Dirección de Presupuesto de Mediano Plazo

1. Ministerio de Hacienda y Crédito Público Dirección de Presupuesto de Mediano Plazo Proceso de Implementación del MPMP en Nicaragua

4. Las autoridades identificaron una serie de problemas relacionados con el sistema de administración de las finanzas públicas de Nicaragua… Entre los problemas más significativos: • Falta de un vínculo adecuadoentre la asignación de recursos presupuestarios y los objetivos estratégicos, especialmente en el contexto de la estrategia nacional de reducción de la pobreza. • El sistema de administración presupuestaria no funciona de manera apropiada como método de priorizar los gastos y asegurar resultados presupuestarios consistentes con los objetivos estratégicos nacionales. • Débil vínculo entre el presupuesto de capital, y la ausencia de una provisión adecuada para los gastos recurrentes que los proyectos de inversión originan. • Prevalece una formulación presupuestaria dual, en el que existe una separación entre gasto corriente y gasto de capital. … que podrían ser resueltos a través de la introducción de un MPMP

5. Política Fiscal Nacional (límites macro-económicos) Planificación Estratégica (PND + estrategias sectoriales) Formulación Presupuestaria El Marco Presupuestario de Mediano Plazo es una herramienta que permite integrar… MPMP … ayudando a mejorar el proceso de presupuestación del Estado

6. Plan Nacional de Desarrollo • Políticas y prioridades nacionales • Límites y restricciones macroeconómicas establecidas por el Programa Económico acordado con organismos internacionales De Arriba Hacia Abajo MPMP • Proceso de negociación política para establecer los techos sectoriales de mediano plazo • Políticas y prioridades sectoriales • Costeo de los programas y construcción de indicadores de resultados • Marcos de gastos sectoriales de mediano plazo De Abajo Hacia Arriba El MPMP consiste en una formulación presupuestaria que va… … siendo una herramienta clave para la planificación

7. Previsibilidad en el flujo de fondos a las instituciones Vinculo directo con la Política Transparencia Presenta tres objetivos principales… • Uso de un marco plurianual • Derivado de una estimación de las obligaciones del Estado y los recursos disponibles – un Marco Fiscal a Medio Plazo • Prioridades nacionales definidas (PND) • Prioridades estratégicas claramente identificadas en el presupuesto • Asignación de recursos que refleja las prioridades • Sistema de medir resultados del gasto, comparándolos con las prioridades estratégicas y las metas • Estructura Programática clara • Productos y resultados identificados y monitoreados • Integración de Proyectos de Inversión y Gastos Corrientes para evitar ‘gastos corrientes disfrazados’ y programar los gastos operacionales de las inversiones … mejorando la gestión de las finanzas públicas

8. Arto. 37.Marco Presupuestario de Mediano Plazo. El PGR contendrá como un anexo, un MPMP constituido por proyecciones de al menos los dos ejercicios presupuestarios que se ha elaborado. Las proyecciones presupuestarias no tendrá carácter vinculante. …. deberán contener, como mínimo, una estimación de: b) Egresos según tipo de gasto y organismo.c) Metas físicas y de producción de bienes y servicios que se pretende lograr. Arto. 183. Adopción de la Metodología del Marco Presupuestario de Mediano Plazo. Todas las instituciones del Sector Público deberán adoptar la metodología del Marco Presupuestario de Mediano Plazo, que establecerá el Ministerio de Hacienda y Crédito Público a través de la Dirección General de Presupuesto. El Ministerio de Hacienda y Crédito Público deberá garantizar que el MPMP se vaya implementando en forma gradual en cada entidad y organismo presupuestado, para que en un período no mayor de tres años después de haber entrado en vigencia la presente ley, éste se haya implementado en todas las instituciones del Sector Público. Base Legal: Ley 550 Ley de Administración Financiera y del Régimen Presupuestario

