Koncepcja controllingu w firmie produkcyjnej Studium przypadku

1. Koncepcja controllingu w firmie produkcyjnej Studium przypadku S&T Services Polska Sp. z o.o. www.snt.pl Prowadzący: Robert Klingiert (robert.klingiert@snt-world.com)

2. Plan webinarium • Proces planowania i budżetowania w firmie produkcyjnej. • Model funkcjonalny planu i budżetu w ujęciu wartościowym j ilościowym. • Zarządzanie procesem planowania. • Prezentacja i dystrybucja przygotowanych danych za pośrednictwem raportów i wskaźników dostarczanych bezpośrednio do odbiorców. • Zarządzanie kosztami pośrednimi w odniesieniu do centrów ich powstawania.

3. Odzwierciedlenie celów Grupy w celach szczegółowych Grupa Cele strategiczne Budżet grupy Segment Cele szczegółowe Budżet segmentu Spółka Cele +zadania Budżet spółki MPK Budżet ośrodka odpowiedzialności

4. Cykl procesu budżetowania i raportowania Podjęcie działań korygujących Sformułowanie strategii grupy • Rewizja ustalonych inicjatyw pod kątem założonych KPI. • Wdrożenie zmian jeżeli konieczne • Wyznaczenie celów strategicznych dla grupy w perspektywie 3..5 lat Sformułowanie celów szczegółowych i zadań Raportowanie z wykonania budżetu i KPI • Wyznaczenie celów szczegółowych dla segmentu; ustalenie zadań do realizacji na poziomach • Segmentu • Spółki • MPK • Miesięczne przeglądy z wykonaniabudżetów na poziomie spółek. • Kwartalne przeglądy na poziomie segmentu Uzgodnienie mierników wspólnych dla wszystkich spółek Przygotowanie budżetów spełniających zakładane KPI

5. Przebieg procesu budżetowania

6. Przebieg procesu budżetowania

11. Aplikacja planowania sprzedaży Rachunek wyników Schemat koncepcyjny powiązań planów i Aplikacji Aplikacja planowania Kosztów Własnych Aplikacja planowania(ń) Plan KPI Plan sprzedaży Plan kosztów Plan inwestycji Plan B+R Plan zatrudnienia Plan działalności finansowej Plan działalności pomocniczej

12. Plan Sprzedaży

13. Plan Sprzedaży

14. Plan Sprzedaży

15. Plan Sprzedaży

16. Plan Sprzedaży

17. Plan Sprzedaży

18. Plan Sprzedaży

19. Plan Sprzedaży

20. Plan Sprzedaży

21. Plan Sprzedaży

22. Plan Sprzedaży

23. Plan Sprzedaży

24. Plan Sprzedaży

25. Plan Sprzedaży

26. Elementy etapu – Planowanie produkcji

27. Ilościowe normy produkcyjne • Informacje zbierane w systemach zarządzania produkcją (ERP)

28. Aplikacja planistyczna - produkcja

29. Aplikacja planistyczna - produkcja

30. Aplikacja planistyczna - produkcja

31. Aplikacje planistyczne - podsumowanie • Funkcjonalny model umożliwiający przygotowanie planu i budżetu zarówno w ujęciu wartościowym jak i ilościowym umożliwiający w efekcie analizę planu i jego wykonania w wielu perspektywach • Skrócenie procesu wprowadzania danych przez ich uwspólnianie • Jednolity układ planu dla wszystkich segmentów, spółek i MPK • Wspólne wymiary produktów, projektów, klientów i innych pozycji planistycznych.

32. Zarządzanie procesem planowania • Plany funkcjonalne - współdzielenie danych • Aplikacje planistyczne – grupowanie wg obszaru odpowiedzialności • Drzewo planowania – obieg procesu i uprawnienia

33. Kontrola przebiegu procesu planowania

34. Zarządzanie procesem planowania

35. Zarządzanie procesem planowania

36. Zarządzanie procesem planowania

37. Zarządzanie procesem planowania

38. Zarządzanie procesem planowania

39. Kontrola procesu planowania Podsumowanie • Skrócenie trwania procesu • Łatwa identyfikacja obszarów wymagających wsparcia • Jednoznaczne przypisanie odpowiedzialności za wypełnienie i zatwierdzenie planów

40. Raportowanie i analizy • Prezentacja i dystrybucja przygotowanych danych za pośrednictwem raportów i wskaźników dostarczanych bezpośrednio do odbiorców • Jeden, wspólny język • Standaryzacja wyglądu • Jedno źródło danych • Natychmiastowy dostęp

41. Sposób wykorzystania danych przy budowie analiz i raportów • Gotowe modele raportowe • Czytelne wymiary raportowe • Przykład analizy – Ad-hoc.

42. Wymiary raportowe

43. Analiza ad-hoc

44. Analiza ad-hoc

45. Analiza ad-hoc

46. Analiza ad-hoc

47. Analiza ad-hoc

48. Analiza ad-hoc

49. Analiza ad-hoc

50. Rachunek wyników w układzie zarządczym • Uruchomienie na podstawie danych domyślnych użytkownika • Lista parametrów do wyboru