Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

1. Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS doc. Mykola Sidak, DrSc. Mgr. Lukáš Královič Právnická fakulta UK v Bratislave Katedraobchodného, finančného a hospodárskehopráva

2. Obsah • 1. Právna regulácia činností poisťovne, zaisťovne • 2. Právna regulácia činností dôchodkových správcovských spoločnosti a doplnkových dôchodkových spoločností Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

3. 1. Poisťovne a zaisťovne (1) • Zákon č. 8/2008 Z. z. o poisťovníctve • Poistenie v rámci PFT • Regulácia komerčného poisťovníctva • Nie verejné zdravotné poistenie a sociálne poistenie • Poistné riziko – nebezpečenstvo, ktoré môže viesť k vzniku poistnej udalosti • Životné poistenie / Neživotné poistenie / Poistenie za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla • Zaistenie • Zaisťovne sú regulované spoločne s poisťovňami s ohľadom na vzájomnú podobnosť inštitútu poistenia a inštitútu zaistenia ako „poistenia“ poistenia • Poistné riziko • Nebezpečenstvo, ktoré môže viesť k vzniku poistnej udalosti • K nemu sa potom radia ďalšie ako trhové, úverové, riziko likvidity a operačné riziko Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

4. 1. Poisťovne a zaisťovne (2) • Predmet poistenia • Životné poistenie • Neživotné poistenie • Poistenie za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla • Poistné druhy • Životné poistenie • Neživotné poistenie • Poistné odvetvia • Relatívne homogénne skupiny poistenia • Poistenie za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla tzv. povinné zmluvné poistenie) sa spravuje okrem zákona o poisťovníctve aj právnym režimom zákona č. 381/2001 Z. z. o povinnom zmluvnom poistení zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

5. 1. Poisťovne a zaisťovne (3) • Poisťovňa • PO založená ako akciová spoločnosť so sídlom na území SR, ktorá vykonáva poisťovaciu činnosť na základe povolenia na vykonávanie poisťovacej činnosti od NBS • Zákon o poisťovníctve umožňuje aj právnu formu európskej spoločnosti. • Poisťovacia činnosť je prijímanie poistných rizík poisťovňou, ohodnocovanie rizík a ich riadenie, správa poistných zmlúv, tvorba technických rezerv a udržiavanie požadovanej miery solventnosti a správa umiestnenia prostriedkov technických rezerv a garančného fondu, likvidácia poistných udalostí, poskytovanie plnenia z poistných zmlúv, poskytovanie asistenčných služieb, postupovanie poistných rizík poisťovne na základe zmluvy o zaistení a činnosť na predchádzanie škodám • Povolením na vykonávanie poisťovacej činnosti na základe žiadosti • Obmedzenie činnosti na poisťovaciu činnosť a na také operácie, ktoré s ňou bezprostredne súvisia, s vylúčením všetkých ostatných obchodných činností • NBS môže žiadosti vyhovieť aspoň čiastočne, ak žiadateľ splnil podmienky na udelenie povolenia len pre niektoré z požadovaných činností a tieto údaje sú úplné a preukázateľné Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

6. 1. Poisťovne a zaisťovne (4) • Zaisťovňa • PO založená ako akciová spoločnosť so sídlom na území SR, ktorá vykonáva zaisťovaciu činnosť na základe povolenia na vykonávanie zaisťovacej činnosti od NBS • Môže byť založená aj s právnou formou európskej spoločnosti • Zaisťovacia činnosť je preberanie poistných rizík postúpených poisťovňou alebo inou zaisťovňou, ohodnocovanie rizík a ich riadenie, správa zaistných zmlúv, tvorba technických rezerv a udržiavanie požadovanej miery solventnosti a správa umiestnenia prostriedkov technických rezerv a garančného fondu, poskytovanie plnenia zo zaistných zmlúv a poskytovanie poradenskej činnosti v oblasti poisťovníctva • Obsah právnej úpravy povolenia na vykonávanie zaisťovacej činnosti je v porovnaní s inými povoleniami na výkon činností jednotlivých finančných sprostredkovateľov (a to aj povolením na vykonávanie poisťovacej činnosti) pomerne obsiahly Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

