TALOUSHALLINTO UUDISTUU 2010 ALKAEN

1. TALOUSHALLINTO UUDISTUU 2010 ALKAEN Camilla Elander Kvestuuri 21.4.2009

2. Uudistukset taloushallinnossa • Siirtyminen valtion budjettitalouden ulkopuolelle • Opetusministeriön rahanjakomalli • Yliopiston sisäinen rakennemuutos • Määrärahojen jaosta budjetointiin • Kokonaiskustannusmalli • Uudet järjestelmät Osaston tai henkilön nimi, esityksen nimi

3. Valtion rahoitus 1 • Määrärahataloudesta valtionapuun • TA-tilit poistuvat, kirjanpito muuttuu perusteellisesti • Yliopisto huolehtii itse maksuvalmiudesta • Yliopisto tarvitsee pääomaa maksuvalmiuden turvaamiseksi Osaston tai henkilön nimi, esityksen nimi

4. Valtion rahoitus 2 • Arvolisäverokäsittely muuttuu • VM:n ”pitkä” momentti ei enää käytössä – alvit maksettava kuluina • Maksullinen toiminta on kuitenkin arvo-lisäverollista • Maksetut alvit vähennetään tulojen alveista • Rajanveto-ongelmia Osaston tai henkilön nimi, esityksen nimi

5. Valtion rahoitus 3 • Opetusministeriön rahoitusmalli muuttuu • Määrällisistä tavoitteista kohti laadullisia kriteerejä • Koulutusalakohtaiset kertoimet poistuvat • Paineita aktiiviseen varainhankintaa Osaston tai henkilön nimi, esityksen nimi

6. Budjetointi 1 • Määrärahojen jaosta budjetointiin • Erittäin suuri asenteellisen muutoksen tarve • Tavoitteiden edellyttämät resurssit • Lähtötaso (0-vuoden budjetti) perustuu kahden edellisen vuoden toteumiin • Kiinteä, inflaatiosuojattu perusrahoitus + kilpailtava erillinen tuloksellisuusraha Osaston tai henkilön nimi, esityksen nimi

7. Budjetointi 2 • Ei enää siirtyviä määrärahoja • Täydentävä rahoitus osa kokonaisrahoitusta • Täydentävän rahoituksen projektit otettava huomioon laitoksen budjeteissa • Toiminnanohjauksen työkalu pilotointi-vaiheessa • Tavoiteohjelmat laaditaan samassa järjestelmässä Osaston tai henkilön nimi, esityksen nimi

8. Budjetointitasot YLIOPISTO TDK TDK EL Johto ja toimi- alat • Kvestuuri • Henkilöstö • Yleishallinto • … Laitos Rehtorin kanslia Yliopisto-palvelut Ala-yksikkö Ala-yksikkö Ala-yksikkö Keskitetyt palvelut Kampus-palvelut Osaston tai henkilön nimi, esityksen nimi

9. Käyttösuunnitelma YLIOPISTO TDK TDK EL Johto ja toimi- alat Laitos Rehtorin kanslia Yliopisto-palvelut Ala-yksikkö Ala-yksikkö Ala-yksikkö Keksitetyt palvelut Kampus-palvelut Osaston tai henkilön nimi, esityksen nimi

10. KOKONAISKUSTANNUSMALLI • EI LIITY YLIOPISTOUUDISTUKSEEN, RAHOITTAJIEN VAATIMA MALLI • EDELLYTTÄÄ TYÖAJAN KOHDENTAMISTA • PALKKOJA EI KIRJATA SUORAAN PROJEKTEILLE • PALKKA- JA TYÖAIKATIEDOT YHDISTETÄÄN ILMISSÄ • LOMA- JA SAIRASAJAN PALKAT SIVUKULUKERTOIMEN KAUTTA PROJEKTEILLE • TILA- JA HALLINTOKUSTANNUKSET YLEISKUSTANNUSPROSENTIN KAUTTA • AINOASTAAN MATKAKULUT, PIENET HANKINNAT JA PALVELUJEN OSTOT SUORAAN PROJEKTEILLE • HANKALA HALLINNOIDA Osaston tai henkilön nimi, esityksen nimi

11. TIETOJÄRJESTELMÄT • Uusi taloushallinnon järjestelmä SAP saatava toimimaan vuoden 2010 alkuun mennessä • Rondo, WebTraveller ja yleislaskutus-järjestelmä poistuvat – SAP tilalle • Toiminnanohjaus ja budjetointi siirtyvät ILMIIN, raportointi jää osittain ILMIIN • SAP järjestelmän laajennus tulevaisuudessa Osaston tai henkilön nimi, esityksen nimi

12. KOULUTUKSIA • BUDJETOINTIJÄRJESTELMÄN KOULUTUS KÄYTTÖÖNOTON YHTEYDESSÄ TÄSMÄKOULUTUKSENA • TALOUSKOULUTUSTA YKSIKÖIDEN TALOUS-VASTAAVILLE SYKSYLLÄ • SAP KOULUTUSTA KVESTUURIN JA PALVELUKESKUSTEN HENKILÖSTÖLLE TOUKOKUUSTA LÄHTIEN • MUILLE KÄYTTÄJILLE (LASKUJEN KIERRÄTYS, MATKAHALLINTA) MARRAS-JOULUKUUSSA • JOHDOLLE ERILLINEN KOULUTUSOHJELMA Osaston tai henkilön nimi, esityksen nimi

13. KIINTEISTÖJEN HALLINTA • VALTION OMISTAMAT KIINTEISTÖT SIIRTYVÄT SENAATTI KIINTEISTÖJEN HALLINNASTA KOLMEEN UUTEEN KIINTEISTÖYHTIÖÖN • HELSINGIN YLIOPISTO, HANKEN, SIBELIUS-AKATEMIA, TEATTERIKORKEAKOULU, KUVATAIDEAKATEMIA • AALTO YLIOPISTO, MUUT YLIOPISTOT • YLIOPISTOILLA ENEMMISTÖ • EI VAIKUTA YLIOPISTON TOIMINTAAN KÄYTÄNNÖSSÄ Osaston tai henkilön nimi, esityksen nimi