The Comptroller General's Department

1. กรมบัญชีกลาง The Comptroller General's Department ความเชื่อมโยงของรายงาน ในระบบ gfmis โดย กลุ่มงานกำกับและพัฒนาระบบงาน สำนักกำกับและพัฒนาระบบการบริหารการเงินการคลังภาครัฐแบบอิเล็กทรอนิกส์ กรมบัญชีกลาง

2. หัวข้อการนำเสนอ • บัญชีกับ GFMIS • การจัดเก็บเอกสาร • ความเชื่อมโยงของรายงาน 2

3. บัญชีกับ GFMIS • เงินงบประมาณ • เงินรายได้แผ่นดิน • เงินนอกงบประมาณ 3

4. เงินงบประมาณ FM อนุมัติและจัดสรร เงินงบประมาณ FA ก่อหนี้ผูกพัน PO ทะเบียนคุม เงินประจำงวด ทะเบียนคุม หลักฐานขอเบิก รับใบแจ้งหนี้/หลักฐานขอเบิก ขอเบิกเงิน ลงบัญชี GL AP 4

5. เงินงบประมาณ (ต่อ) จ่ายผ่าน บัญชีส่วนราชการ เบิกหักผลักส่ง จ่ายตรง เจ้าหนี้ / ผู้มีสิทธิ GL รับเงิน ลงบัญชี AP ทะเบียนคุม ฎีกาเบิกจ่าย เอกสาร จ่ายเงิน AP AP ให้ยืม ชดใช้ ใบสำคัญ 5

6. เงินรายได้แผ่นดิน รับเงินรายได้ -เงินสด -เช็ค เก็บรักษา นำส่งคลัง RP RP เอกสาร ทะเบียนรับเช็ค ลงบัญชี GL 6

7. เงินรายได้แผ่นดิน(ต่อ)เงินรายได้แผ่นดิน(ต่อ) ขอถอนคืน AP ภายในปี ข้ามปี กม./ระเบียบ/ตกลง กค. รายได้นำส่ง เงินงบประมาณ ขอเบิก GL รับเงิน ลงบัญชี AP เอกสาร จ่ายเงิน 7

8. เงินนอกงบประมาณ RP รับเงินนอก งบประมาณ ลงบัญชี เก็บรักษา เอกสาร GL RP นำฝาก อย่างน้อย เดือนละ 1 ครั้ง ฝากคลัง ฝากธนาคาร 8

9. เงินนอกงบประมาณ (ต่อ) ฝากคลัง ขอเบิก AP GL รับเงิน ลงบัญชี เอกสาร AP จ่ายเงิน 9

10. เงินนอกงบประมาณ (ต่อ) ฝากธนาคาร ถอนเงิน GL GL จ่ายเงิน GL ลงบัญชี เอกสาร 10

11. ภาพรวมการบันทึกบัญชีในระบบGFMISภาพรวมการบันทึกบัญชีในระบบGFMIS FM PO FI CO รับใบแจ้งหนี้(AP) งปม.ที่ได้รับอนุมัติ ทำสัญญา/ใบสั่งซื้อ เบิกจ่ายเงิน(AP) ลงบัญชี+งบการเงิน(GL&FA) ตรวจรับของ จัดทำบัญชีต้นทุน รายงานสถานะงปม. รับและนำส่งเงิน(RP) ระบบบริหารเงินสด(CM) 11

12. ลักษณะพิเศษของบัญชีแยกประเภทแต่ละรายการในระบบ GFMIS • บัญชีที่เป็นรายการเปิด(Open item) • บัญชีกระทบยอด (Reconciliation account) • บัญชีที่ระบบบันทึกโดยอัตโนมัติ • บัญชีระหว่างกัน BP (Business partner) 12

13. ลักษณะพิเศษของบัญชีแยกประเภทแต่ละรายการในระบบ GFMIS บัญชีที่เป็นรายการเปิด(Open item) ซึ่งต้องมีการจับคู่หักล้างเพื่อปรับสถานะคงค้างของรายการเมื่อได้บันทึกล้างบัญชีแยกประเภทแล้ว โดยลักษณะปกติของบัญชีเหล่านี้จะถูกบันทึกรายการพักไว้ชั่วคราว เมื่อดำเนินการเสร็จสิ้นก็จะมีการบันทึกล้างบัญชีนั้นออกไป เช่น บัญชีพักงานระหว่างก่อสร้าง 13

14. ลักษณะพิเศษของบัญชีแยกประเภทแต่ละรายการในระบบ GFMIS บัญชีกระทบยอด (Reconciliation account) ซึ่งมีการเก็บรายละเอียดบัญชีรายตัวไว้ในระบบด้วย หน่วยงานไม่ได้บันทึกรายการในบัญชีกระทบยอดโดยตรง แต่ระบบจะบันทึกบัญชีให้โดยเชื่อมโยงจากรหัสบัญชีย่อยรายตัวที่หน่วยงานเป็นผู้บันทึก ซึ่งมีการสร้างความสัมพันธ์ระหว่างรหัสบัญชีย่อยกับบัญชีแยกประเภทไว้ในระบบก่อนแล้ว เช่น บัญชีเจ้าหนี้การค้า-บุคคลภายนอก 14

