Unidad 8

1. Unidad 8 Operaciones de captaciónde recursos de las entidades bancarias. Operaciones de pasivo

2. 08 • Las operaciones bancarias • La función principal de las entidades financieras bancarias es captar dinero del público para prestarlo posteriormente, prestando una serie de servicios. • Se pueden clasificar las operaciones que realizan en: • Pasivas: cuentas corrientes, de ahorro, imposiciones… • Activas : créditos, préstamos, descuento efectos… • De servicios: de mediación, de custodia, administrativos…

3. 08 • Cuentas bancarias • Depósito que se entrega a una entidad financiera para su custodia, pudiendo utilizarlo en cualquier momento y realizar a través de esta cuenta operaciones. • Para su apertura es necesario: • Solicitud del cliente, cumplimentando un impreso de solicitud con los datos personales. Constituye el contrato de apertura de la cuenta. • Registro de firmas. • Bastanteo. • Ingreso inicial en cuenta. • Entrega de la documentación.

4. 08 • Tipos de cuentas • Individuales. El titular es una sola persona. • Colectivas: Hay más de un titular, y se pueden distinguir: • Indistintas: cualquier titular puede disponer de los fondos sin necesitar la firma de todos. • Conjuntas o mancomunadas: requiere la firma de todos o varios titulares para operar. • Si no se indica nada será indistinta.

5. 08 • Funcionamiento de las cuentas • Se registran siguiendo la técnica contable. • En las operaciones de pasivo (estas cuentas): • En el debe se anotan las salidas (cargos). Se denominan también reintegros o disposiciones. • En el haber se anotan las entradas (abonos). Se denominan también imposiciones o ingresos. • El saldo se determina mediante la diferencia entre la suma del debe y la del haber. • Si suma debe > suma haber: saldo deudor. En este caso hay descubierto o números rojos. • Si suma debe < suma haber: saldo acreedor. Es lo normal. • Las cuentas se identifican por un Código de Cuenta Cliente (CCC), compuesto por 20 dígitos (4 de la entidad, 4 de la oficina, 2 dígito de control y 10 del número de cuenta).

6. 08 • Cancelación de la cuenta • Es la interrupción o cierre de la cuenta, la interrupción de las relaciones que la entidad mantiene con el cliente. • Normalmente la duración es indefinida, aunque pueden ser canceladas a solicitud de la entidad bancaria o del titular.

7. 08 • Cuentas corrientes a la vista • Es un contrato de depósito de dinero entre una entidad bancaria y un particular o empresa, mediante el que el titular realiza ingresos de fondos y la entidad los custodia, los pone a su disposición, realiza los pagos requeridos por el titular y paga el interés convenido. • La disposición de fondos se instrumentaliza mediante cheques, cajeros y banca electrónica.

8. 08 • Características de la cuenta corrientea la vista • Disponibilidad de los fondos sin previo aviso a la entidad. De ahí el calificativo de “a la vista”. • Disposición instrumentalizada mediante cheques, tarjetas y claves. • Remuneración o rentabilidad de los fondos mediante el cobro de unos intereses. • Remisión de los extractos bancarios con el reflejo de las operaciones realizadas y que son remitidos periódicamente por la entidad al cliente.

9. 08 • Cuentas de ahorro • Inicialmente estaba destinada a particulares y familias, aunque actualmente lo usa cualquier titular. • Se diferencian por la libreta o cartilla de ahorro que es entregada por la entidad bancaria en el momento de la apertura de la cuenta. • No llevan asociado talonario de cheques, como en el caso de las cuentas corrientes. • Las operaciones realizadas y los servicios asociados son similares a las cuentas corrientes.

10. 08 • Imposiciones a plazo fijoy certificados de depósitos • Contratos de depósito de dinero, en el que los clientes se comprometen a mantener (sin disponer) en la entidad bancaria, hasta su vencimiento, los importes de los depósitos o imposiciones que van realizando. • Se documentan en libretas nominativas e intransferibles, indicando el importe de la imposición, el vencimiento y el saldo tras cada imposición. • Los intereses se suelen incluir en la cuenta que el titular tiene abierta en la entidad. • Los certificados de depósitos son documentos acreditativos de imposiciones aplazo fijo, transmisibles por endoso.

11. 08 • Liquidación de cuentas bancarias • Las entidades suelen remunerar los fondos depositados en cuentas, según lo pactado. • La liquidación consiste en calcular los intereses producidos por la cuenta en un período determinado con capitalización simple. • Para calcular los intereses se computan las operaciones a partir de la fecha valor de la operación, que no siempre coincide con la fecha de la operación.