Control Interno – Factor Crítico

1. Control Interno – Factor Crítico Es fundamental para la Administración, la existencia de una estructura de control interno idónea y eficiente;así como, su revisión y actualización periódica para mantenerla en un nivel adecuado. Los sistemas de control interno requieren monitoreo, para que continúen operando efectivamente. Esta función recae en las unidades de Auditoria Interna y Control Interno, quienes evalúan e investigan sus procesos, así como la eficiencia con que las unidades de la organización desempeñan sus funciones.

2. Objetivos del Departamento de Control Interno y Asuntos Internos • Fortalecer el control interno y la gestión de riesgos de fraude, a través de asesorías, evaluación de controles e investigación de irregularidades. • Garantizar una gestión oportuna a las evaluaciones de control interno e investigación de irregularidades, a fin de que las operaciones de la Institución se ejecuten de forma ordenada. • Proponer recomendaciones de mejora a los procesos y controles sujetos a evaluación. • Implementar y monitorear un sistema de gestión de denuncias. • Diseñar campañas de concientización a toda la organización sobre Control Interno y gestión de riesgos de fraude.

3. Tareas del Responsable de Control Interno y Asuntos Internos • Liderar las acciones del departamento a su cargo y definir estrategias en cuanto a evaluaciones de control interno e investigación de irregularidades internas. • Garantizar el cumplimiento del plan anual de evaluación gerencial de control interno de la organización. • Coordinar las actividades de su departamento con otras del Banco, entre ellas: auditoría interna, riesgos, seguridad, cumplimiento, legal u otras. • Supervisar la ejecución de programas de evaluación de control interno efectuadas por: autoevaluación, evaluación de iguales/pares, revisión de supervisores. • Implementar, realizar y monitorear un sistema de medición de desempeño de las actividades del departamento a su cargo.

4. Ejemplo práctico - Banco Pichincha C.A. • Implementación del Departamento de Control Interno y Asuntos Internos Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

5. Ejemplo práctico Implementación del Departamento de Control Interno y Asuntos Internos Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

6. Ejemplo práctico – Política de Denuncias Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

7. Ejemplo práctico – Política de Denuncias Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

8. Ejemplo práctico – Política de Fraude Interno Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

9. Ejemplo práctico – Política Conflicto de Intereses Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

10. Ejemplo práctico – Política Conflicto de Intereses Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

11. Ejemplo práctico – Implementación Canal de Denuncias Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

12. Ejemplo práctico – Implementación Canal de Denuncias Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

13. Ejemplo práctico – Implementación Canal de Denuncias Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

14. Ejemplo práctico – Implementación Canal de Denuncias Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

15. Ejemplo práctico – Resultados con aplicación del Canal de Denuncias TOTAL: 55 CASOS EN SUCURSALES - ECUADOR Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

16. Ejemplo práctico – Funcionarios implicados por área Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

17. Ejemplo práctico – Cargos funcionarios sancionados Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

18. Ejemplo práctico – Casos por macro procesos Fuente: Control Interno y Asuntos Internos Banco Pichincha C.A.

19. Canales de detección del fraude Principales fuentes Fuente: GECS 2014 - PriceWaterhouseCoopers

20. Resultados canal de denuncias  • Relativo a la prevención y detección del fraude las organizaciones califican a su sistema de denuncias como: Fuente: GECS 2014 - PriceWaterhouseCoopers

21. La denuncia, el método más efectivo Fuente: Report to the Nations 2012 - ACFE

22. Agenda

23. Auditoría Forense

24. Objetivos

25. Unificando actividades de control con la Prevención del Fraude

26. Agenda

27. Mejores prácticas • Incorporar desde la Alta Gerencia a los empleados, valores que resulten en un comportamiento ético y moral. • Implementar el área de Control Interno y Asuntos Internos (Contraloría). • Implementar un canal de denuncias. La mayor parte de fraudes se detectan mediante sistemas de denuncias anónimas. • Alinear a IT a los esfuerzos realizados por otras áreas de la organización en la lucha contra el fraude. • Conocer a sus clientes, empleados, proveedores, etc. • Fortalecer el Gobierno Corporativo y Comités.

28. Mejores prácticas • Identificar los riesgos de fraude y conducir evaluaciones periódicas de dichos riesgos. • Capacitar al personal, crear un ambiente positivo de trabajo, emplear y promover al personal adecuado.

29. Información de Contacto fbgudino@pichincha.com

30. Preguntas y Respuestas

31. ¡Muchas Gracias por su atención!