9. Base Legal: Ley 550 Ley de Administración Financiera y del Régimen Presupuestario Ley 550 Implicaciones • Artículo 13.- Principios Presupuestarios: • Principio de Coherencia Macroeconómica: Según el cual, la formulación, aprobación y ejecución de los presupuestos ha de guardar concordancia con el Plan Nacional de Desarrollo. …… Para lograr coherencia entre la prioridad política del Plan Nacional de Desarrollo y la presupuestación es necesario definir los resultados cuantificables y verificables. 2. Para que el presupuesto refleje el cumplimiento de las Políticas, Metas Físicas y Producción de Bienes y Servicios implica obligatoriamente utilizar un modelo de gestión por resultados que vincule la producción con los recursos financieros • Artículo 19.- Presupuestos de Egresos: En los presupuestos de egresos se utilizarán las técnicas más adecuadas para mostrar el cumplimiento de las políticas, metas físicas, y producción de bienes y servicios dentro de los programas y proyectos a ejecutarse por los organismos comprendidos en la presente Ley, así como la incidencia económica y financiera de la ejecución de sus gastos y la vinculación de los mismos con sus fuentes de financiamiento. 3. Para vincular la fuente de financiamiento con la ejecución de los gastos requiere que la estructura del presupuesto se base en un enfoque de que vincule fuente y destino. Entendiendo destino como los resultados programáticos y financieros cuantificables y verificables.

10. Ley 550: Ley de Administración Financiera y del Régimen Presupuestario Implicaciones Ley 550 2. La evaluación del cierre presupuestario con un análisis de los resultados físico-financiero precisa de forma urgente una adición al Sistema Integrado de Gestión Financiera y Auditoría de una aplicación para el seguimiento de la ejecución fisíco-financiero. • Artículo 65.- Evaluación: …en forma trimestral y al cierre del ejercicio presupuestario, un análisis de los resultados financieros y físicos…. 3. Una interfase físico-financieros, para el gasto de capital, entre el SNIP y el SIGFA.

11. Principales razones para su implementación • Es una herramienta de planificación que tiene un vínculo mucho más estrecho con el gasto. • Es una herramienta de presupuestación, que permite un vínculo directo con las políticas. • Incrementa la eficiencia, eficacia y transparencia de las finanzas públicas. • Ayuda al Gobierno a definir y medir los productos, resultados e impactos de sus políticas. • Otorga una estabilidad institucional clave a los programas ministeriales para mitigar en la medida de lo posible inestabilidades coyunturales. • Supone una herramienta imprescindible para fortalecer la confianza de los donantes en la modalidad de apoyo presupuestario a la República de Nicaragua. • La integración del MPMP con el SIGFA supone una combinación de herramientas de gestión pública puntera en América Latina.

12. La Dirección de Presupuesto de Mediano Plazo (DPMP) está liderando la implementación del proceso… 2005 Desarrollo del marco de trabajo del MPMP Refinamientos Metodológicos; Calidad mejorada 2006 Extensión del MPMP a la totalidad del Gobierno Central MFMP + 3 pilotos MGSMP 2007 Consolidación y ajuste del marco de trabajo del MPMP MFMP + 18 MGSMP 2008 Ampliación al resto de entes descentralizados del Gobierno 15 instituciones más … refinando y extendiéndolo cada año

13. Acciones Desarrolladas 2005 2006 • Seminarios de capacitación a 18 instituciones • Apoyo y asesoramiento en la elaboración de los MGSMPs a las 18 instituciones • En Coordinación con DGTEC se continuó desarrollando el modulo de formulación. • Preparación de metodologías para la elaboración de análisis de gastos sectoriales • Identificación del Plan de Acción • MGSMP para 3 Ministerios Piloto en los presupuestos 2006 (MINED, MINSA y MTI) • Definición de metodología para la elaborar los MGSMP • Adaptación de la herramienta SIGFA a la formulación del MPMP