7. 1. Poisťovne a zaisťovne (5) • Požiadavky na organizáciu, riadenie a podnikanie v poisťovníctve • Vzťahy medzi orgánmi spoločnosti: predstavenstvom a dozornou radou, vedúcimi zamestnancami, útvarom vnútorného auditu a zodpovedným aktuárom • Pravidlá účinného systému vnútornej kontroly a ochrany pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a pred financovaním terorizmu • Outsourcing - zverenie činnosti je však podmienené predchádzajúcim oznámením takého zámeru NBS • Budovanie nových komplexnejších požiadaviek na podnikanie, ktoré sa približujú svojím systémom a náročnosťou k tým v bankovníctve (smernica SolvencyII) • SolvencyII rieši nielen poistné riziko, ale aj riziká, ako sú trhové, úverové, riziko nesúladu aktív a pasív, riziko likvidity a operačné riziko Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

8. 1. Poisťovne a zaisťovne (6) Požiadavky na organizáciu, riadenie a podnikanie v poisťovníctve • Technické rezervy • Musia sa vytvárať vo výške dostatočnej na úhradu záväzkov poisťovne voči poisteným a používajú sa na ich úhradu, ak nie sú uspokojené zo zaistenia • Tvoria samostatne pre životné a neživotné poistenie Na vykonávanie poistenia vytvára poisťovňa • technickú rezervu na poistné budúcich období • technickú rezervu na poistné plnenie • technickú rezervu na poistné prémie a zľavy • technickú rezervu na úhradu záväzkov voči Slovenskej kancelárii poisťovateľov • technickú rezervu na životné poistenie • technickú rezervu na krytie rizika z investovania finančných prostriedkov v mene poistených • technickú rezervu na vyrovnávanie mimoriadnych rizík • ďalšie technické rezervy Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

9. 1. Poisťovne a zaisťovne (7) Požiadavky na organizáciu, riadenie a podnikanie v poisťovníctve • Informačné povinnosti • Predkladať MFSR a NBS polročnú správu a ročnú správu o svojom hospodárení • Bez meškania oznámiť NBS každú zmenu vo svojej finančnej situácii alebo iné skutočnosti, ktoré môžu ohroziť ich schopnosť plniť záväzky • Predkladať NBS aj ďalšie údaje a informácie vo forme výkazov, hlásení a iných správ, ktorú ustanoví opatrenie NBS • Informovať NBS samostatne o výsledkoch poisťovacej činnosti vykonávanej - prostredníctvom svojej pobočky alebo bez nej na základe práva slobodného poskytovania služieb • Aktuár • Výber aktuára schvaľuje dozorná rada z FO zapísaných do zoznamu aktuárov • Poisťovňa a zaisťovňa sú povinné mať zodpovedného aktuára počas celej doby vykonávania svojej činnosti a zabezpečiť mu prístup k potrebným informáciám • Aktuár je v prípade zistenia nedostatkov v hospodárení povinný navrhnúť predstavenstvu poisťovne opatrenia na nápravu (inak informuje NBS) • Do 30. apríla nasledujúceho roka je povinný predkladať NBS správu o činnosti Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

10. 2. DSS a DDS (1) • Dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) a doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS) • Relatívne nové subjekty finančného trhu • Ich vznik súvisí so zmenou systému dôchodkového zabezpečenia (do začiatku roku 2005 pozostával povinný dôchodkový systém výlučne z jedného piliera, nazývaného priebežný) • Druhý pilier systému dôchodkového zabezpečenia • Sporivý alebo kapitalizačný • Účasť v druhom pilieri bola dobrovoľná pre FO, ktoré už boli povinne dôchodkovo poistené pred 1. januárom 2005, mali teda voľbu vstúpiť aj do druhého piliera • Ex lege (povinne) vznikala účasť pre FO, ktoré v období pred 1. januárom 2005 neboli povinne dôchodkovo poistené, t. j. nevznikla im dovtedy účasť v prvom pilieri • Polovica príspevku odvádzaného v rámci povinného dôchodkového poistenia Sociálnej poisťovni išla do DSS • Otvorenie druhého piliera (prvé od 1. januára 2008, druhé od 15. novembra 2008) Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

11. 2. DSS a DDS (2) • Druhý pilier systému dôchodkového zabezpečenia • Rezonuje najmä otázka správnosti pomeru delenia príspevku medzi prvý a druhý pilier (50 % : 50 %) Vykonávateľom druhého piliera sú DSS, ktoré boli povinné vytvárať a spravovať tri dôchodkové fondy (podľa rizikového profilu vyjadrujúceho mieru rizika) • konzervatívny • vyvážený • rastový • Dôchodková správcovská spoločnosť • Akciová spoločnosť so sídlom na území SR, ktorej predmetom činnosti je vytváranie a správa dôchodkových fondov na vykonávanie starobného dôchodkového sporenia, a to na základe povolenia na vznik a činnosť DSS udeleného NBS • Má právo na odplatu:  za správu dôchodkového fondu  za vedenie osobného dôchodkového účtu  za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