15. ลักษณะพิเศษของบัญชีแยกประเภทแต่ละรายการในระบบ GFMIS บัญชีที่ระบบบันทึกโดยอัตโนมัติ ซึ่งเกิดจากการบันทึกรายการระหว่างหน่วยงานภาครัฐกับกรมบัญชีกลาง/คลัง ในรหัสหน่วยงาน 9999 เป็นบัญชีในกลุ่มรายได้และค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงานทั้งหมด ระบบไม่เปิดให้หน่วยงานบันทึกบัญชีนี้โดยตรง แต่ระบบจะบันทึกบัญชีให้โดยอัตโนมัติในรหัสหน่วยงาน 9999 พร้อมกันกับบัญชีตรงกันข้ามในรหัสหน่วยงานของส่วนราชการหรือหน่วยงานอื่นที่มีการทำรายการกับกรมบัญชีกลาง/คลัง เช่น บัญชีรายได้ระหว่างหน่วยงาน-หน่วยงานรับเงินงบประมาณจากรัฐบาล 15

16. ลักษณะพิเศษของบัญชีแยกประเภทแต่ละรายการในระบบ GFMIS บัญชีระหว่างกัน BP (Business partner) ซึ่งใช้บันทึกรายการที่เกิดขึ้นระหว่างหน่วยงานภาครัฐด้วย รวมทั้งระหว่างหน่วยงานภาครัฐและกรมบัญชีกลาง/คลัง ในรหัสหน่วยงาน 9999 บัญชีเหล่านี้จะถูกนำมาตัดรายการระหว่างกันในการจัดทำงบการเงินรวม 16

17. การบันทึกบัญชีของส่วนราชการการบันทึกบัญชีของส่วนราชการ งวดบัญชีในระบบ GFMIS งวดที่ 1 คือ เดือนตุลาคม งวดที่ 2 คือ เดือนพฤศจิกายน งวดที่ 3 คือ เดือนธันวาคม งวดที่ 4 คือ เดือนมกราคม งวดที่ 5 คือ เดือนกุมภาพันธ์ งวดที่ 6 คือ เดือนมีนาคม งวดที่ 7 คือ เดือนเมษายน งวดที่ 8 คือ เดือนพฤษภาคม งวดที่ 9 คือ เดือนมิถุนายน งวดที่ 10 คือ เดือนกรกฎาคม งวดที่ 11 คือ เดือนสิงหาคม งวดที่ 12 คือ เดือนกันยายน งวดพิเศษ งวดที่ 13 – 16 ใช้สำหรับปรับปรุงรายการบัญชี 17

18. โครงสร้างระบบบัญชี 18

19. ระบบการจัดเก็บเอกสาร 1. การจัดซื้อจัดจ้าง * รายงานเอกสารจากระบบ SAPR/3 หรือ ZINF_R09 ของคำสั่งงาน ME21N, MIGO * ต้นเรื่องการจัดซื้อจัดจ้าง (สัญญา/หนังสือสั่งซื้อสั่งจ้าง) * การเปลี่ยนแปลงข้อมูลหลักผู้ขายหรือใบขอ อนุมัติขอมูลหลักผู้ขาย 19

20. ระบบการจัดเก็บเอกสาร 2. การเบิกจ่ายเงิน 2.1 กรณีจ่ายตรงผู้ขาย * รายงานเอกสารจากระบบ SAPR/3 หรือ ZINF_R09 - ME21N, MIGO - ZMIRO_KA ,K… * ต้นเรื่องการจัดซื้อจัดจ้าง(สัญญา/หนังสือสั่งซื้อสั่งจ้าง) * ใบตรวจรับของที่กรรมลงนามแล้ว * ใบเสร็จรับเงินของเจ้าหนี้หรือ รายงานการจ่ายชำระเงินจากระบบZAP_RPT506 กรณีจ่ายตรงผู้ขาย 20

21. ระบบการจัดเก็บเอกสาร 2. การเบิกจ่ายเงิน 2.2 กรณีขอเบิกเข้าหน่วยงาน * รายงานเอกสารจากระบบ SAPR/3 หรือ ZINF_R09 - ZFB60_K.. - ZF_53_PM * หลักฐานการจ่ายเงิน 21

22. ระบบการจัดเก็บเอกสาร 3. การเบิกเกินส่งคืน * รายงานเอกสารจากระบบ SAPR/3 หรือ ZINF_R09 - ZGL_BD, ZGL_BE - ใบนำฝากเงิน ZRP_R6, R7 * สำเนาใบเสร็จรับเงิน(ถ้ามี) 22

23. ระบบการจัดเก็บเอกสาร 4. การรับและนำส่งเงิน * รายงานเอกสารจากระบบ SAPR/3 หรือ ZINF_R09 - ZRP_RA,RB.... - ZRP_R1 ,R2 * สำเนาใบนำฝากเงินที่ได้รับจากธนาคารกรุงไทย 23

24. ระบบการจัดเก็บเอกสาร 5.การบัญชี * รายงานเอกสารจากระบบ SAPR/3 (ZGL_J….) JV = การปรับปรุงบัญชีแยกประเภทที่ไม่เกี่ยวข้องกับตัวเงิน JR = การปรับปรุงบัญชีเงินสดหรือเงินฝากธนาคาร JM = การปรับปรุงวัสดุคงคลัง RE= การรับเงินนอกงบประมาณที่ไม่ฝากคลัง PP = การจ่ายเงินนอกงบประมาณที่ไม่ฝากคลัง 24