การประชุมสรุปผลการตรวจสอบ ( Exit Meeting )

การประชุมสรุปผลการตรวจสอบ(Exit Meeting) สำนักงานเขตบางกอกน้อย

สรุปประเด็นข้อตรวจพบ

ข้อตรวจพบที่มีนัยสำคัญ โครงการก่อสร้างรางระบายน้ำค.ส.ล.แยกคลอง- ผักหนาม งบประมาณปี 2551 ตามสัญญาจ้างเลขที่ ขบน.(ย.)19/2551 ลงวันที่ 10 มิถุนายน 2551มีข้อสังเกตดังนี้ 1) การดำเนินงานไม่แล้วเสร็จภายในระยะเวลาที่กำหนดในสัญญา 2) การประมาณราคาเบื้องต้นและราคากลางไม่แยกรายละเอียดเนื้องาน ปริมาณงาน ราคาวัสดุ ค่าแรงแต่คิดเป็นราคารวมต่อหน่วย

ข้อตรวจพบที่มีนัยสำคัญข้อตรวจพบที่มีนัยสำคัญ 3) การควบคุมงานยังขาดความรอบคอบและระมัดระวังเยี่ยงผู้ปฏิบัติวิชาชีพ เป็นผลให้มีการเบิกจ่ายเงินเกินจากเนื้องานที่ทำได้จริงเกินค่าความคลาดเคลื่อนที่ยอมรับได้คิดเป็นเงินร้อยละ 3.80 ของวงเงินในสัญญา 4) การประเมินผลลัพธ์โครงการ พบว่ารางระบายน้ำบางช่วงมีเศษขยะติดค้างทำให้เป็นอุปสรรคต่อการไหลถ่ายเทน้ำในบริเวณดังกล่าว

การดำเนินงานตามภารกิจหลักการดำเนินงานตามภารกิจหลัก 1) ฝ่ายรายได้ -มีผู้ค้างยื่นแบบแสดงรายการเพื่อเสียภาษีโรงเรือนและที่ดิน ณ วันที่ 30 พฤศจิกายน 2552 จำนวน 250 รายเป็นเงิน 14,465,402.94 บาท - ลูกหนี้ค้างชำระภาษีโรงเรือนและที่ดิน ณ วันที่ 30 กันยายน 2552 มียอดคงค้างถึงวันที่ 30 พฤศจิกายน 2552 จำนวน 240 รายเป็นเงิน 15,179,684.91บาท -การสุ่มตัวอย่างป้าย ณ สถานที่ติดตั้งจำนวน 13 ราย พบว่ามีผู้ประกอบการ 5 รายยังไม่ยื่นเสียภาษี รวมเป็นเงิน 43,540.- บาท

การดำเนินงานตามภารกิจหลักการดำเนินงานตามภารกิจหลัก 2) ฝ่ายการคลัง - ด้านการบัญชี ยังไม่ได้ส่งรายงานทางการเงินประจำปีงบประมาณ 2551- 2552 - มีเงินประกันซอง เงินประกันสัญญาคงค้าง ณ วันที่ 30 กันยายน 2552 จำนวน 84 รายเป็นเงิน 2,610,907.50 บาทซึ่งยังไม่ได้จัดทำบัญชีย่อยเพื่อประโยชน์ ในการตรวจสอบวันพ้นภาระผูกพัน

การดำเนินงานตามภารกิจหลักการดำเนินงานตามภารกิจหลัก การตรวจสอบฎีกาเบิกจ่ายงบลงทุนมีขอสังเกตดังนี้:- หมวดค่าครุภัณฑ์ที่ดินและสิ่งก่อสร้าง(ค่าที่ดิน) - การประมาณราคากลาง ไม่แยกรายละเอียดเนื้องาปริมาณงาน ราคาวัสดุ ค่าแรงแต่คำนวณเนื้องาน เป็นยอดเหมารวมต่อหน่วย - การประมาณราคามีความคลาดเคลื่อนจากเนื้องานจริงคิดเป็นสัดส่วนที่ค่อนข้างสูง (เช่นฎีกาที่2829/52,ฎีกาที่ 2863/52)ต่างจากเนื้องานจริงร้อยละ23-39

การดำเนินงานตามภารกิจหลัก - การเผยแพร่ประกาศสอบราคา ณ สถานที่ทำการของหน่วยงานล่าช้ากว่า ที่กฎหมายกำหนด(น้อยกว่า 10 วัน) ได้แก่ ฎีกาเลขที่ 2850/52,2829/52,2904/52 การนำส่งเงิน การส่งคืนงบประมาณที่เบิกเกินล่าช้ากว่าระยะเวลาที่ระเบียบกำหนด (เกินกว่า 15 วัน) ได้แก่ฎีกาที่ 5914/52, 5915/52

