TÉCNICAS PRESUPUESTARIAS: EVALUACIÓN HISTÓRICA DE SUS APLICACIONES Y PERSPECTIVAS FUTURAS

1. TÉCNICAS PRESUPUESTARIAS: EVALUACIÓN HISTÓRICA DE SUS APLICACIONES Y PERSPECTIVAS FUTURAS C O L O M B I A Diego Luis Jaramillo Gómez Lima, 5 de diciembre de 2007

2. I. COLOMBIA: MARCO CONSTITUCIONAL La Constitución (artículo 1º.) define a Colombia así: “Colombia es un Estado social de derecho, organizado en forma de República unitaria, descentralizada, con autonomía de sus entidades territoriales, democrática, participativa y pluralista, ….”

3. DERECHOS, DEBERES (95) Y GARANTÍAS EN LA CP • DERECHOS • Derechos fundamentales (Art. 11 a 41) • Derechos sociales, económicos y culturales (42 a77) • Derechos colectivos y del ambiente (78 a 82) • ACCIONES CONSTITUCIONALES PARA SU CUMPLIMIENTO • Además de las vías ordinarias … • Acción de tutela (86) • Acciones de cumplimiento (87) • Acciones populares o de grupo (88)

4. MECANISMOS PARA SU CUMPLIMIENTO • RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD DEL ESTADO • Responsabilidad contractual y extracontractual del Estado (90). • “Artículo 90. El Estado responderá patrimonialmente por los daños antijurídicos que le sean imputables, causados por la acción u omisión de las autoridades públicas. (…)” • Esta es una de las fuentes de gasto de mayor impacto. Las mayores contingencias del Estado se encuentran contempladas en este régimen.

5. ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA DEL ESTADO • Los 236 artículos siguientes (96 a 331) se refieren, entre otras, las reglas de juego sobre nacionalidad y ciudadanía, formas de participación democrática, partidos y movimientos políticos, elecciones y organización electoral, y, en general, a la organización, estructura y funcionamiento del Estado. • Niveles de Gobierno: - Nación • - Departamentos (U: Reg Admitivas y de Planificación) • - Municipios (U: Provincias) • - Distritos • - Territorios Indígenas • Ramas del Poder Público: - Ejecutiva (GN+Gbernc+Alcd+Supers+ EP+EICE) • - Legislativa • - Judicial • - Órganos de Control (M. Público y CGR y organización electoral

6. II. INTERVENCIÓN, PLANEACIÓN Y PRESUPUESTO • TÍTULOXII: Del régimen económico y la hacienda pública • Intervención del Estado en la economía (332 a 338) • Plan Nacional de Desarrollo (339 a 344) • Presupuesto Público (345 a 355) • Distribución de recursos y competencias (356 a 364) • Finalidad social del estado y servicios públicos (365 a 370) • Banca Central (371 a 373) • ….. • …. Y a la Reforma de la Constitución (374 a 380)

7. PLAN DE DESARROLLO Y PRESUPUESTO 6 primeros meses … PND ES FUENTE DE GASTO (346)

8. PLAN DE DESARROLLO Y PRESUPUESTO

9. Constitución Política de Colombia en sus artículos 345 al 360 Ley 38/89 Ley 179/94 Ley 225/95 Decretos reglamentarios 568/96 Decreto 2260/96 Disposiciones Generales Ley 152 de 1994, Ley Orgánica del Plan Estatuto de Empresas (EICE), Decreto 115/96 Resolución 036/98 Ley 617 de 2000 Fortalecimiento descentralización y racionalización gasto público Ley 734/02 Código Único Disciplinario Ley 718/01 Fondo Interministerial Ley 715 de 2001, SGP Ley 819 de 2003, Responsabilidad Fiscal Decreto 4730 de 2005 Decreto 1957 de 2007 Jurisprudencia: Corte Constitucional y Consejo de Estado Doctrina: Conceptos DGPPN MARCO JURÍDICO DEL PRESUPUESTO EN COLOMBIA Decreto 111/96 Estatuto Orgánico del Presupuesto Decreto 4730/05 Reglamentario del Estatuto Orgánico del Presupuesto

10. SISTEMA PRESUPUESTAL: PF+POAI+PPTO ANUAL CONPES: Máxima instancia asesora en temas de políticas de desarrollo económico y social CONFIS: Ejecutor de la política fiscal determinada por el CONPES

11. CICLO PRESUPUESTAL – JUGADORES: (Ejecutivo – Legislativo + Poder Judicial) Programación del Proyecto de Presupuesto Presentación del Proyecto al Congreso El ciclo presupuestal en Colombia Estudio y aprobación por parte del Congreso Liquidación del Presupuesto Ejecución del Presupuesto Seguimiento y Evaluación del Presupuesto

