INFOSOL – ATENDIMENTO À FISCALIZAÇÃO ADERENCIA TOTAL A LEGISLAÇÃO FISCAL BRASILEIRA

1. INFOSOL – ATENDIMENTO À FISCALIZAÇÃO ADERENCIA TOTAL A LEGISLAÇÃO FISCAL BRASILEIRA IN68/86 SRF e IN89/100 INSS

2. IN86 SRF e IN89 INSS IN86 SRF e IN89 INSS • IN86 SRF Instrução Normativa SRF Nº 86/01 (substituta da IN68) • IN89 INSS Instrução Normativa INSS Nº 89/03 (revogada pela 100 de 18/12/03) Ambas instruções normativas estabelecem a forma de apresentação de Arquivos Magnéticos contendo informações relativas aos negócios e atividades econômicas ou financeiras, de uma empresa Descritivo completo das IN´s em: www.receita.fazenda.gov.br

3. IN86 SRF e IN89 INSS IN86 SRF e IN89 INSS • Atualmente, muitas empresas, geram seus arquivos de IN86 e/ou IN89 através de ERP´s de mercado e/ou legados e, SUPOSTAMENTE, geram os arquivos com informações e lay-outs corretos. Muitas revisões de arquivos têm mostrado inconsistências graves, tais como: • FORMATO DO ARQUIVO (LAY-OUT) • CONTEÚDO DO ARQUIVO Mas cuidado!

4. IN86 SRF e IN89 INSS IN86 SRF e IN89 INSS • Tais inconsistências podem causar: • ATRASO NA ENTREGA DOS ARQUIVOS • DEVOLUÇÃO DOS ARQUIVOS PELA FISCALIZAÇÃO • AUTUAÇÃO EQUIVALENTE A 5% DA OPERAÇÃO DA EMPRESA* Veja o exemplo prático e relação de inconsistências que podem ser encontradas... * Autuações variam de acordo com a situação da empresa, operações e outras séries de itens relacionados na lei. Detalhes em www.receita.fazenda.gov.br

5. Exemplo prático e relação de inconsistências que podem ser encontradas... • Informação gerada em local errado • Campo numérico no lugar alfanumérico • Campos sem conteúdo • Campo alfanumérico em lugar numérico • Dados de fornecedores e clientes inválidos • Informações truncadas • Inscrição estadual incompatível com a UF • Registros ausentes • Falta de histórico, data, etc... Formato numérico ou alfanumérico com conteúdo “XXXXXXX” Arquivo de exportação e/ou importação, sem o número do respectivo registro

6. IN86 SRF e IN89 INSS IN86 SRF e IN89 INSS • Além destas inconsistências, é necessário destacar os diferenciais nas INFORMAÇÕES e no HISTÓRICO de dados da IN86 e/ou IN89. INFORMAÇÕES COMUNSentreIN86 e IN89: • Registros contábeis • Fornecedores e clientes • Documentos fiscais • Controle de estoque e registro de inventário • Relação insumo/produto • Controle patrimonial • Folha de pagamento • Comércio exterior

7. IN86 SRF e IN89 INSS IN86 SRF e IN89 INSS INFORMAÇÕES DIFERENCIADAS!! • PARA IN86 = HISTÓRICO DE 5 ANOS • PARA IN89 = HISTÓRICO DE 10 ANOS e mais: • Arquivo mestre de Notas Fiscais de Serviço emitidas pela PJ (Base de Cálculo da retenção INSS, Valor Destacado para retenção INSS) • Arquivo mestre de Notas Fiscais de Serviço emitidas por Terceiros (Código da Conta Analítica) • Arquivo mestre de Folha de Pagamento (Código Brasileiro de Ocupações, Quantidade de dependentes para fins de Salário-Família, Base de Cálculo IRRF, Base de Cálculo INSS • Criação do arquivo de itens da Folha de Pagamento (Indicador de Incidência para o INSS) • Arquivo Cadastro de Trabalhadores (NIT (PIS/PASEP/CI/SUS, Categoria do Trabalhador) • Arquivo Cadastro de Pessoas Jurídicas e Físicas (CEI (Número de inscrição no Cadastro Específico no INSS)

8. NÃO EXPONHA SUA EMPRESA A SITUAÇÕES DE RISCO! VALIDE SEUS ARQUIVOS DE IN86 E/OU IN89/100 ANTES DE ENTREGÁ-LOS AO FISCO!

9. ATENDIMENTO INFOSOL IN68/86 SRF E IN89/100 INSS

10. IN86 SRF e IN89 INSS IN86 SRF e IN89 INSS ATENDIMENTO INFOSOL ÀS IN86 SRF E IN89/100 INSS • Importação dos arquivos de IN68 e 89 de qualquer sistema (SAP, Oracle, PeopleSoft, JDEdwards) e/ou sistemas Legados • Validação de formato dos arquivos • Validação de conteúdo dos arquivos • Críticas entre campos de cada anexo • Críticas entre anexos

11. IN86 SRF e IN89 INSS IN86 SRF e IN89 INSS ATENDIMENTO INFOSOL ÀS IN86 SRF E IN89/100 INSS • Geração dos arquivos (formatos e filtros) requeridos durante às fiscalizações • Dumping dos 30 primeiros e 30 últimos registros • Emissão das etiquetas identificadoras das mídias • Emissão do relatório de acompanhamento conforme definido na lei • Relatórios / Consultas aos erros e avisos

12. Para saber mais sobre a INFOSOL Ligue:SP 11 3717-2958ouRJ 21 3021-0515 Acesse nosso site: www.infosol-sp.com.br www.infosol-rj.com.br