OBJETIVO

2. Promover a atuação integrada dos fiscos federal, estaduais e, futuramente, municipais, mediante a padronização e racionalização das informações e o acesso compartilhado à escrituração digital de contribuintes por pessoas legalmente autorizadas. OBJETIVO

3. ABRANGÊNCIA Escrituração Contábil Escrituração Fiscal Icms , Pis e Cofins Ambiente Nacional da NF-e

4. PARCERIA Empresas Participantes : • Ambev, Banco do Brasil, Cervejarias Kaiser, Cia. Ultragaz, Eurofarma Laboratórios, Fiat Automóveis, Ford Motor Brasil, General Motors, Gerdau Aços Longos, Disal - Adm. Consórcios, Petrobrás, Pirelli Pneus, Redecard, Robert Bosch, Sadia, Serpro, Siemens Vdo Automotive, Souza Cruz, Telefônica, Toyota do Brasil, Usiminas, VarigLog, Volkswagen e Wickbold. Instituições Parceiras : • Secretaria de Fazenda dos Estados, Banco Central, CVM, Susep, DNRC, Junta Comercial de MG, Suframa, Secretaria da Receita Previdenciária, ANTT, CFC, Fenacon, ABBC, Andima, Febraban, Fenainfo e Abrasca.

5. PREMISSAS • Propiciar melhor ambiente de negócios para as empresas no País; • Eliminar a concorrência desleal com o aumento da competitividade entre as empresas.

6. PREMISSAS • O documento oficial é o documento eletrônico com validade jurídica para todos os fins; • Será utilizada a Certificação Digital padrão ICP Brasil; • Compartilhamento de informações

7. PREMISSAS • Criação na legislação comercial e fiscal da figura jurídica da Escrituração Digital e da Nota Fiscal Eletrônica; • O documento eletrônico da Escrituraçãoserá assinadodigitalmente pelo contribuinte e pelo contador; • Manutençãoda responsabilidade legal pela guarda dos arquivos eletrônicos da Escrituração Digital pelo contribuinte.

8. PREMISSAS • Redução de custos para o contribuinte; • Mínima interferência no ambiente do contribuinte; • Disponibilizar aplicativos para emissão e transmissão da Escrituração Digital e da NF-e para uso opcional pelo contribuinte;

9. BENEFÍCIOS • Redução de custos com a dispensa de emissão e para o armazenamento de documentos em papel; • Redução de custos com a racionalização e simplificação das obrigações acessórias; • Possibilidade de troca de informações entre os próprios contribuintes a partir de um leiaute padrão.

10. BENEFÍCIOS • Uniformização das informações que o contribuinte presta às diversas unidades federadas; • Redução do envolvimento involuntário em práticas fraudulentas;

11. BENEFÍCIOS • Redução do tempo despendido com a presença de auditores fiscais nas instalações do contribuinte; • Simplificação e agilização dos procedimentos sujeitos ao controle da administração tributária (comércio exterior, regimes especiais e trânsito entre unidades da federação).

12. BENEFÍCIOS • Fortalecimento do controle e da fiscalização por meio de intercâmbio de informações entre as administrações tributárias; • Rapidez no acesso às informações; • Eliminação do papel; • Aumento da produtividade do auditor através da eliminação dos passos para coleta dos arquivos;

13. BENEFÍCIOS • Redução de custos administrativos; • Melhoria da qualidade da informação; • Possibilidade de cruzamento entre os dados contábeis e os fiscais; • Disponibilidade de cópias autênticas e válidas da escrituração para usos distintos e concomitantes.

14. BENEFÍCIOS • Redução do “Custo Brasil”; • Aperfeiçoamento do combate à sonegação; • Preservação do meio ambiente pela redução do consumo de papel.

15. RIS Internet FISCAL Contribuinte SRF SEFAZ Procuração Eletrônica Santa Catarina Leiaute Banco de Dados Arquivo Texto Minas Gerais SPED Recepção Validação Representante Legal Programa Java Rio de Janeiro . Arquivo Original . Banco de Dados . Download . Importar . Digitar . Validar . Assinar . Visualizar . Transmitir São Paulo

16. Internet TED Dist Internet Internet RIS NF-e Contribuinte SEFAZ - Origem SRF – COANA SPED Validação Autorização Gera Nota XML TED Dist Remessa Trânsito Recepção Validação Validação Assinatura Lote Resultado NF-e Client WebService SUFRAMA Detran NF-e SEFAZ - Destino TED Dist Consultas WebService Visualizador Situação NF-e PORTAL www.nfe.fazenda.gov.br Periodicidade: Aleatória

17. SPED – Contábil

18. CONTÁBIL • SPED – Contábil • Substituição dos seguintes livros contábeis: • • Livro Diário Geral • • Livro Razão Contábil • • Balanço Patrimonial • • Demonstração do Resultado do Exercício

19. PRAZO DE IMPLANTAÇÃO • I– em relação aos fatos contábeis ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2008, as pessoas jurídicas sujeitas a acompanhamento econômico-tributário diferenciado • II – em relação aos fatos contábeis ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2009, as demais pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto de Renda com base no Lucro Real.

