DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO

1. DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO TESIS DE GRADO PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TITULO DE: INGENIERA EN FINANZAS, CONTADOR PÚBLICO, AUDITOR AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS DE TALENTO HUMANO, TESORERÍA Y SISTEMAS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “SAN VICENTE DEL SUR” LTDA., POR EL PERIODO DE ENERO A DICIEMBRE 2013 MAYRA ELIZABETH CEVALLOS TORRES Director: Codirector: ING. RODRIGO GUILLEN DR. ANIBAL ALTAMIRANO

2. Problemática • La Cooperativa De Ahorro y Crédito “San Vicente Del Sur” Ltda., requiere evaluar las decisiones adoptadas en los procesos de talento humano, tesorería y sistemas; con la finalidad de conocer las desviaciones de sus objetivos, políticas, planes, recursos, presupuestos, control, etc.

3. Objetivo General Elaborar una Auditoría de Gestión a la Cooperativa De Ahorro y Crédito “San Vicente Del Sur” Ltda., a los procesos de talento humano, tesorería y sistemas, por el período de enero a diciembre de 2013, para evaluar la eficiencia, eficacia y economía de los mismos.

4. Objetivos Específicos

5. Identificación de la Organización

6. Identificación de la Organización

7. Identificación de la Organización Clasificación de clientes Cobertura de Mercado Cooperativa de Ahorro y Crédito “San Vicente del Sur” Ltda. Fuente: Coop. San Vicente del Sur Elaborado por: Mayra Cevallos Fuente: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria Elaborado por: Mayra Cevallos

8. Organigrama Estructural

9. Marco Teórico (NAGAS)

10. Leyes bajo las cuales se rige la COAC “San Vicente del Sur” Ltda.

11. Direccionamiento Estratégico Visión Misión Satisfacer las necesidades económico-financieras de los socios de forma ágil y oportuna; fomentar el ahorro y contribuir al bienestar social cultural y deportivo, en un marco de valores solidarios; generar solidez institucional a través de la innovación de productos que garanticen el desarrollo de los socios y empleados Ser una Cooperativa de Ahorro y Crédito altamente competitiva, con amplia cobertura y reconocido prestigio en el ámbito cooperativista, convertida en un modelo de gestión y una alternativa de desarrollo integral de sus socios y de la comunidad Generales Políticas Sujetos de Crédito De Cobranzas De Trabajo Ofensivas Estrategias Defensivas Supervivencia Reorientación

12. Direccionamiento Estratégico El cliente es lo primero Instruir el liderazgo Principios Trabajo en equipo Disciplina Mejora continua Honestidad, responsabilidad y transparencia Consideración y respeto Valores Solidaridad social Profesionalismo

13. Indicadores Talento Humano Talento Humano Tesorería Contratación Anual Evaluación del personal Pago de Suministros Personal en relación de dependencia Evaluación documentada del personal Pago de Nómina Salida del personal Pago de Impuestos Puntual Inducción del personal Personal con derecho a vacaciones Inducción Documentada Certificados que garantizan los permisos Capacitación del Personal

14. Indicadores Sistemas Mantenimiento anual Soporte realizado Accesos al programa SIIF

15. Auditoría de Gestión a los procesos de Talento Humano, Tesorería y Sistemas de la COAC “San Vicente del Sur” Ltda. Programa Preliminar de Auditoría Conocimiento Preliminar Planificación Preliminar Medición de Riesgo Preliminar Plan Global de Auditoria Programa específico de Auditoría Evaluación del sistema de control interno Planificación Especifica de los procesos auditados Medición de Riesgos Planificación Especifica Hallazgos de control interno Informe de Control Interno

16. Programa Preliminar de Auditoría

17. Matriz de Riesgos de Auditoría

18. Programa Específico de Auditoría

19. Evaluación del sistema de Control Interno

20. Medición de Riesgos del Control Interno

21. Hallazgos de Control Interno de los Procesos

22. Auditoría de Gestión a los procesos de Talento Humano, Tesorería y Sistemas de la COAC “San Vicente del Sur” Ltda. Hallazgo N.- 1 Hallazgo N.- 1 Hallazgo N.- 2 Hallazgo N.- 1 Hallazgo N.- 1

23. Programa de Auditoría para el Proceso de Reclutamiento, Selección y Contratación de Personal

24. Programa de Auditoría para el Proceso de Inducción, Capacitación y Evaluación del Desempeño del Personal

25. Programa de Auditoría para el Proceso de Vacaciones y Permisos

26. Programa de Auditoría para el Proceso de Pagos de Suministros

27. Programa de Auditoría para el Proceso de Pagos de Nómina

28. Programa de Auditoría para el Proceso de Pagos de Impuestos

29. Programa de Auditoría para el Proceso de Mantenimiento de Sistemas

30. Programa de Auditoría para el Proceso de Soporte a Usuarios

31. Programa de Auditoría para el Proceso de Seguridad y Control de la Información

32. Hallazgo N.- 1 Contratación del Personal

33. Hallazgo N.- 1 Inducción del personal

34. Hallazgo N.- 2 Evaluación del Personal

35. Hallazgo N.- 1 Pago de Suministros

36. Hallazgo N.- 1 Seguridades y Control de la Información

37. Auditoría de Gestión a los procesos de Talento Humano, Tesorería y Sistemas de la COAC “San Vicente del Sur” Ltda. Comunicación de Resultados Informe de Auditoría Seguimiento y Monitoreo