Planeación financiera a mediano plazo

1. Planeación financiera a mediano plazo y Seguridad Social

2. Agenda • Necesidad de una planeación financiera a mediano plazo • Objeto de la planeación financiera • Período de planeación • Elaboración • Plan fijo – plan móvil • Planeación de egresos e ingresos

3. Agenda • Orientación macroeconómica del plan financiero • Manejo de aumentos de precios • Flexibilidad en la planeación financiera • Inclusión de todos los niveles del Estado • Experiencia de 40 años de planeación financiera • El gasto social de la Federación en el marco de la planeación financiera

4. 1. Necesidad de una planeación financiera La planeación financiera a mediano plazo es necesaria para • poder tomar en cuenta en las decisiones presupuestarias anuales el probable desarrollo financiero a mediano plazo • poder reconocer oportunamente en su totalidad la dimensión financiera de nuevas leyes, disposiciones y reformas.

5. 1. Necesidad de una planeación financiera a mediano plazo Una planeación financiera a mediano plazo se requiere para • poder apreciar oportunamente los márgenes de acción de política financiera para los años futuros, • detectar y corregir oportunamente desarrollos fallidos a más largo plazo en la política financiera. • Motivo inmediato para la introducción de la planeación financiera a mediano plazo fue un elevado déficit presupuestario..

6. 2. Objeto de la planeación financiera Introducción: 1967 Característica: la planeación financiera incluye una planeación detallada de todos los ingresos y egresos del presupuesto Por “planeación financiera“ se entiende el proceso de planeación; el resultado de la planeación está contenido en el “plan financiero”.

7. 3. Período de planeación Recomendable: lapso de cinco años • 1er. año: ejercicio presupuestario actual • 2do. año: proyecto de presupuesto del año siguiente • 3ero. a 5to. año: 3 años de planeación propiamente dicha. Ventaja:Un lapso más prolongado estaría afectado por demasiados imponderables

8. 4. Elaboración Depende de la distribución de competencias en el seno del Gobierno: Proyecto ya sea del Ministro de Hacienda o de una entidad específica de planeación. Vínculo estrecho entre presupuesto y plan financiero; de ahí resultan muchos argumentos en favor de la elaboración por parte del Ministro de Hacienda.

9. 4. Elaboración Si ambas funciones se manejan por separado pueden darse complicaciones considerables: Problemas de coordinación.. Plan financiero = Plan de gobierno.Se presenta al parlamento con carácter meramente informativo junto con el proyecto de la ley presupuestaria. No requiere de aprobación por parte del legislativo.

10. 4. Elaboración Vínculo estrecho entre presupuesto y plan financiero: Conviene que ambos se elaboren conjunta y simultánamente. Por consiguiente, el plan financiero constituye el punto de partida para la elaboración del siguiente proyecto de presupuesto y sirve de orientación para éste.

11. 5. Plan fijo vs. Plan móvil Plan fijo • mantiene su vigencia durante todo el período de planeación; • al término de dicho período es reemplazado por el siguiente plan; • Inconveniente:falta de flexibilidad.

12. 5. Plan fijo vs. Plan móvil Plan móvil • Se elabora cada año; • por consiguiente, se adelanta cada vez por un año; • tiene mayor actualidad que un plan fijo; • Ventaja:reacciona de manera flexible ante los cambios en la situación macroeconómica.

13. 6. Planeación de egresos/ingresos La versión mínima de una planeación financiera es la planeación de los egresos; éstos se diferencian en: • Gastos susceptibles desde ya de una planeación concreta • Gastos y riesgos para los que conviene tomar providencias en forma global en el plan financiero.

14. 6. Planeación de egresos/ingresos Aparte de los egresos, también deberían incorporarse a la planeación financiera los ingresos. Para determinar los ingresos tributarios a mediano plazo se requiere de un buen sistema de estimación preliminar de impuestos; Requisito: Datos confiables sobre el desarrollo de la economía a mediano plazo.

15. 6. Planeación de egresos/ingresos En resumen: Sólo con una planeación íntegra de egresos e ingresos será posible anticipar con adecuado grado de certeza el desarrollo del déficit y del presupuesto del Estado.

