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ACUEDUCTO DE BOGOTA Estados Financieros A 31 de Diciembre de 2008

ACUEDUCTO DE BOGOTA Estados Financieros A 31 de Diciembre de 2008. Contenido. Balance General Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Indicadores Financieros. Balance General.

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ACUEDUCTO DE BOGOTA Estados Financieros A 31 de Diciembre de 2008

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  1. ACUEDUCTO DE BOGOTA Estados Financieros A 31 de Diciembre de 2008

  2. Contenido • Balance General • Estado de Actividad Financiera, Económica y Social • Indicadores Financieros

  3. Balance General El Acueducto registró para el año 2008 un crecimiento de $706.484 millones (10%) frente al resultado del 2007. Dic-2008 Dic-2007 Billones $ pasivo pasivo 3.1 2.9 Activo Activo Patrimonio Patrimonio 7.6 4.5 4.0 6.9.

  4. CORRIENTE 1.269.393 1.156.925 112.468 10% CORRIENTE 242.216 262.553 -20.337 -8% Efectivo 169.674 164.416 5.258 3% Deuda pública 42.953 17.987 24.966 139% Inversiones 594.321 454.960 139.361 31% Cuentas por pagar 71.162 112.107 -40.945 -37% Deudores cials 189.333 174.303 15.030 9% Obligaciones lab. 24.210 20.338 3.872 19% Otros bonos 36 37 -1 -2% Otros Deudores 155.579 175.442 -19.863 -11% Pasivos estimados 100.382 108.677 -8.295 -8% Inventarios 19.515 19.770 -255 -1% Otros pasivos 3.472 3.407 66 2% -16% Otros activos 140.971 168.034 -27.063 NO CORRIENTE 2.905.740 2.688.597 217.143 8% NO CORRIENTE 6.374.496 5.780.479 594.016 10% Deuda pública 566.510 554.539 11.971 2% Inversiones 33.126 43.888 -10.762 -25% Cuentas por pagar 46.762 45.739 1.023 2% Deudores cials 12.625 8.913 3.711 42% Pasivos estim 1.791.647 1.629.184 162.462 10% Otros deudores 36.084 36.798 -714 -2% Otros pasivos 500.821 459.135 41.686 9% Prop , planta y eq 4.014.476 3.749.263 265.212 7% PASIVO 3.147.947 2.951.151 196.806 7% Otros act y bienes 2.278.185 1.941.617 336.568 17% PATRIMONIO 4.495.932 3.986.254 509.678 13% TOTAL ACTIVO 7.643.888 6.937.404 706.484 10% PASIVO y PATRIMONIO 7.643.888 6.937.404 706.484 10% Balance General millones de $ Variación PASIVO Dic-2008 Dic-2007 Variación ACTIVO Dic-2007 Dic-2008 $ % $ %

  5. Balance General - Activo millones de $ Variación Dic-2008 Dic-2007 $ MM % 169.674 Efectivo 164.416 5.258 3% 627.447 Inversiones 498.848 128.599 26% 201.958 Deudores Comerciales 183.216 18.742 10% 191.663 Otros deudores 212.240 -20.577 -10% 19.515 Inventarios 19.770 -255 -1% 4.014.476 Propiedades, planta y equipo 3.749.263 265.212 7% 2.419.156 Otros activos 2.109.651 309.505 15% 7.643.888 Total Activo 6.937.404 706.484 10% • El mayor crecimiento se presentó en propiedad Planta y equipo $265.212 Millones, los cuales corresponden a la infraestructura de la Empresa para la prestación del servicio (redes, plantas y ductos) . • El Efectivo, los deudores y las inversiones financieras comprenden la base del capital de trabajo y presentan un incremento de $132.022 millones. • Los otros activos incorporan la valorización de las propiedades , la reserva financiera actuarial , intangibles, cargos diferidos y bienes entregados a terceros; crece en $ 309.505 Millones. • Los inventarios están constituidos en un 77%por repuestos.

  6. Balance General – Pasivo y Patrimonio millones de $ Variación DIC-2008 DIC-2007 $ MM % Deuda pública 609.463 572.526 36.937 6% Cuentas por pagar 117.924 157.846 -39.922 -25% Obligaciones lab. 24.210 20.338 3.872 19% Otros bonos 36 37 -1 -2% Pasivos estimados 1.892.029 1.737.862 154.167 9% Otros pasivos 504.294 462.541 41.752 9% Total Pasivo 3.147.957 2.951.151 196.806 7% PATRIMONIO 4.495.932 3.986.254 509.678 13% • El principal pasivo de la Empresa es el pasivo pensional el cual esta acotado y es de largo plazo. • Las obligaciones Financieras - bonos de deuda pública están calificados Doble A más (AA+) y la calificación de la capacidad de pago para la Empresa es Doble A Más Perspectiva Positiva (AA+PP). • Los otros pasivos corresponden a ingresos recibidos por anticipado (Titularización –Calificada AAA) y al impuesto Diferido. • En consecuencia el endeudamiento de la Empresa no representa riesgo de liquidez.

