacción debe iniciar con un verbo en infinitivo, ser coherente, clara y concisa, realista y que pueda traducirse en acciones concretas
Formulación de Objetivos Específicos Objetivo General Objetivos Específicos
Metas • Se desprenden de los objetivos específicos • Sirven de parámetro para la medición de los logros, en magnitud (¿cuánto?)y tiempo (¿cuándo?) • Se expresan por medio de resultados, productos parciales, subproductos o productos finales • Constituyen la base sobre la cual se fundamenta la evaluación de un proyecto “Tan importante es formular como lograr.” Anónimo
Formulación de metas Objetivo general Objetivos específicos Metas
Indicadores(Definiciones) • Permiten medir el logro de las metas planteadas, de acuerdo con los resultados esperados en un proyecto o programa. • Proporcionan una escala con la que puede medirse un cambio real logrado. • Ofrecen información para la toma de decisiones (Importante construir un registro histórico de indicadores). • Facilitan la autoevaluación, evaluación y retroalimentación
Construcción del indicador • Se parte del objetivo específico y las metas correspondientes definidas previamente en el Plan.
OBJETIVO GENERAL (Unidad docencia): Desarrollar un proceso de innovación académica en la formación de profesionales en el área de …. desde una perspectiva humanista comprometida con el desarrollo sostenible, el proceso social, económico y político del país, mediante la articulación orgánica y sostenida de la investigación, docencia y acción social en consonancia con los desafíos y un posicionamiento que permita promover la competencia tanto a nivel nacional como internacional.
OBJETIVO GENERAL (Unidad investigación): Aportar soluciones a los problemas educativos mediante la producción de conocimiento científico y la divulgación de resultados a la comunidad nacional e internacional para promover el mejoramiento de la educación costarricense.
Proceso Formulación Plan - Presupuesto Plan Presupuesto Objetivo general Objetivos específicos Metas Indicadores Expresión financiera del plan (cuentas de gasto) Plan Anual Operativo
Formulación de presupuesto La etapa de formulación comprende una serie de acciones debidamente coordinadas para elaborar el proyecto de presupuesto, el cual es la expresión financiera del plan anual operativo institucional. • Los instrumentos utilizados para la formulación del presupuesto son: • La estructura programática (código presupuestario de la unidad). • El manual de cuentas por objeto del gasto. www.oaf.ucr.ac.cr • Normas generales y especificas para la formulación, ejecución y evaluación del presupuesto de la Universidad de Costa Rica. http://boletin.cu.ucr.ac.cr/docum/docum85.pdf
PARTIDAS INSTITUCIONALES Ejemplos de cuentas de gastos que no deben ser incluidas en su presupuesto:
Partidas restringidas(De acuerdo con las normas generales y específicas para la formulación, ejecución y evaluación del presupuesto de la UCR)
Aspectos importantes al formular el presupuesto • Disponer de un manual de cuentas actualizado • Justificar correctamente las partidas • Verificar que el monto solicitado en el objeto de gasto, sea igual al monto total general solicitado en la lista de artículos incluidos • Identificar correctamente el proyecto en el que se debe incluir la solicitud, según se trate de equipo, presupuesto adicional, mantenimiento, entre otros. • Detalle obligatorio de artículos que recomienda el CIEQ. • Cuantificación tanto del material como del equipo solicitado. • Indicar claramente la cantidad de artículos, material y equipo (Plan de Compras Institucional y la programación de la contratación de bienes y servicios para el 2013-2014).
Transferencias: Variación presupuestaria para aumentar o disminuir partidas que pertenecen al mismo programa y al mismo grupo de cuenta del gasto, siempre y cuando lo permitan las Normas generales y específicas para la formulación, ejecución y evaluación del presupuesto de la Universidad de Costa Rica.No requiere autorización del Consejo Universitario, por tanto su ejecución esinmediata, las realiza OAF. Modificaciones: Variaciones al presupuesto ordinario de la Institución cuando las partidas no pertenecen al mismo “programa” ni al mismo grupo de cuentas del gasto, siempre y cuando lo permitan las Normas generales y específicas para la formulación, ejecución y evaluación del presupuesto de la Universidad de Costa Rica. Aprobación según nivel, definido en las Normas. Variaciones presupuestarias
Sistema de captura para la formulación del Plan Presupuesto Ir al explorador seleccionado y digitar la siguiente dirección WEB: https://formulacionoplau.ucr.ac.cr/webpre La “s” activa el protocolo de seguridad y hace que el sistema se comporte más eficiente
¡Muchas Gracias! Para mayor información les invitamos a visitar nuestra página Web http://oplau.ucr.ac.cr Central telefónica ext. 1155 Ubicación: 3° Piso, Edificio Administrativo C