16. 7. Orientación macroeconómica Egresos e ingresos deberán adecuarse a la capacidad de rendimiento macroeconómica de la economía nacional. Requisito: La planeación debe partir de una proyección de objetivos a mediano plazo basada en los datos macroeconómicos más importantes.

17. 7. Orientación macroeconómica Planeación financiera en Alemania: • Pronóstico macroeconómico para los primeros dos años. • Para los tres años de planeación restantes: • Proyección de objetivos a mediano plazo para el desarrollo económico buscado. • Ausencia de fluctuaciones coyunturales proyección de objetivos sin influencias de la coyuntura

18. 7. Orientación macroeconómica • Tres últimos años de planeación: • Objetivo: Efecto estabilizador sobre los encargados de la toma de decisiones del sector privado; • Mayor regularidad de la política financiera

19. 8. Manejo de aumentos de precios Problema más difícil de la planeación financiera . Dos enfoques para una solución: • Planeación a precios fijos. • Planeación a precios corrientes.

20. 8. Manejo de aumentos de precios La planeación a precios corrientes ofrece las siguientes ventajas: • Gracias a la base de precios idéntica, los ingresos y egresos son directamente comparables en todos los años. • Posibilidad de una lectura directa del saldo financiero / de financiamiento ?? • El gobierno no tendrá que efectuar la conversión de los gastos conforme a la tasa de incremento de los precios supuesta para cada año.

21. 8. Manejo de aumentos de precios Tasas de incremento de precios relativamente bajas en la República Federal de Alemania, por lo que la planeación financiera se realiza a precios corrientes. Gastos de personal: ajustes salariales se presupuestan bajo un título global para no dar a conocer anticipadamente aumentos salariales previstos para el futuro..

22. 9. Flexibilidad de la planeación financiera La actualización y el avance anual del plan financiero es imprescindible: • Como instrumento de dirección macroeconómico debe ajustarse cada año a las nuevas condiciones económicas y a los pronósticos más recientes. • Las estimaciones detalladas de ingresos y egresos deben ajustarse al nivel más reciente. • Decisiones delicadas (p.ej. ajustes a las leyes sobre prestaciones estatales??) no deberían especificarse prematuramente en el plan financiero.

23. 9. Flexibilidad de la planeación financiera Resulta conveniente trabajar inicialmente con estimaciones globales en el plan financiero. La calidad del plan financiero no se puede medir mediante la comparación de estimaciones anteriores con las partidas presupuestarias efectivas. La verificación del plan no forma parte de la planeación financiera.

24. 9. Flexibilidad de la planeación financiera Para fines de comparabilidad, el plan financiero debería publicarse con arreglo a la misma sistemática que el presupuesto. Plan financiero alemán: orientación según criterios funcionales; aprox. 40 bloques. Para uso interno de la administración pública están disponibles en su totalidad los cerca de 7.000 títulos de egresos y aprox. 1.100 títulos de ingresos del presupuesto.

25. 10. Inclusión de todos los niveles del Estado República Federal de Alemania: Estructura federal con 16 estados federados. Con miras al desarrollo macroeconómico deseado, resulta necesario coordinar la política financiera de todos los niveles del Estado. Los datos de la planeación financiera de todos los niveles deben incorporarse a un presupuesto público integral.

26. 10. Inclusión de todos los niveles del Estado Requisito: Los presupuestos públicos deben ser comparables y, sobre todo, aplicar una clasificación presupuestaria uniforme. RFA: Todos los niveles del Estado están obligados a efectuar una planeación financiera. La coordinación necesaria se efectúa en el Consejo de Planeación Financiera (gremio coordinador a nivel ministerial).

27. 11. Experiencias de 40 años de planeación financiera • En todos los ámbitos de la política presupuestaria y financiera se ha vuelto costumbre un pensamiento con orientación a mediano plazo. • El plan financiero se ha convertido para el Ministro de Hacienda en un instrumento para hacer frente a solicitudes exagerada de recursos presupuestarios. . • La obligación de elaborar anualmente un plan financiero aumenta la disciplina fiscal y respon-sabilidad presupuestaria del Gobierno federal.

28. 11. Experiencias de 40 años de planeación financiera • La planeación financiera permite reconocer oportunamente la necesidad de acciones de política financiera y es un instrumento imprescindible para lograr el objetivo de un presupuesto federal equilibrado sin nuevo endeudamiento en el año 2011. • La planeación financiera contribuye a una mayor regularidad en la política financiera. • Es un instrumento valioso pero no una garantía para una política presupuestaria sólida.