  7. Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Comparado millones de $ Concepto Dic-2008 Dic- 2007 $ Var Var. % INGRESOS OPERACIONALES 1.170.553 1.103.731 66.822 6% Costo de ventas y operación 511.170 498.807 12.363 2% UTILIDAD BRUTA 659.383 604.924 54.459 9% GASTOS OPERACIONALES 455.276 367.177 88.099 24% Administración 393.107 299.618 93.488 31% Prov, Deprec. Amortizaciones 62.169 67.559 -5.390 -8% EXCEDENTES (DÉFICIT) OPERACIONAL 204.108 237.747 -33.640 -14% Otros ingresos 169.294 138.894 30.401 22% Otros gastos 138.729 221.572 -82.844 -37% EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 234.673 155.068 79.605 51%

  8. Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Comparado (reclasificado) millones de $ DIC-2008 DIC 2007 Variación REAL% $ % $ % $ % Ingresos 1.170.553 100% 1.103.731 100% 66.822 6% -1,50% -3,17% Costos y Gastos Efectivos 590.160 50% 566.071 51% 24.090 4% Ebitda 580.393 50% 537.661 49% 42.732 8% 0,26% 20.88% Gastos No efectivos 348.283 30% 267.5928 24% 80.692 30% Utilidad Oper. antes de imp. 232.109 20% 270.069 24% -37.960 -14% -20.18% -13% -19.54% Provisión Impuesto de Renta 28.002 2% 32.322 3% -4.320 Utilidad Operacional 204.108 17% 237.747 22% -33.640 -14% -20.27% 21,20% Otros ingresos 142.738 12% 109.377 10% 33.361 31% -337,02% Diferencia en cambio Neta -19.997 -2% 7.836 1% -27.833 -355% 4,48% Otros Egresos 95.706 8% 85.075 8% 10.631 12% -102,86% Ajustes ejercicios anteriores 3.531 0% -114.817 -10% 118.348 -103% 234.673 20% 155.068 14% 79.605 51% 40.55% Utilidad Neta IPC – 12 meses 7.67

  9. Resultados Diciembre 2008 • Se cumplieron las metas de cobertura • • Cobertura legal y residencial de Acueducto: 99.73% • • Cobertura legal y residencial de alcantarillado Sanitario 99.11% • Cobertura alcantarillado pluvial 97.81% + Extraordinarios 10.110 MM +Financieros: 29.135 MM - Devaluación -19.996MM +Ajustes anteriores 3.531 MM + Otros Ord. 7.782 MM + Utilidad método patrim5 MM = Resultado No operacional $30.566 MM • + Ebitda: 580.393 MM • - Amort, Deprec y Prov.: 348.283 MM • - Imporenta:28.002 MM • Utilidad operacional: $204.108MM • Utilidad Neta Diciembre-2008: $234.673 Millones

  10. Indicadores RENTABILIDAD DIC-08 DIC/07 Ebitda (millones $) 580.393 537.661 Ebitda /ingresos 50% 49% Margen Operacional 17% 22% Margen Neto 20% 14% ENDEUDAMIENTO DIC-08 DIC-07 Endeudamiento total 41% 43% Endeudamiento Financiero 8% 8% Ebitda/ intereses pagados 7,31 7,9 Ebitda/servicio de Deuda 6.07 6,4 ACTIVIDAD DIC-08 DIC-07 Razón Corriente 5,24 4,40 Dias Promedio en Cartera 44 39 Rotación del activo Total (veces) 0,15 0,19

  11. Proyecto de distribución de utilidades obtenidas en el ejercicio 2008 La Junta Directiva de la Empresa de Acueducto de Alcantarillado de Bogotá – ESP CONSIDERANDO: Que la Empresa se acoge para efectos tributarios a lo consagrado en el artículo 130 del Estatuto Tributario, el cual ordena que para hacer uso de cuotas de depreciación que excedan el valor de las cuotas registradas en el estado de Perdidas y Ganancias, deberán, para que proceda la deducción sobre el mayor valor solicitado fiscalmente, destinar de las utilidades del respectivo año gravable como reserva no distribuibles, una suma equivalente al setenta por ciento ( 70 % ) del mayor valor solicitado . Ordena la siguiente distribución de utilidades (en miles) : Utilidades del ejercicio $ 234 . 673 . 219 Utilidades a distribuir $ 234 . 673 . 219 ========== Para reserva no distribuible Art . 130 Estatuto Tributario . $ 234 . 673 . 219 Saldo de utilidades a distribuir $ - 0

