1 / 26

PROJE YÖNETİMİNDE MALİYET PLANLAMA ve PERFORMANS

PROJE YÖNETİMİNDE MALİYET PLANLAMA ve PERFORMANS. Kazanılmış Değer Analizi. Proje Yaşam Eğrisi. Sarfedilen emek. Zaman. Proje Geliştirme. Başlatma ve Planlama. Uygulama, İzleme ve Kontrol. Projeyi Kapatma. Proje Yaşam Eğrisi Aşamaları :. Proje Geliştirme :

maisie
Download Presentation

PROJE YÖNETİMİNDE MALİYET PLANLAMA ve PERFORMANS

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. PROJE YÖNETİMİNDE MALİYET PLANLAMA ve PERFORMANS Kazanılmış Değer Analizi

  2. Proje Yaşam Eğrisi Sarfedilen emek Zaman Proje Geliştirme Başlatma ve Planlama Uygulama, İzleme ve Kontrol Projeyi Kapatma

  3. Proje Yaşam Eğrisi Aşamaları : • Proje Geliştirme : • İhtiyaç analizi, kavramsal tasarım, proje önerisi (teknik, yönetim, maliyet yönünden), projeyi değerlendir, karar ver ve sözleşme yap • Başlatma ve Planlama : • Projeyi Tanımla(amaç ve hedefleri belirle , aşamaları, bütçesi, varsayımları, kısıtları,riskleri • Proje yöneticisini seç, proje takımını kur, sorumlulukları tanımla, organizasyon yapısını belirle, iletişim planını belirle • Detaylı iş kırılım yapısı(WBS- Work Breakdown Structure) oluştur • Planlama tekniklerini(Gantt, CPM, PERT, GERT...) kullan • Kaynak ata, bütçe oluştur • Uygulama,İzleme ve Kontrol : • Veri topla (Gerçekleşen maliyetler, Gerçekleşen tamamlanma yüzdeleri) • Ölçüm yap, kazanılmış değer analizi yap, proje hedeflerini kontrol et • Problemleri sapta ve önlemler al • Projeyi Kapatma : • Son değerlendirmeyi yap, deneyimlerden dersler çıkar • Dökümantasyon, rapor hazırla • Kapanış partisi yap

  4. Proje Yönetim Süreci :

  5. Bilişim Teknolojisi Projelerinde Başarı : Proje Yönetimi'nin mali boyutu ile ilgiliGARTNERtarafından yapılan bir araştırma sonuçlarına göre: • Dünyada uygulanan bilişim teknolojileri (BT) projelerinin yalnızca %26'sı başarılı . • İptal edilen projeler için yılda 75 milyar USD, geç bitenler için 22 milyar USD ek maliyet ortaya çıkıyor. • Kurumsal proje yönetimi uygulayan şirketler %50 maliyet avantajı yakalıyor. • Projelerin %30'u asla başarıya ulaşamıyor . • Projelerin %51'i bütçelerini %189 aşıyor.

  6. Başarının Anahtarı : Kazanılmış Değer Analizi(EV:Earned Value) Nedir? Sabit bir bütçesi ve süresi olan bir projenin , • Bütçe limitleri içinde yapılmakta olup olmadığını, • Planlanan programa uygun ilerleyip ilerlemediği, • Bu gidişle projenin ne zaman ve ne kadar maliyetle bitirilebileceğini önceden haber vererek, proje bitiminde farklı bir durumla karşılaşmayı önleyen bir proje performans ölçüm ve analiz sistemidir.

