Presentatie van de XBRL taxonomie BE-fr-pfs-ci- 2006-01-01 Brussel, 25 januari 2006

1. Presentatie van de XBRL taxonomie BE-fr-pfs-ci-2006-01-01Brussel, 25 januari 2006 • Camille Dümm • Pascal Rodrique • Balanscentrale

2. Agenda • Inleiding • Het project • be-fr-pfs-ci-2006-01-01 • Beschikbare informatie • Volgende stappen

3. Inleiding • Het project Neerlegging via Internet van gestandaardiseerde jaarrekeningen in XBRL formaat vanaf 01/04/2007 • Doelstelling Op termijn meer flexibiliteit qua vorm mogelijk maken en jaarrekeningen opgesteld conform IAS/IFRS aanvaarden in XBRL formaat

4. Agenda • Inleiding • Het project • be-fr-pfs-ci-2006-01-01 • Beschikbare informatie • Volgende stappen

5. Het project Validator Taxonomy Instance document Upload XBRL Sofista

6. Het project • De taxonomie • Een modulaire taxonomie • Een technisch protocol • "Sofista XBRL" • Een toepassing voor het invoeren en opladen van jaarrekeninggegevens • Aanpassing van het validatieprogramma • Drie validatieniveaus (XML, XBRL, NBB) • Aanpassing van de procedure voor de neerlegging en openbaarmaking

7. De taxonomie in fasen (1) • Presentatie van Draft 1 van de taxonomie(maart 2005) • Nazicht van de taxonomie door de Taxonomy WG • Definitief verslag van de Taxonomy WG(30 juni 2005) • Aanpassing van de algemene architectuur van de taxonomie(september - oktober 2005) • Toestemming van de CBN voor de wijzigingen voorgesteld in het verslag van de Taxonomy WG(november 2005)

8. De taxonomie in fasen (2) • Presentatie van de definitieve taxonomie voor de Belgische jurisdictie (25 januari 2006) • Terbeschikkingstelling van de taxonomie op de website (eind januari 2006) • De bestanden van de taxonomie • Voorbeelden van jaarrekeningen • Een toelichtingsnota • Een technisch protocol

9. Agenda • Inleiding • Het project • be-fr-pfs-ci-2006-01-01 • Review en feedback • Volgende stappen

10. Conclusies van de Taxonomy WG • Technische gevolgen • Identieke begrippen, teken van rubrieken • De eenheid voor de neerlegging en openbaarmaking • Geen resultatenrekening in scontrovorm meer • Vereenvoudiging van de lay-out • Geen onderbreking in de bladzijden meer (bv: bestuurders) • Geen "vaste" bladzijden meer (bv: VOL 8 of VKT 6) • Onderverdeling in "Delen" en "Secties" (bv: Balans = Deel 2)

11. Conclusies van de Taxonomy WG • Inkapselen van PDF bestanden • Voor een aantal specifieke delen van de jaarrekening(jaarverslag, verslag van de commissarissen, aandeelhoudersstructuur) • Gestructureerd verslag van de commissarissen • Mogelijk om opinie van de commissaris als gegevenselement te recupereren • Zones met vrije tekst voor de toelichtingen • Structuur voor de waarderingsregels wordt voorbereid door de CBN

12. De architectuur

13. De architectuur - Modulaire taxonomie • "Full" en "Abbreviated"Taxonomy vertrekpunt in functie van het schema van de jaarrekening • GCD Taxonomy bevat de identificatiegegevens van de onderneming en van het document • Core Taxonomy bevat het geheel van boekhoudkundige elementen • Data Type Taxonomy bevat de datatypes • Value List Taxonomy - Waardelijsten

14. De architectuur - Label - Reference • Labels • in 4 talen • uniek voor elk element (verboseLabel) • meerdere in functie van de plaats in de jaarrekening • Reference • PCMN-MAR referenties • unieke referentie voor elk begrip in de jaarrekening

15. De architectuur - Presentation • Presentatie per schema • Overeenstemming met de schema's op papier • Attributen van de presentatie (SectionName, Display, ...)

16. De architectuur - Calculation • Calculation per schema • Voorlopige definitie van de calculation linkbase: 50% van de wettelijke controles • Vervanging door formula linkbase in de toekomst

17. De architectuur - Value list

18. De architectuur - Value list • Lijsten met codes (postcodes, paritaire comités, taalcodes, ...) • Opsomming op basis van de codes - benamingen in meerdere talen • Presentatie en beperking per schema • Uniek karakter van de code • Gesloten lijsten (taalcodes, ...) • Open lijsten (postcode van Londen, ...)

19. Het instance document • Instance document moet beantwoorden aan de inputtaxonomie • Context • Instant - duration • Current - preceding • Unit • Pure • Share • Monetair EUR (+ USD, CAD, HUF, ...)

20. Versioning • Eerste neerlegging met be-fr-pfs-ci-2007-04-01 • Een wijziging in de taxonomie impliceert een wijziging in de naam • Verbetering van fouten • Vernieuwingen • Wettelijke aanpassingen • Gebruik van een Definition linkbase die de tabel voorstelt met de overgang van één versie naar een andere

21. Versioning Definition linkbase Version n+1 Version n essence-alias id 1 id 1 similar-item id 2 - def 2 id 2 - def 1 id 3 - id 3 id 3.1 not-present-in id 4 id 4.1 id 4 - not-present-in

22. Agenda • Inleiding • Het project • be-fr-pfs-ci-2006-01-01 • Beschikbare informatie • Volgende stappen

23. Website - Synthese

24. Beschikbare informatie • De bestanden van de taxonomie http://www.nbb.be/be/fr/pfs/ci/2006-01-01 • Instance documenten Voorbeelden van jaarrekeningen Lege instance documenten (volledig en verkort) • Het nieuwe model voor de neerlegging van jaarrekeningen Het formulier in PDF formaat Een toelichtingsnota met betrekking tot de wijzigingen in de lay-out

25. Beschikbare informatie • Een toelichtingsnota Een naslagwerk voor iedereen die zich wil informeren over de taxonomie • Een technisch protocol Een document voor softwarefirma's die de taxonomie willen gebruiken om geldige instance documenten te creëren http://www.xbrl.be

26. Agenda • Inleiding • Het project • be-fr-pfs-ci-2006-01-01 • Beschikbare informatie • Volgende stappen

27. Volgende stappen • Ontwikkeling van een validatiemodule • XML validatie • XBRL validatie ten opzichte van de be-fr-pfs-ci-xxx taxonomie • NBB validatie (bijkomende controles) Validatie van neer te leggen instance documenten mogelijk maken

28. Volgende stappen • "Sofista XBRL" toepassing Vanaf januari 2007zal de Sofista XBRL toepassing beschikbaar zijn in een testomgeving • Op 01/04/2007 Neerlegging via Internet van jaarrekeningen in XBRL formaat

29. Contactgegevens • Verantwoordelijke voor de technische aspecten Pascal Rodrique • Verantwoordelijke voor de boekhoudkundige aspecten Camille Dümm Helpdesk.ba@nbb.be

30. Dank u voor uw aandacht

31. Question Time