  12. G R A C I A S

  13. Deudores Comerciales Millones de $ Dic-08 Dic-2.007 Variación $ % Cartera Usuarios serv 90.607 128.804 -38.197 -30% Deudas Difícil Recaudo 47.317 664 46.653 7.026% Cartera Usuarios 137.924 129.468 8.456 7% Servicio Estimado 113.197 94.671 18.526 20% Subsidios - 5.193 -5.193 -100% -4.598 -100% Acueducto 4.598 -594 -100% Alcantarillado 594 Total Cartera 251.121 229.332 21.789 10% 3.047 7% - Provisión 49.163 46.116 10% Total cartera neta 201.958 183.216 18.742 3.711 42% Cartera Largo Plazo 12.625 8.913 Cartera neta corto plazo 189.333 174.303 15.030 9%

  14. Bonos 290.000 47,8% COP 4,10 Findeter 217.963 35,9% COP 5,02 Distrito Capital 2.033 0,3% USD 2,32 BIRF 3952 44.015 7,2% USD 1,70 JBIC (Japón) 53.292 8,8% JPY 3,75 Total 609.463 4,22 Deuda Pública Diciembre 2008 Saldo en Millones $ Vida Media años Moneda Participación Acreedor Operac. derivados 2.160 14

  15. pasivos Estimados - Cálculo actuarial (Fondeo)

  16. Patrimonio millones de $ Variación Concepto Dic -2008 Dic-2007 $ % 879.125 866.621 12.504 1% Capital Fiscal 1.396.558 1.241.490 155.068 12% Reservas -154.738 -154.738 - 0% Resl.ejerc. Anteriores 234.673 155.068 79.605 51% Resultados del ejercicio 2.140.313 1.877.812 262.501 14% Superávit y Valorizaciones 4.495.932 3.986.254 509.678 13% Total Patrimonio

  17. Costos y Gastos Efectivos millones de $ Dic-2008 Dic- 2007 Variación REAL% $ % Costos y gastos efectivos de personal 266.139 242.674 23.465 9,7% 1,8% 14.264 12,7% Servicios personal 126.260 111.995 4,6% 1.480 7,9% Gastos médicos y Drogas 20.265 18.785 0,1% 7.721 6,9% Pensiones 119.614 111.893 -0,8% Costos ambientales y de producción 76.175 73.358 2.817 3,8% -3,6% Gestión Comercial 81.909 101.469 -19.560 -19,3% -25,1% Costos de operación y mantenimiento 74.455 60.735 13.720 22,6% 13,8% Impuestos y contribuciones 28.397 28.790 -393 -1,4% -8,4% Seguros 10.476 12.190 -1.714 -14,1% -20,2% Honorarios 22.948 19.142 3.807 19,9% 11,3% Gastos Generales 29.660 27.713 1.946 7,0% -0,7% Total Costos y Gastos Efectivos 590.160 566.071 24.090 4,3% -3,2%

  18. Costos y Gastos No Efectivos millones de $ Variación Concepto Dic-08 Dic-07 $ % Calculo actuarial 163.854 84.157 79.697 95% Provisiones 53.545 54.653 -1.108 -2% Depreciaciones 148.126 135.410 12.716 9% Amortizaciones 10.759 25.693 -14.934 -58% Total Costos y Gastos No Efectivos 376.285 299.914 76.372 25% 28.002 32.322 Provisión Imporrenta -4.320 -13% No Efectivos excluido prov. Imporrenta 348.283 267.592 80.692 30%

  19. Portafolio de Inversiones millones de $ FONDOS VALOR FONDO OBLIGACIONES CONTINGENTES 95.422 FONDO PLAN DE EXPANSIÓN 117.440 FONDO EXCEDENTES DE TESORERIA - LIQUIDEZ 396.673 sub. fondo titularización 7.967 sub. fondo Flujo de caja 388.498,48 Prendas en garantías 207,90 TOTAL RENTA FIJA 609.536 Inversiones en Renta Variable 17.911

  20. Costos y Gastos de Personal

  21. Propiedad Planta y Equipo Variación Dic-08 Dic-2.007 $ % 238.270 227.548 10.722 5% Terrenos 49 51 -2 -4% Semovientes 677.349 548.877 128.472 23% Construcciones en curso 451 319 132 41% Bienes muebles en bodega 7.017 3.627 3.390 93% Propiedades planta y equipo no explotados 350.512 336.507 14.005 4% Edificaciones 1.673.575 1.631.911 41.664 3% Plantas, ductos y túneles 1.974.473 1.778.748 195.725 11% Redes, líneas y cables 174.810 164.768 10.042 6% Maquinaria y equipo 7.286 6.873 413 6% Equipo médico y científico 5.967 4.490 1.477 33% Muebles, enseres y equipos de oficina 71.875 67.155 4.720 7% Equipos de comunicación y computación 51.471 50.308 1.163 2% Equipo de transporte, tracción y elevación 1.036 1.073 -37 -3% Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería -1.218.705 -1.072.919 -145.786 14% Depreciación acumulada (Cr) -49 -50 1 -2% Amortización acumulada (Cr) -912 -24 -888 3700% Provisión para protección de planta y equipo Propiedades, planta y equipo 4.014.476 3.749.263 265.212 7%