14. Principales Logros Las 18 instituciones centrales del Estado cuentan con un Marco de Gastos Sectorial de Mediano Plazo 2007-2009 en el PGR 2007… • Contando con: • Metodología única • Sistema de entrada de datos informatizado, y • Formato uniforme

15. Para 2007, la previsión de acciones a realizar es la siguiente… • Ajuste de los MGSMPs acorde al Presupuesto aprobado 2007. • Formación de las comisiones presupuestarias de las instituciones centrales del Estado para la elaboración avanzada de MGSMPs. • Apoyo y asesoramiento a las instituciones para definición de estructuras programáticas. • Coordinación con SIGFA y SNIP para integración en los sistemas de entrada y gestión de datos. • Profundizar en la definición de indicadores de producto, resultado e impacto por programa a incorporar en los MGSMPs. • Elaboración de la metodología y la ejecución de varios análisis de gastos sectoriales en distintas instituciones

16. MGSMP • Insumos • Información • Recursos • asignados • Talento Humano • y Tecnología Metodología del Marco de Gasto Sectorial de Mediano Plazo Salida Entrada Procesamiento – Comisión Presupuestaria • Planificación • Nombramiento de Comisión Presupuestaria • Análisis de Misión • DefiniciónProductos, resultados e indicadores • Definición de Programas y Estructura Programática • Redistribuir proyectos x programa Integración y Aprobación • Formulación • Formulación del presupuesto MGSMP en el SIGFAFOR

17. Principales factores de éxito, y de riesgo FACTORES DE ÉXITO FACTORES DE RIESGO Integración del proceso de MPMP en el proceso político de toma de decisiones. Apropiación por parte de las autoridades ministeriales de la herramienta y sus ventajas. Definición de estructuras programática coherente con los servicios que prestan las instituciones y las políticos de Gobierno que impulsan. Definición de indicadores precisos y medibles de productos, resultados e impactos por programas • Que los ministerios opten por presupuestos incrementalistas en las proyecciones de mediano plazo. • Falta de apoyo de los ministerios a las reformas necesarias para la definición de estructuras programáticas acordes a los procesos productivos institucionales.

18. EVOLUCIÓN DEL GASTO SOCIAL EN NICARAGUA • En los últimos cinco años la evolución del nivel del gasto social registró importantes aumentos, logrando alcanzar una tasa de crecimiento de 43 por ciento en términos reales, entre 2002 y 2005, tasa muy superior al incremento del gasto público total (21% para igual período). • La proporción del gasto público destinado al gasto social pasó de 42% en 2002 a 50% en 2005. Este incremento en el gasto, sin afectar la estabilidad macroeconómica, ha sido posible debido a las mejoras en los ingresos tributarios, mayor cooperación externa y el alivio originado por la iniciativa de Países Pobres altamente endeudados y la Iniciativa de Alivio de Deuda Multilateral. • Los esfuerzos fiscales para elevar el gasto social se manifiestan en la mejora de los indicadores de prioridad fiscal (gasto social como porcentaje del gasto público total) y prioridad macroeconómica (gasto social como porcentaje del PIB). Estos resultados se explican en parte por la reasignación de recursos liberados por el alivio de deuda externa al gasto social.

21. EVOLUCIÓN DEL GASTO SOCIAL EN NICARAGUA • Este conjunto de indicadores señalan que a pesar de haberse destinado importantes montos de recursos a los sectores sociales, los resultados son mixtos en los principales indicadores. Así, se han tenido avances en educación y agua potable, mientras los resultados en salud no han sido satisfactorios. • Se puede concluir que, dado los bajos niveles de gasto social y las altas tasas de pobreza en Nicaragua, la política del gobierno debe contemplar mayores asignaciones para el gasto social. Asimismo, este mayor gasto debe acompañarse de medidas que permitan aumentar la eficiencia en la focalización y administración de recursos.

22. GRACIAS