Rachunek inwestycyjny prowadzony jako IKE w Domu Maklerskim BDM SA

1. Rachunek inwestycyjny prowadzony jako IKE w Domu Maklerskim BDM SA

2. Co to jest IKE (1/2)? Najprościej i najkrócej: możliwość długookresowego oszczędzania bez konieczności uiszczania podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki)

3. Co to jest IKE (2/2)? IKE może być prowadzone w formie: • funduszu inwestycyjnego • ubezpieczenia • lokaty bankowej • rachunku inwestycyjnego.

4. Zalety IKE. a) brak podatku(jeżeli klient spełni warunek odpowiednio długiego oszczędzania) b) odłożenie podatku w czasie(jeżeli klient zdecyduje się dokonać tzw. zwrotu – zrezygnuje z prowadzenia IKE „przed czasem”) c) korzyść podatkowa dla spadkobierców w przypadku śmierci Klienta(w przypadku dziedziczenia papierów znajdujących się na „zwykłym” rachunku inwestycyjnym, spadkobiercy otrzymują papiery z ceną nabycia 0zł, co oznacza, iż w momencie ich sprzedaży zapłacą 19% podatku, w przypadku IKE spadkobiercy otrzymują całość zaoszczędzonych przez klienta środków)

5. Zalety IKE w formie rachunku inwestycyjnego. • IKE w formie lokaty –małe zyski • IKE w formie ubezpieczeń lub funduszu inwestycyjnego –wysokie opłaty (pobierane przez podmioty zarządzające) • IKE w formie rachunku inwestycyjnego–szansana wysokie zyski przy niskich kosztach

6. IKE– najlepszy sposóbna długookresowe oszczędzanie. IKE lepsze niż produkty typu „mamy cię” (oficjalnie nazywane regularami, ubezpieczeniami na życie, dożycie etc.). PAMIĘTAJMY:Z IKE da się(w każdym czasie) wyjść bez drakońskich kosztów!

7. Wady IKE. Limit wpłat - Wpłaty dokonywane na IKE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć limitu wpłat podawanego w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”. Zgodnie z obowiązującą Ustawą limit obliczany jest jako trzykrotność przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. Limit wpłat dla 2012r. wynosi: 10.578zł.

8. Ograniczenia dotyczące rachunku inwestycyjnego prowadzonego w formie IKE. Poza limitem wpłat, rachunek IKE różni się od zwykłego rachunku inwestycyjnego również brakiem możliwości inwestowaniaw instrumenty pochodne orazprzy wykorzystaniu OTP, kredytu.

9. W co można inwestować w ramach IKE? Inwestycje dokonywane na Rachunku IKE mogą być mocno zdywersyfikowane. Klient może inwestować m.in. w: • akcje (w tym z NewConnect), • prawa poboru, • obligacje Skarbu Państwa, korporacyjne, gminne itd., • certyfikaty, • ETF-y, • produkty strukturyzowane notowane na giełdzie (oparte o indeksy, surowce, stopy procentowe itd.).

10. Jakie warunki trzeba spełnić by nie zapłacić podatku od inwestycji dokonanych na IKE? 1/3 Podstawowy warunek Osiągnięcie wieku: • 60 lat, • a w przypadku wcześniejszego nabycia uprawnień emerytalnych - 55 lat.

11. Jakie warunki trzeba spełnić by nie zapłacić podatku od inwestycji dokonanych na IKE?2/3 Warunek dodatkowy Dokonywanie wpłat na IKE: musi odbywać sięco najmniej w 5 dowolnych latachkalendarzowych alboponad połowa wartości wpłat musi zostać dokonananie później niż na 5 latprzed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty.

12. Jakie warunki trzeba spełnić by nie zapłacić podatku od inwestycji dokonanych na IKE?3/3 W przypadku śmierci oszczędzającego osoby uprawnione(uposażeni wskazani przez klienta, a w przypadku nie wskazania takich osób spadkobiercy wynikający z prawa spadkowego)nabywają prawo do wypłaty środków bez podatku (i bez spełniania jakichkolwiek warunków utrzymania inwestycji).

13. Ważne pojęcia dotyczące IKEktóre należy znać? Wypłata–jednorazowa wypłata środkówbez podatku(po spełnieniu warunków Ustawy o IKE) Wypłata w ratach– wypłataw ratach bez podatku(po spełnieniu warunków Ustawy o IKE) Wypłata transferowa– przeniesienieśrodków zgromadzonych naIKE do innej instytucji finansowej lub do programu emerytalnego Zwrot–wycofanie całościśrodków zgromadzonych na IKE, gdy nie spełnione są warunki zwolnienia podatkowego (z wypłaty zostaniepotrącony podatek) Częściowy zwrot– wycofanie części środkówzgromadzonych na IKE, gdy nie spełnione są warunki zwolnienia podatkowego (z wypłaty zostaniepotrącony podatek) – w tym wypadku maksymalnie można wypłacić kwotę równą sumie dokonanych wpłat (a zysk musi pozostać na rachunku)