  22. Otros Activos 399.336 414.750 -15.414 -4% Reserva Financiera Actuarial 100.313 68.065 32.248 47% Cargos diferidos 74.884 75.670 -785 1% Bienes entregados a terceros -29.842 -28.859 -983 3% Amortización acumulada de bienes entregados 14.482 13.799 683 5% Derechos en fideicomiso 124.590 121.095 3.495 3% Intangibles -101.953 -93.137 -8.816 9% Amortización acumulada de intangibles (Cr) 1.817.226 1.518.150 299.076 20% Valorizaciones 20.118 20.381 263 1% Bienes de Benef. público Otros activos 2.419.156 2.109.651 309.505 15%

  23. Honorarios Asesoría Contable y Tributaria 80 209 -129 -62% Auditoría Externa 253 279 -26 -9% Asesoría Jurídica 2.068 2.113 -45 -2% Asesoria Técnica 15.874 12.612 3.262 26% 1.546 Convenio SECAB 182 -1.364 -88% Consultoría 636 734 -97 -13% Honorarios Ase Finan 0 32 -32 -100% Otros Honorarios 3.242 1.453 1.789 123% Generales 324 0 324 0% Servicios . Ser. Tec. 289 163 126 77% Total 22.948 19.142 3.807 20%

  24. Otros Costos de Operaciones y Mtto Repuestos Vehículos 8 5 3 68% Llantas y Neumáticos 154 339 -184 -54% Combustibles 3.019 2.407 613 25% Lubricantes 174 74 100 134% Costos ambientales - Embalses Muña y Tominé 1.520 2.670 -1.151 -43% Medidores 369 147 222 150% Conv SECAB Acue y Al 54 402 -348 -87% Materiales y Repuestos 7.880 5.221 2.659 51% Otros Costos de Mant ENGESA 20 17 4 22% Otros Costos de Operación y Mtto. 13.199 11.282 1.917 17% Mtto Const.Edificac 3.165 4.118 -953 -23% Mtto Maq/Equipo 3.218 3.596 -378 -11% Mtto Equipo Oficina y comunicaciones 94 90 4 4% Mtto EQ.Computación 12.358 8.679 3.679 42% Mto.Trans/Trac/Elev 1.231 989 242 24% Mtto Terrenos 3.612 2.712 900 33% Mtto Lin/Red/Ductos 32.966 23.958 9.008 38% Conv SECAB Mtto Ducto y terreno 5 1.394 -1.389 -100% Mtto Plantas 82 163 -82 -50% Reparación.Maq/Equipo 211 286 -74 -26% Repar. Redes lin y D 4.315 3.469 846 24% Ordenes y Contratos de Mtto y Reparación 61.257 49.453 11.804 24% Total Costos de Operación y Mantenimiento 74.455 60.735 13.720 23%

  25. Pasivos Estimados Provisión para obligaciones fiscales 17.587 28.097 -10.510 -37% Provisión para contingencias 51.459 38.234 13.225 35% Provisiones diversas 210.071 170.560 39.511 23% Provisión para pensiones y Bonos 1.612.913 1.500.972 111.941 7% Total 1.892.029 1.737.862 154.167 9%

  26. Otros Pasivos Recaudos a favor de terceros 3.472 3.407 66 2% Ingresos recibidos por anticipado 250.000 250.000 0 0% Créditos diferidos 250.821 209.135 41.686 20% Total 504.294 462.541 41.752 9%

  27. Cálculo Actuarial 2008 2007 PENSIONES $ Millones $ Personas Personas Cálculo - Pensión actual 1.380.523 3540 1.326.870 3.526 Cálculo Pensiones Futuras 42.269 850 42.052 875 Cálculo Bonos Pensionales 266.705 247.690 Cálculo Cuotas Partes Pensionales 6.878 114 3.957 75 Total Cálculo Actuarial 1.696.375 1.620.570 Vr. Pasivo Pensional 1.612.913 1.500.976 % Amortizado 95,1% 92,6% SERVICIO MEDICO Cálculo Actuarial S. Médico 220.152 213.688 Valor Pasivo 178.733 128.213 (provisiones Diversas) % Amortizado 81,2% 60,0%

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