12. CRONOGRAMA PRESUPUESTAL

13. III. EXPANSIÓN DEL GASTO PÚBLICO …. • La CP tiene efectos directos e indirectos sobre el monto y contenido del gasto público: • “La garantía de los derechos previstos en la CN supone algún tipo de acción del Estado, bien sea a través de las atribuciones a alguna institución pública, de algún mecanismo de carácter legal, de inversión directa en determinados sectores, de estímulos e incentivos de fortalecimiento de los mismos, de esquemas de subsidios, el impulso de proyectos o el fortalecimiento de programas entre otras posibilidades”. • “De cualquier forma, estas acciones tienen un costo que debe asumir el Estado (sin contar el efecto congestión judicial y la alteración del proceso de definición de prioridades a que pueden dar lugar)”. (D3 Y D4)

14. EXPANSIÓN DEL GASTO PÚBLICO • La CN consagra como principio la no destinación específica de rentas, s. e., también contempla excepciones que serán fuente importante de inflexibilización del manejo presupuestal. • Profundización del proceso de descentralización (SGP + regalías) • Determinación constitucional de nuevas instituciones • Previsión de crecimiento del Gasto Público Social • Deterioro del orden público • Rezago presupuestal (PAC-PPTO/OPE), Vigencias Futuras,… • Pérdida de gobernabilidad y gasto público • En {…} originaron una expansión del gasto por encima de los ingresos corrientes que deterioró el ahorro corriente de la Nación …

15. CIFRAS: AHORRO CORRIENTE NACIÓN 1990-2007 GASTOS INGRESOS

16. EVOLUCIÓN SALDO DEUDA NACIÓN 1996-2007

17. EVOLUCIÓN DEL PIB REAL …. Unido a la pérdida de dinamismo de la economía, puso en rojo las cifras fiscales …..

18. BALANCE FISCAL DEL SPC 1991 - 2008

19. IV. DIAGNÓSTICO ¿QUÉ SE HA HECHO? … • Proceso de racionalización del gasto y sostenibilidad fiscal (AL 01/01 y Ley 617/00) • Acuerdo Stand By con el FMI (2002/3 hasta finales de 2006) + Se suscribe el Código de Buenas Prácticas del FMI. • Reformas verticales (PRAP) y transversales de la Administración Pública (información, empleo, contratación, presupuesto, gestión x resultados, etc.) • Mejoramiento sistemas de información: • COINFO: Com intersect de políticas y gestión de la inform. pública • SUIP: Sistema Único de Información Personal. Inf. en línea sobre la nómina estatal • SIGOB: Sistema de Gestión y Seguimiento a las Metas del Gobierno • Sistema de información defensa jurídica de la Nación • SIIF: Sistema Integrado de Información Financiera • Seguimiento a proy de inversión y Sist Unif de Fin e Inv Púb. • Sistema Gestión Activos de la Nación

20. ¿QUÉ SE HA HECHO? • Avance hacia nuevos clasificadores presupuestales • Clasificación funcional • Clasificación económica * • Redefinición del Sistema Presupuestal • MFMP Ley 819 de 2003 • Nuevo EOP (No fue aprobado), por lo que MGMP Decreto 4730 de 2005 • Presentación Mensaje Presidencial

21. REDEFINICIÓN DEL SISTEMA PRESUPUESTAL VERSIÓNACTUAL Plan Financiero, incluido en el MFMP de 10 años Presentación al Congreso: antes del 15 de junio - Ley 819/03 2008-2017 Marco de Gasto de Mediano Plazo Decreto 4730/05 - 4 años 2008-2011 3 Instrumentos POAI 1año 2008 Coordina: CONFIS Presupuesto Público Nacional 1 año 2008

22. EL SISTEMA PRESUPUESTAL – A.1 Marco Fiscal de Mediano Plazo: • Plan Financiero (+): instrumento de gestión y planificación financiera • Metas de superávit primario • Metas de deuda pública y análisis de su sostenibilidad • Informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior • Estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la vigencia anterior • Relación de los pasivos contingentes • Costo fiscal de los proyectos de Ley, sancionados en la vigencia fiscal anterior. • Indicadores de gestión presupuestal y de resultado de los objetivos, planes y programas desagregados para mayor control del presupuesto

23. EL SISTEMA PRESUPUESTAL – A.2 Marco de Gasto de Mediano Plazo: MGMP: proceso estratégico de proyección y reasignación de gasto que promueve un uso más eficiente y efectivo de los recursos públicos y, al mismo tiempo, facilita el cumplimiento de metas fiscales de mediano plazo. • Las decisiones presupuestales anuales son conducidas por prioridades de política y disciplinadas por una restricción de gasto que supera el horizonte anual: MGMP como punto medio entre planeación y presupuestación.