29. 12. Gasto social El área de la seguridad social constituye el mayor bloque de gastos en el presupuesto federal. Ascienden a 140 mil 800 millones de EUR (49,7 % de los egresos). Al concluir el actual período de planeación financiera en 2011 se espera destinar a este rubro 143 mil 200 millones de EUR.

30. 12. Gasto social

31. 12. Gasto social • Seguro de pensiones de vejez: En el presupuesto de 2008 se han previsto 78 mil 600 millones de EUR, con un incremento de 200 millones de EUR frente al año 2007. Al final del período de planeación se prevé que el gasto por este concepto sea de 81 mil 200 millones de EUR.

32. 12. Gasto social • Seguro de pensiones de vejez: Las prestaciones de la Federación se componen de diversos rubros: • Aportación general para la previsión de vejez • Aportaciones para períodos dedicados a la educación de hijos • Seguro de vejez de los mineros • Aportaciones para la integración de personas con discapacidad

33. 12. Sozialausgaben • ArbeitsmarktNach einem erheblicher Anstieg der Arbeitslosigkeit in 2005 wirken die Arbeitsmarktreformen. Zudem trägt die Konjunktur dazu bei, die Zahl der Arbeitslosen von 3,74 Millionen (2007) auf 3,25 Millionen (2011) zu reduzieren.

34. 12. Gasto social • Mercado laboral Los gastos en este ámbito descenderán de 42 mil 600 millones de EUR (2008) a 38 mil 700 millones de EUR (2011). La mayor proporción recae en una seguridad básica para personas en busca de empleo (2008: 35 mil millones de EUR).

35. 12. Gasto social • Prestaciones en materia de política familiar Se prevé un ligero descenso del gasto de 5 mil 100 millones de EUR (2008) a 4 mil 700 millones de EUR (2011) La mayor proporción recae en el subsidio parental (2008: 4 mil millones de EUR).

36. 12. Gasto social • Prestaciones en materia de política familiar El subsidio parental tiene la finalidad de asegu-rar la subsistencia de padres/madres de familia en la fase inicial de la vida de los hijos. Padres o madres que interrumpen su actividad asalariada reciben durante un máximo de 12 meses el 67% de su ingreso neto hasta un importe máximo de 1.800 EUR/mes. Aparte de ello, se otorga un subsidio familiar por hijos en forma de desgravación tributaria (1.-3. 154 EUR/mes).

37. 12. Gasto social • Prestaciones a víctimas de la guerra Con aprox. 2 mil millones de EUR, la asistencia a mutilados de guerra sigue siendo la parte medular de los pagos de compensación social por daños de salud. Comprende tratamientos médicos y curativos y pensiones para alrededor de 473.000 personas

38. 12. Gasto social • Política social para el sector agrícola Medidas que flanquean a nivel social el cambio estructural en la agricultura. Estos gastos aumentarán de 3 mil 700 a 3 mil 900 millones de EUR • Pensiones de vejez para agricultores (2008: 2 mil 370 millones; 2011: 2 mil 400 millones de EUR) • Seguro médico para agricultores (2008: 1 mil 200millones; 2011: 1 mil 300 millones de EUR) • Seguro contra accidentes para agricultores (2008: 100 millones; 2011: 200 millones de EUR)

39. 12. Gasto social • Otras medidas en el ámbito socialEl volumen de gastos aumentará de 6 mil 400 millones a 10 mil 800 millones de EUR. Especial relevancia tienen los siguientes rubros: • Seguro de cuidados permanentes para personas incapaces de valerse por sí mismas • Integración de personas discapacitadas (2008: 2.1 millones de EUR) • Reforma de salud 2007 (2008: 2 mil 500millones de EUR); a partir de 2009 el subsidio aumenta en 1 mil 500 millones/año hasta alcanzar en 2016 un volumen de 14 mil millones de EUR.

40. Ponente Hans-Jörg Schäper Director de la Sección de Presupuesto, Organización y Controlling en la Cancillería Federal Hans-Joerg.Schaeper@bk.bund.de www.bundeskanzleramt.de