¿Cómo entender el PRESUPUESTO PUBLICO?

1. ¿Cómo entender el PRESUPUESTO PUBLICO? Tucumán, Marzo 2005

2. ¿Qué veremos hoy? • El Proceso Presupuestario • Algunas oportunidades de incidencia • ¿Cómo leer el presupuesto?

3. ¿Por qué es importante el monitoreo ciudadano del Presupuesto? • Dado que los recursos provienen de la sociedad, ésta tiene derecho a exigir que el dinero público se distribuya y se gaste en forma transparente y de acuerdo a las necesidades de la población. • Sin embargo, la dificultad para comprender el presupuesto y la ausencia de una cultura de rendición de cuentas y mecanismos de control ciudadano generan un círculo de problemas

4. Del Círculo Vicioso al Círculo Virtuoso Baja correspondencia entre el Presupuesto y las necesidades de la comunidad Falta de transparencia en la administración del Presupuesto Desincentivos de la comunidad a participar en el proceso presupuestario Prácticas discrecionales y actos de corrupción Falta de cultura de rendición de cuentas y de mecanismos de control ciudadano

5. El proyecto Lupa Fiscal provincial entiende que: • Enfocándonos en revertir la dificultad de la comunidad para interiorizarse en el Presupuesto • Concientizando sobre la importancia de monitorear las cuentas públicas, • Capacitando, • Sistematizando un mecanismo de monitoreo en cada etapa del Proceso Presupuestario, es posible convertir el círculo de problemas en un círculo virtuoso

6. El proyecto busca BRINDAR HERRAMIENTAS a los ciudadanos para que: • Adviertan la importancia del Presupuesto • Comprendan el Proceso Presupuestario y las posibilidades de incidencia en el mismo • Puedan solicitar información a los funcionarios públicos • Ejerzan control sobre la gestión pública • Participen en las distintas etapas del proceso presupuestario, incluyendo a sectores tradicionalmente excluidos

7. El Proceso Presupuestario

8. El Presupuesto es la expresión, en términos financieros, de lo que el Gobierno se propone llevar a cabo en un período determinado, que por regla, es un año. Presupuesto provincial La Ley de Presupuesto de la Provincia de Tucumán para el año 2005, luego de ser presentada y debatida en la Legislatura, presenta las siguientes grandes líneas. Ingresos* De Jurisdicción Provincial----------------- 428,82 De Jurisdicción Nacional------------------ 1.413,72 Aportes no reintegrables------------------- 189,85 Recursos de Capital ------------------------ 21,00 Gastos* Personal ------------------------------------- 866,72 Bs y Serv no Personales------------------- 146,23 Intereses ------------------------------------ 130,00 Transferencias ------------------------------ 326,71 Erogaciones de Capital--------------------- 160,67 Economías previstas ----------------------- (41,00) ¿Cómo podemos entender el Presupuesto? Podemos pensar el presupuesto como: -  un plan de gasto del gobierno: qué actividades planificó el gobierno y cuánto destinará a cada una. -  un plan que indica cómo el Gobierno financiará sus actividades: qué porción de ingresos se obtienen de qué impuestos. -  un plan para decidir cuánta deuda va a tomar el Gobierno y como pagará esa deuda. Cada perspectiva implica diferente información y requiere distinto análisis.

9. EJECUCION Y CONTROL ELABORACION Poder Legislativo Poder Ejecutivo Jurisdicciones y Entidades Poder Ejecutivo Aprueba o Veta Administración Pública Lo aplica Oficina de Presupuesto (Min de Economía) Poder Legislativo Discusion y posibilidad de realizar determinadas enmiendas Aprueba deuda Organismos de Control APROBACION Proyecto de Ley LEGISLATIVO CUENTA DE INVERSION Si al inicio del ejercicio financiero (1 enero) no se aprueba el Proyecto, rige el vigente del año anterior PRESUPUESTO ¿Qué y Quién en el Proceso Presupuestario?

10. EJERCICIO DISCUSIÓN Y NEGOCIACIÓN DISCUSIÓN Y NEGOCIACIÓN AÑO FISCAL N+2 AÑO FISCAL N AÑO FISCAL N +1 1 año antes de AÑO FISCAL N DEPENDENCIAS CONTROL DEL PODER EJECUTIVO LEGISLATIVO DEPENDENCIAS LEGISLATIVO DEPENDENCIAS El Ciclo Presupuestario ELABORACIÓN. PLANEACIÓN PROGRAMACIÓN PRESUPUESTACIÓN INTEGRACIÓN Y FORMULACIÓN PODER EJECUTIVO SECRETARÍA A CARGO DEL PPTO. EVALUACIÓN Y CONTROL ÓRGANOS DE FISCALIZACIÓN LEGISLATIVO DEPENDENCIAS

11. Algunas oportunidades de incidencia

12. OPORTUNIDADES PARA INCIDIR Información ¿Qué información existe? ¿Qué tan accesible es? ¿Entre quiénes se puede difundir? ¿Cómo? ¿En qué momento? ¿Ventanas de oportunidad?