24. Roles dentro del MGMP Autoridades presupuestales y de planeación Árbitros del proceso de proyección y reasignación; verifican que los cambios se ajusten a metas fiscales y a objetivos de política. Efectúan sus propias estimaciones de mediano plazo. Sectores Jugadores del proceso; elaboran propuestas de proyección y reasignación, adquiriendo mayor responsabilidad en la programación presupuestal. Líderes sectoriales como gerentes. Conpes y Ministros Juez del proceso; toma la decisión final sobre asignación sectorial de recursos.

25. EL MARCO DE GASTO DE MEDIANO PLAZO COMO INSTRUMENTO PARA ARTICULAR EL DISEÑO DE POLÍTICAS, LA PLANEACIÓN MACROECONÓMICA Y FISCAL DE MEDIANO PLAZO Y LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL ANUAL Plan Nacional de Desarrollo (Definición de objetivos y políticas)Plan Nacional de Inversiones(Indicadores y metas de inversión)Plan Indicativo (de cada organismo público). (Ley 152 /94) Plan Operativo Anual de Inversiones (Estatuto Orgánico de Presupuesto) Marco de Gasto de Mediano Plazo – MGMP - Techo de gasto para 4 años (de cuánto dispongo). - Distribución sectorial a mediano plazo de recursos según metas, costos y techos de gasto global para 4 año (qué puedo realmente hacer con respecto a lo planeado - Integra el Plan de Acción a los recursos disponibles en el mediano plazo). - Compromisos de resultados para 4 años. (Decreto 4730/05) Presupuesto General de la Nación - PGN (Estatuto Orgánico de Presupuesto) Marco Fiscal de Mediano Plazo- MFMP Proyecciones a 10 años Plan Financiero (Ley 819/03) Anteproyecto de Presupuesto (Estatuto Orgánico de Presupuesto)

26. Esquema del proceso de programación presupuestal 2008 bajo un MGMP • Finaliza con la aprobación del MGMP 2008–2011 por el CONPES con asistencia de todos los Ministros, previa a presentación del Proyecto de PGN al Congreso.

27. Componentes del Mensaje Presidencial • El Decreto 4730 de 2005 dispone que el Mensaje Presidencial que acompaña el proyecto de ley de presupuesto debe incluir además: • Resumen del MFMP presentado al Congreso • Informe de ejecución presupuestal de la vigencia anterior • Informe de ejecución presupuestal de la vigencia a junio • Informe de evaluación del cumplimiento de los objetivos establecidos en leyes que han autorizado la creación de RDE • Anexo de la clasificación económica del presupuesto • Resumen homologado de las cifras del presupuesto y del Plan Financiero ……

28. V: EN CIFRAS: EVOLUCIÓN RECIENTE

29. EN CIFRAS:EVOLUCIÓN RECIENTE

30. EVOLUCIÓN DEL REZAGO PRESUPUESTAL 1997-2006

31. ADICIONES PRESUPUESTALES COMO % DEL PGN 1995-2007

32. PERSPECTIVAS – Y PRESUPUESTO 2008

33. VI. TAREAS PENDIENTES • Necesidad de un nuevo EOP • MGMP: techo, no piso • Para la reducción de inflexibilidades, no es suficiente con modificar el EOP. Requiere un acuerdo político y social. • Redefinición del gasto social • Correr las fechas de la programación • Presupuesto por resultados: avance insuficiente • Sistemas de información: mantener los esfuerzos que se vienen haciendo en esta materia • Transparencia.

34. PROBLEMAS PENDIENTES • Eliminar la relativa informalidad de algunos procesos (institucionalizar): • Consejos Comunales, SIGOB,… • Procesos críticos de la programación como el MGMP están regulados mediante decreto. No aparecen en el EOP, como tampoco la evaluación; ni los clasificadores del gasto. • Las técnicas de programación requieren un mayor apoyo. Los cambios no se han reflejado en esta área • Capacitación: es urgente desarrollar y fortalecer la capacitación de los funcionarios • Sistema de incentivos: no existe • La DGPPN ha reducido su importancia como autoridad presupuestaria. El problema de la dualidad y el de la cesión de funciones. … FIN …

35. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA PGN 2008

36. CUPOS VIGENCIAS FUTURAS (agosto 7/02 - sept 30/07) 31 bill 34 bill 65 bill

37. CUPOS VIGENCIAS FUTURAS (agosto 7/02 - sept 30/07)