การดำเนินงานตามภารกิจหลัก 3) ฝ่ายพัฒนาชุมชน ยอดเงินเงินเบี้ยยังชีพผู้สูงอายุ ณ วันที่ 18 มกราคม 2553มีข้อสังเกตดังนี้:- -งวดเดือนต.ค.-ธ.ค.2552มีเบี้ยยังชีพค้างจ่าย 561 รายเป็นเงิน 841,500.-บาทซึ่งเงินดังกล่าวจะต้องส่งคืนฝ่ายการคลังภายใน 45วัน นับจากวันรับเงิน

การดำเนินงานตามภารกิจหลักการดำเนินงานตามภารกิจหลัก - งวดเดือน มกราคม 2553 มีเงินเบี้ยยังชีพค้างจ่าย 476 ราย (จากจำนวน 2,396 ราย)และพบว่าหลักฐานการจ่ายเบี้ยยังชีพคงเหลือไม่สัมพันธ์กับยอดค้างจ่ายในบัญชีคุม (ยอดใบสำคัญค้างจ่าย 492 ราย แต่บัญชีคุมมียอดคงเหลือ 470ราย)

การดำเนินงานตามภารกิจหลัก 4) ฝ่ายสิ่งแวดล้อมและสุขาภิบาล - มีลูกหนี้ค้างชำระค่าบริการรักษาความสะอาดทางเท้าตั้งแต่ปีงบประมาณ 2545-2549 จำนวน240 รายเป็นเงิน 3,149,873.-บาท - การจัดทำบัญชีวัสดุน้ำมันเชื้อเพลิงสำหรับเครื่องพ่นหมอกควันซึ่งต้องนำภาชนะไปใส่จัดทำไว้ไม่ถูกต้องเนื่องจาก ไม่ได้บันทึกในช่องรับ(เบิก)และช่องคงเหลือแต่บันทึกเฉพาะเบิกใช้แต่ละวันและไม่แยก รายเครื่อง

การดำเนินงานตามภารกิจหลักการดำเนินงานตามภารกิจหลัก 5) ฝ่ายรักษาความสะอาดและสวนสาธารณะ -มีใบเสร็จรับเงินค่าธรรมเนียมเก็บขนมูลฝอย ลงวันที่ก่อนการเบิกใบเสร็จรับเงิน และการจ่ายใบเสร็จฯไม่เรียงเลขเล่ม - บันทึกสมุดคุมใบเสร็จรับเงินไม่ครบถ้วน/ไม่ถูกต้อง เช่นวันที่ หรือบางรายการไม่บันทึกวันที่และชื่อผู้ส่งคืน

การดำเนินงานตามภารกิจหลักการดำเนินงานตามภารกิจหลัก -ถังรองรับมูลฝอยแบบใสขนาดความจุไม่น้อยกว่า 120 ลิตรจำนวน 360 ใบ(จัดซื้อ สิงหาคม 2551) มียอดคงเหลือที่หน่วยงาน 198 ใบ(คิดเป็นร้อยละ 55)ยังไม่ได้ตั้งวางตามจุดที่กำหนด ณ วันที่เข้าตรวจ(21ธ.ค.2552)

การดำเนินงานตามภารกิจหลักการดำเนินงานตามภารกิจหลัก 6) การจัดทำบัญชีวัสดุ ปีงบประมาณ2552 หน่วยงานไม่ได้รายงานวัสดุคงเหลือ ณ วันที่ 30 กันยายน 2552(รายงานเฉพาะรายการครุภัณฑ์) และบางส่วนราชการยังบันทึกบัญชีวัสดุไม่เป็นปัจจุบัน

การดำเนินงานตามภารกิจหลักการดำเนินงานตามภารกิจหลัก 7) การจัดทำใบอนุญาตใช้รถส่วนกลาง (แบบ 3) ไม่ครบถ้วน รายงานการใช้รถ(แบบ4)บางส่วนราชการเลขไมล์ไม่สัมพันธ์กับใบเบิกน้ำมันฯ และไม่ได้จัดทำรายละเอียดการซ่อมบำรุง(แบบ 6)

ขอบคุณ สวัสดี

การประชุมสรุปผลการตรวจสอบ ( Exit Meeting )