20. PRAZO PARA ENVIO DOS ARQUIVOS • Não houve alteração nos prazos normais para apresentação dos livros. Para a Receita Federal, foi fixado o último dia útil de junho do ano seguinte ao que se refere a escrituração (exceto nos casos de cisão, fusão e incorporação. Nestas hipóteses, o prazo é o último dia útil do mês seguinte ao da ocorrência dos eventos).

21. PLANO DE CONTAS REFERENCIAL • É um plano de contas, elaborado com base na DIPJ. As empresas em geral devem usar  O plano Publicado pela Receita Federal pelo Ato Declaratório Cofis nº 36/07. • Tem por finalidade estabelecer uma relação (um DE-PARA) entre o plano de contas da empresa e um padrão e, conseqüentemente, a futura eliminação de fichas da DIPJ. Quaisquer equívocos na sua indicação poderão ser corrigidos no e-Lalur (em desenvolvimento).

22. Administrador Contabilista Intranet Internet Extranet Internet Internet CONTÁBIL Integração Empresário ou Sociedade Empresária SPED (Repositório) . Validar . Receber . Fornecer Recibo . Fornecer Situação Leiaute . Escrituração . Banco Dados BD Gerar Arquivo . Enviar Requerimento/ Protocolo/Dados do livro . Receber Autenticação/Exigência BD Programa Java Reque- rimento . Validar . Assinar . Requerer . Visualizar . Transmitir . Consultar . Obter autenticação Junta Comercial Membros . Gerar GR . Verificar Pagamento . Analisar Livro e Requerimento . Autenticar Livro . Fornecer Situação . Atualizar dados no SPED BACEN SEFAZ Consulta Web - situação SUSEP SRF OUTROS

23. SPED – SUPER COMPUTADOR E SOFTWARE DE INTELIGENCIA ARTIFICIAL TIRANOSSAURO REX - HARDWARE HARPIA - SOFTWARE DE I.A. BASE D E DADOS : ( INTEGRAÇÃO E SISTEMATIZAÇÃO) RECEITA FEDERAL, RECEITAS ESTADUAIS, RECEITAS MUNICIPAIS, INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS, OPERADORAS DE CARTÕES, CARTÓRIOS DESEMPENHO: (TEMPO DE ANÁLISE DOS DADOS) PESSOAS FÍSICAS - EM SEGUNDOS PESSOAS JURÍDICAS - EM UMA SEMANA

24. Projeto HarpiaAnálise de Risco e Inteligência Artificial Aplicada

25. IRPJ • LALUR Livros Fiscais: • Entradas • Saídas • Inventário • Livros Contábeis: • Diário • Razão IPI • Apuração do IPI • DIPJ • DNF • DIF-Cigarros • DIF-Bebidas • DCP • Selos de controle CSLL • Apuração de CSLL Outros: • DIPJ • DIRF • DCPMF • DIF-Papel Imune Bacen: • Balancetes • IFT • Publicações Susep: • Formulários • Publicações CVM: • ITR • DFP PIS/Cofins • Dacon • Central de Balanços: • Demonstrações Contábeis, • Financeiras e Fiscais ISS • Apuração ISS ICMS • Apuração ICMS • GIA Produtos a serem Incorporados

26. Problemas do Contabilista: • Não possui informações dos clientes com qualidade • Os dados que alimentam os sistemas modulares ou a escrituração fiscal são insuficientes para atender as exigências fiscais • Mesmo no caso de possibilidade de “importação” dos dados do cliente, via de regra: • Não há consistência de informações (incompletabilidade) • Após a importação das informações os setores alteram sua base de dados e não comunicam o setor contábil. Não existe um controle efetivo de segurança da imutabilidade dessas informações. • quando da ação fiscal os dados são inconsistentes e/ou diferentes.

27. DAPESI Consultoria Empresarial • PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO • DIAGNÓSTICO EMPRESARIAL • CONSULTORIA E ASSESSORIA CONTÁBIL • CÁLCULOS TRABALHISTAS • CONSULTORIA JURÍDICA CONTATOS: dapesi@terra.com.br Site: www.dapesi.com.br (16)36301866,- (16)36305078,- (16) 36334619