13. OPORTUNIDADES PARA INCIDIR Formulación ¿Quién formula las políticas? ¿Quién presupuesta? ¿Quién decide? ¿Cómo? ¿Acceso? ¿Instrumentos – mecanismos legales de participación?

14. OPORTUNIDADES PARA INCIDIR Discusión ¿Tiempo? ¿Trabajo en comisiones? ¿Quiénes tienen acceso a información? ¿Capacidades técnicas? ¿Espacios de participación formales o informales? ¿Se monitorea la discusión y aprobación?

15. OPORTUNIDADES PARA INCIDIR Ejecución ¿Se cumplen metas y previsiones? ¿Se respetan los compromisos presupuestales? ¿Disciplina fiscal? ¿Discrecionalidad en el ajuste del gasto? ¿Monitoreo de resultados? ¿Participan legisladores?

16. OPORTUNIDADES PARA INCIDIR Fiscalización y control ¿Quién evalúa? ¿Capacidad técnica? ¿Espacios para complementar el desempeño de los auditores? ¿Se evalúan los resultados de las políticas? ¿Mecanismos de sanción?

17. Proceso Mecanismo de Participación Presupuestario Elaboración Audiencias Públicas ü Reuniones Informativas ü Talleres Barriales/ Capacitaciones a la sociedad civil ü Oficina de información al Ciudadano ü Presupuesto participativo- recomendaciones vecinales ü Consulta a legisladores o representantes del gobierno ü Ejecución Audiencias Públicas para generar demandas ü Inciativas populares ü Conocer el funcionamiento del gobierno y sus programas ü Solicitar información de la ejecución parcial ü Generar redes y alianzas y difundir la información ü Control Audiencias Públicas de Rendición de Cuentas ü Pedidos de informes a organismos de control ü Controles Ciudadanos de metas financieras y físicas ü Difusión de la Información ü Algunos ejemplos de participación 51

18. ¿Cómo leer el presupuesto?

19. Origen de los Recursos Ejecución 2004 y Presupuesto 2005 - En millones de pesos.

20. Recursos tributarios provinciales Fuente: Rentas de la Provincia y Ley de Presupuesto 2005

21. ¿En qué se gasta? Presupuesto de la Provincia de Tucumán por objeto del gasto 2005 Personal 42% 68% Gasto Rígido Transferencias 20% Intereses 6%

22. ¿Para qué se gasta? Presupuesto de la Provincia de Tucumán por Finalidad

23. ¿Qué miramos cuando analizamos el Presupuesto? CLASIFICACIONES DEL GASTO Clasificación Institucional ¿Qué organismos gastan? Dependencias y Entidades del Sector Público Clasificación por finalidad y función ¿Para qué se gasta? Actividades, Proyectos y Metas Clasificación por Objeto del Gasto ¿En qué se gasta? Bienes y Servicios (personal, materiales)

24. ¿Qué miramos al analizar el Presupuesto? • El número solo no dice nada, hay que hacerle contar una historia y generar perspectivas: • Variaciones nominales: muestran los cambios absolutos de las partidas. • Variaciones reales: permite analizar la evolución descontando el efecto de la inflación. Permite evaluar el poder adquisitivo. • Variaciones en el % del gasto total: para identificar los cambios en las prioridades del gobierno.

25. Un ejemplo: la evolución del Presupuesto de Tucumán entre 2004 y 2005 * Para calcular en valores reales se tomó la inflación acumulada durante 2004 y la estimada para 2005 Fuente: Presupuesto 2004 y Proyecto de Ley de Presupuesto 2005 de la Provincia de Tucumán.

26. Datos de ejecución presupuestaria 2004

27. Recursos Recaudación a noviembre de 2004. En millones de pesos. EXCEDENTE ¿A cuánto ascendió la recaudación total, incluyendo el mes de diciembre? ¿Cómo se utilizaron los recursos excedentes?

28. Gastos Ejecución Presupuestaria a noviembre de 2004. En millones de pesos.

29. Consideraciones Finales • El presupuesto público como expresión financiera del plan de gobierno • Las dificultades para el acceso a la información de las cuentas públicas: • - Institucionalización de canales para incentivar la participación ciudadana • ¿Hay políticas de gobierno a mediano y largo plazo? El presupuesto plurianual como herramienta útil

30. Presupuesto Provincial --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------ Gracias por su atención Pablo Bourlot pbourlot@gruposophia.org.ar Responsable Area Finanzas Públicas Fundación GRUPO SOPHIA Eduardo Robinson erobinson@fundtuc.org Responsable Proyecto Provincial en Tucuman Fundación del Tucumán