  7. Kazanılmış Değer Analizi : Kullanım Amaçları • Tüketicilerin projenin gidişatını izleyebilmeleri ve kontrol edebilmeleri, • Projeyi satın alanların (işveren kurum/kuruluş) projenin gidişatını izleyebilmeleri ve kontrol edebilmeleri, • Proje yöneticisinin projeden sorumlu kişilerin çalışmalarını izleyebilmeleri ve kontrol edebilmeleri,

  8. İş Kırılım Yapısı Örnek Proje : Yazılım geliştirme projemiz Tasarım, Yapım(kod yazma), Kurulum ve Test olmak üzere 3 Faaliyetten oluşuyor. Yazılım Geliştirme Projesi 100,000 TL Tasarım Yapım (Kod yazma) Kurulum ve Test 24,000 TL 16,000 TL 60,000 TL

  9. Kazanılmış Değer Analizinde Kısaltılmış Terimler: • TBC (Total Budgeted Cost) – Toplam Bütçelenen Maliyet • BCWS(Budgeted Cost Work Scheduled) - Programlanan İşin Bütçelenen Maliyeti • BAC (Budget at Completion) -Tamamlanmadaki Bütçelenen Maliyet-Toplam Bütçe • ACWP (Actual Cost Work Performed)- Yapılan İşin Gerçekleşen Maliyeti • POC(Percentage of Completion)- Tamamlanma Yüzdesi • BCWP (Budgeted Cost Work Performed) Yapılan İşin Bütçelenen Maliyeti EV(Earned Value) - Kazanılmış Değer • CV (Cost Variance)- Maliyet Varyansı • SV (Schedule Variance) – Program Varyansı • CPI(Cost Performance Index)- Maliyet Performans Endeksi. • SPI(Schedule Performance Index)- Program Performans Endeksi. • CSI (Cost Schedule Index) – Maliyet Program Endeksi • ETC (Estimate to Complete)- Kalan İşin Tahmini Bitirilme Maliyeti • EAC (Estimate at Completion)- TamamlanmadakiTahmini Maliyet – Bitiş Maliyeti • VAC(Variance at Completion)- Tamamlanmadaki Maliyet Varyansı • TCPI(To Complete Performans Index)- Kalan İşin Başarı Endeksi

  10. Hafta TBC 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Tasarım 24 4 4 8 8 Yapım 60 8 8 12 12 10 10 Kurulum ve Test 16 8 8 Toplam 100 4 4 8 8 8 8 12 12 10 10 8 8 Kümülatif 4 8 16 24 32 40 52 64 74 84 92 100 Bütçenin Zaman Periyoduna Dağılımı : BCWS - Programlanan İşin Bütçelenen Maliyeti Her faaliyete ayrılan TBC(Total Budgeted Cost) zamana yayılarak kümülatif bütçelenen maliyet hesaplanır.

  11. Gerçekleşen Maliyetlerin Zaman Periyodunda Dağıtımı : ACWP Yapılan İşin Gerçekleşen Maliyeti Gerçekleşen maliyet bilgileri toplanarak kümülatif gerçekleşen maliyetler tablosu oluşturulur.

  12. Bütçe ve Gerçek Maliyet Değerlerinin Karşılaştırılması : 4,000 Maliyet Aşımı

  13. Yapılan İşin Değeri Olarak Kazanılan Değer : BCWP(Yapılan işin Bütçelenen Maliyeti (veya EV- Kazanılan Değer) = POC * BCWS İşlerin ne kadarlık bir kısmının tamamlandığına ilişkin bilgi toplanarak kümülatif kazanım değerleri tablosu hazırlanır. BCWP(veya EV) =Tamamlanma Yüzdesi *(BCWS)

  14. Bütçe, Gerçekleşen Maliyetler ve Kazanılan Değer Karşılaştırması : 8. Hafta Rapor Periyodu:

  15. Ayrılan Bütçe- Gerçekleşen Maliyet ve Kazanılan Değer : BCWS, ACWP, BCWP(veya EV) 8 haftada tamamlanması gereken faaliyetlere 64,000 TL (BCWS) bütçe ayrılmıştı. 8. hafta sonunda gerçekte 68,000 TL (ACWP) harcandı. 8. hafta sonunda tamamlanan faaliyetlerin kazanılmış değeri ise 54,000 TL (BCWP) oldu. ACWP BCWS BCWP

  16. Maliyet Varyansı (CV) : CV (Cost Variance) = BCWP - ACWP Maliyet Varyansı = Kümülatif Kazanılmış Değer - Kümülatif Gerçekleşen Maliyet Örneğimizde; CV = 54,000 - 68,000 = -14,000 TL < 0 Düzeltici Faaliyetlere İhtiyaç Vardır!