12. 2. DSS a DDS (3) • Dôchodkové fondy • Nemajú právnu subjektivitu • Odlišujú sa vzájomne v spôsobe investovania majetku (investičná stratégia a riziko) • Tretí pilier systému • S účinnosťou od 1. januára 2005 bol zrušený zákon č. 123/1996 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom poistení zamestnancov a tým sa zahájil proces transformácie doplnkového dôchodkového poistenia na doplnkové dôchodkové sporenie • Zánikom doplnkových dôchodkových poisťovní a vznik doplnkových dôchodkových spoločností, ktoré spravujú aktíva klientov bývalých doplnkových dôchodkových poisťovní, presunuté do doplnkových dôchodkových fondov • Konečný termín pre vznik doplnkových dôchodkových spoločností bol 30. jún 2007 • Dňom zápisu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti do obchodného registra zanikla doplnková dôchodková poisťovňa. Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

13. 2. DSS a DDS (4) • Doplnková dôchodková spoločnosť • Akciová spoločnosť so sídlom na území SR, ktorej predmetom činnosti je vytváranie a správa doplnkových dôchodkových fondov na účel vykonávania doplnkového dôchodkového sporenia, a to na základe povolenia na vznik a činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti udeleného NBS • Každá vznikajúca doplnková dôchodková spoločnosť je povinná vytvoriť a spravovať dva druhy doplnkových dôchodkových fondov: jeden výplatný a najmenej jeden príspevkový (sú bez právnej subjektivity) • Účastník môže uzatvoriť len jednu účastnícku zmluvu s tou istou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, ktorá sa na základe nej zaväzuje vyplácať účastníkovi dávky určené v dávkovom pláne • Každý doplnkový dôchodkový fond musí mať svoj štatút a informačný prospekt, ktoré obsahujú obdobné údaje ako štatút a informačný prospekt dôchodkového fondu. Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

14. 2. DSS a DDS (5) • Príspevkový doplnkový dôchodkový fond Jeho majetok je tvorený: • z príspevkov účastníkov • majetku účastníkov prevedeného z iného príspevkového doplnkového dôchodkového fondu (na základe dobrovoľného prestupu účastníka a súčasnej zmeny jeho účastníckej zmluvy) • výnosov z investovania tohto majetku Jeho majetok je spoločným majetkom účastníkov • Keď účastník požiada o vyplácanie dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku a spĺňa podmienky vyplácania týchto dôchodkov, prevedie doplnková dôchodková spoločnosť majetok zodpovedajúci aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka ku dňu prevedenia tohto majetku do výplatného doplnkového dôchodkového fondu • Keď účastník požiada o vyplácanie doživotného doplnkového starobného dôchodku alebo doživotného doplnkového výsluhového dôchodku a spĺňa podmienky vyplácania týchto dôchodkov, prevedie doplnková dôchodková spoločnosť sumu v aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka ku dňu prevedenia tejto sumy do životnej poisťovne Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

15. 2. DSS a DDS (6) • Výplatný doplnkový dôchodkový fond Jeho majetok je tvorený: • majetkom prevedeným v prípade žiadosti účastníka o vyplácanie dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku a výnos z investovania tohto majetku Jeho majetok je spoločným majetkom poberateľov dávok Doplnková dôchodková spoločnosť má právo na odplatu: • za správu doplnkového dôchodkového fondu • za zhodnotenie majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde • za prestup účastníka do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti • za odstupné. Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

16. 2. DSS a DDS (7) • Výsledky druhého a tretieho piliera • Efektivita fungovania druhého a tretieho piliera sa prejaví najskôr až za niekoľko rokov • Závislosť od zvolenej investičnej stratégie, ktorá sa bude so stúpajúcimi prostriedkami v dôchodkových a doplnkových dôchodkových fondoch modifikovať, • Ďalšie zmenám zákonov Výsledky fungovania druhého piliera sa napokon v konkrétnostiach prejavia už začiatkom roku 2015, keď bude dochádzať k výplate prvých dôchodkových dávok z druhého piliera prostredníctvom vybraných komerčných poisťovní poskytujúcich životné poistenie Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