  17. Program Varyansı (SV) : SV (Shedule Variance) = BCWP – BCWS Program Varyansı = Kümülatif Kazanılmış Değer - Programlanan İşin Bütçelenen Maliyeti Örneğimizde; SV = 54,000 - 64,000 = -10,000 TL < 0 Düzeltici Faaliyetlere İhtiyaç Vardır!

  18. Maliyet Performans Endeksi (CPI) : CPI = BCWP / ACWP Maliyet Performans Endeksi = Kümülatif Kazanılmış Değer / Kümülatif Gerçekleşen Maliyet Örnekte; CPI = 54,000 / 68,000 = 0.79 < 1 Düzeltici Faaliyetlere İhtiyaç Vardır! CPI sürekli azalmaya devam ediyorsa acil önlemlerin alınması için harekete geçilmelidir.

  19. Program PerformansEndeksi : SPI = BCWP / BCWS Program Performans Endeksi = Kümülatif Kazanılmış Değer / Programlanan İşin Bütçelenen Maliyeti Örnekte; SPI = 54,000 / 64,000 = 0,84

  20. Maliyet Program Endeksi : CSI (Cost Schedule Index) = CPI * SPI CSI (Cost Schedule Index) = 0,79*0,84 = 0,66

  21. Projenin Geleceğe Dönük Değerlerin Belirlenmesi: ETC (Estimate to Complete) Tahmini Bitirilme Maliyeti= (BAC – BCWP)/CPI • ETC = (100,000 – 54,000) / 0,7941 • = 57,927 TL

  22. Tahmini Bitiş Maliyeti : Yöntem 1: EAC (Estimate at Complete) = BAC / CPI Tamamlanma Anında Maliyet Tahmini = Toplam Bütçelenen Maliyet / Maliyet Performans Endeksi EAC = 100,000/ 0.79 = 126,582 TL Yöntem 2: EAC = ACWP + (BAC – BCWP) Tamamlanma Anında Maliyet Tahmini = Kümülatif Gerçekleşen Maliyet + (Toplam Bütçelenen Maliyet – Kümülatif Kazanılmış Değer) EAC = 68,000 + (100,000 - 54,000)= 114,000 TL Yöntem 3: EAC = ACWP + ETC= ACWP + (BAC – BCWP)/CPI Tamamlanma Anında Maliyet Tahmini = Kümülatif Gerçekleşen Maliyet + (Toplam Bütçelenen Maliyet – Kümülatif Kazanılmış Değer) / (Maliyet Performans Endeksi) EAC = 68,000+ (100,000 - 54,000)/0,7941 = 125,927 TL Düzeltici Faaliyetlere her üç yöntem sonucuna göre İhtiyaç Vardır!!!

  23. Kalan İşin Tamamlanma Performans Endeksi : Kalan İşin Tamamlanma Performans Endeksi = (Toplam Bütçelenen Maliyet – Kümülatif Kazanılmış Değer) / (Tamamlanma Anında Maliyet Tahmini – Kümülatif Gerçekleşen Maliyet) TCPI = (BAC – BCWP) / (EAC – ACWP) TCPI = (100,000 - 54,000) / (100,000 - 68,000) = 1,44 Kalan işin bütçelenen maliyet ile bitirilebilmesi için kalan işleri ne kadarlık bir performans ile yapması gerektiğini açıklamaktadır.

  24. Tamamlanma Anında Projenin Maliyet Varyansı : VAC = EAC - BAC Tamamlanma Anında Maliyet Varyansı = Tamamlanma Anında Maliyet Tahmini - Toplam Bütçelenen Maliyet Örnekte; VAC = 126,582- 100,000 = 26,582 TL

  25. Uygulama :

  26. Son Söz “İki ölç bir yap ki, alçaklara kar yağdığında üşüme!” Teşekkürler...

More Related