17. 2. DSS a DDS (8) Zmeny druhého piliera v dôsledku prijatia zákona č. 334/2011 Z. z. Zmeny účinné od 1. novembra 2011: • Novela zákona znížila obdobie účasti v druhom pilieri ako podmienku výplaty starobného dôchodku z 15 na 10 rokov • Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná dopĺňať majetok v konzervatívnom (neskôr dlhopisovom) dôchodkovom fonde z vlastného majetku v prípade poklesu hodnoty dôchodkovej jednotky, pri ostatných dôchodkových fondoch táto povinnosť zanikla Zmeny účinné od 1. apríla 2012: • Zmeny názvu dôchodkových fondov: konzervatívny dôchodkový fond sa stáva dlhopisovým dôchodkovým fondom, vyvážený dôchodkový fond sa stáva zmiešaným dôchodkovým fondom, rastový dôchodkový fond sa stáva akciovým dôchodkovým fondom • Dôchodková správcovská spoločnosť musí vytvoriť a spravovať nový štvrtý dôchodkový fond: indexový dôchodkový fond. Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

18. 2. DSS a DDS (9) Zmeny druhého piliera v dôsledku prijatia zákona č. 334/2011 Z. z. Ďalšie zmeny účinné od 1. apríla 2012: • Zákonná povinná účasť v druhom pilieri, a to pre FO, ktoré budú prvýkrát povinne dôchodkovo poistené po 31. marci 2012, odo dňa tohto prvého dôchodkového poistenia (domnienka 730 dní - sporiteľ môže v rámci tejto lehoty doručiť Sociálnej poisťovni písomné oznámenie, že nechce byť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení) • Povinnosť Sociálnej poisťovne určiť sporiteľovi dôchodkovú správcovskú spoločnosť, ak tento neuzatvorí zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení do 180 dní odo dňa vzniku jeho účasti v druhom pilieri • Manažment riadenia rizík pre významné riziká, ktorým je alebo môže byť majetok v dôchodkovom fonde vystavený • Možnosť súčasného sporenia v dvoch dôchodkových fondoch (diverzifikácia rizika starobného sporenia) Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

19. 2. DSS a DDS (10) Zmeny druhého piliera v dôsledku prijatia zákona č. 252/2012 Z. z. Zmeny účinné od 1. septembra 2012: • Zníženie sadzby príspevkov do druhého piliera, a to z pôvodných 9 % VZ na 4 % VZ na prechodné obdobie od 1. septembra 2012 do 31. decembra 2016; po prechodnom období má postupne v jednotlivých rokoch dochádzať k zákonnej valorizácii tejto výšky až na výšku 6 % VZ do roku 2024 • Opätovné otvorenie druhého piliera na obdobie od 1. septembra 2012 do 31. januára 2013, a to obojsmerne (možný bol výstup, ale aj vstup) Zmeny účinné od 1. januára 2013: • Transformovali sa názvy dôchodkových fondov „dlhopisový dôchodkový fond“ na „dlhopisový garantovaný dôchodkový fond' a „akciový dôchodkový fond“ na „akciový negarantovaný dôchodkový fond • Prvá účasť v druhom pilieri vznikne odo dňa, ktorý je prvým dňom kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom Sociálna poisťovňa zapísala zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení do registra zmlúv Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

20. 2. DSS a DDS (11) Zmeny druhého piliera v dôsledku prijatia zákona č. 252/2012 Z. z. Ďalšie zmeny účinné od 1. januára 2013: • Ako kompenzácia pre DSS za zníženie sadzby povinných príspevkov sa zavádzajú dobrovoľné príspevky • DSS bude musieť povinne vytvárať a spravovať (i) jeden dlhopisový garantovaný dôchodkový fond a (ii) jeden akciový negarantovaný dôchodkový fond • DSS bude môcť vytvoriť (i) garantovaný dôchodkový fond alebo (ii) negarantovaný dôchodkový fond Nástupníctvo: • dlhopisový dôchodkový fond sa stáva dlhopisovým garantovaným dôchodkovým fondom • akciový dôchodkový fond akciovým sa stáva negarantovaným dôchodkovým fondom • zmiešaný dôchodkový fond sa stáva zmiešaným negarantovaným dôchodkovým fondom • indexový dôchodkový fond indexovým sa stáva negarantovaným dôchodkovým fondom Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS

21. Ďakujeme za pozornosť a prajeme pekný deň • doc. Mykola Sidak, DrSc. • Mgr. Lukáš Královič Poisťovne, Zaisťovne, DSS a DDS