PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLAMA SÜRECİ

1. PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLAMA SÜRECİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 20/06/2013

2. YASAL DAYANAK • 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun “Stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme” başlıklı 9 uncu maddesi • Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik • Performans Programı Hazırlama Rehberi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

3. 5018 SAYILI KANUN MADDE-9 • Kamu idareleri, kamu hizmetlerinin istenilen düzeyde ve kalitede sunulabilmesi için bütçeleri ile program ve proje bazında kaynak tahsislerini; stratejik planlarına, yıllık amaç ve hedefleri ile performans göstergelerine dayandırmak zorundadırlar. • Kamu idareleri, yürütecekleri faaliyet ve projeler ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlar. • Kamu idareleri bütçelerini, stratejik planlarında yer alan misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedeflerle uyumlu ve performans esasına dayalı olarak hazırlarlar. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

4. PERFORMANS ESASLI BÜTÇELEME • Kaynakların,kamu idarelerinin amaç ve hedefleri doğrultusunda tahsisini ve kullanılmasını sağlayan, performans ölçümü ve değerlendirmesi yaparak ulaşılmak istenen hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığını tespit eden ve sonuçları raporlayan bir bütçeleme sistemidir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

5. PERFORMANS PROGRAMI NEDİR? • Performans Programı, Bir kamu idaresinin stratejik planı doğrultusunda bir mali yıldaperformans hedeflerini, bu hedeflere ulaşmak için yürütecekleri faaliyetler ile bunların kaynak ihtiyacını ve performans göstergelerini içeren idare bütçesinin ve idare faaliyet raporunun hazırlanmasına dayanak oluşturan programdır. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

6. PERFORMANS PROGRAMI Performans programlarında; • Stratejik planlarda yer alan amaç ve hedefler doğrultusundabelirlenen performans hedeflerine, • Bu hedeflere ulaşmak için gerçekleştirilecek faaliyetlere, • Bunların kaynak ihtiyacına, • Performans hedeflerine ulaşılıp ulaşılmadığını ölçmeye yarayan performans göstergelerine yer verilmektedir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

7. PERFORMANS PROGRAMI GENEL İLKELER • İdare düzeyinde hazırlanır, • Performans hedef ve göstergeleri ile faaliyetlerden oluşur, • Yıllık olarak hazırlanır, • Bütçe içi ve bütçe dışı tüm finansman kaynakları dikkate alınır, • Önceliklerin ve hedeflerin belirlenmesi süreci üst yöneticiden harcama birimlerine doğru, maliyet ve kaynak ihtiyacının tespiti süreci ise faaliyetlerden performans hedeflerine doğru işler. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

8. HAZIRLAMA SÜRECİ • Kamu idarelerinin üst yöneticisi ve harcama yetkilileri tarafından program dönemine ilişkin öncelikli stratejik amaç ve hedeflerin, performans hedef ve göstergelerinin, faaliyetlerin ve bunlardan sorumlu harcama birimlerinin belirlenmesi ile başlar. • Belirlenen hususlar üst yönetici tarafından harcama birimlerine program hazırlama sürecinde duyurulur. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

9. HAZIRLAMA SÜRECİ • Başkanlığımız (SGDB) üst yönetici tarafından duyurulan performans hedef ve göstergeleri ile faaliyetler ve harcama birimlerince sağlanan maliyet bilgilerini konsolide ederek performans programını hazırlar. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

10. HAZIRLAMA SÜRECİ • Hazırlanan performans programları, bütçe teklifleri ile birlikte Maliye Bakanlığına ve Kalkınma Bakanlığına gönderilir. • Performans programları, Maliye Bakanlığı ve Kalkınma Bakanlığı’nda yapılacak bütçe görüşmelerinde değerlendirilir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

11. KAMUOYUNA SUNULMASI • Merkezi Yönetim Bütçe Kanunuyla belirlenen bütçe büyüklüklerine göre nihai hali verilen performans programları, bakanlıklarda Bakan; diğer idarelerde ise ilgili Bakan veya üst yönetici tarafından Ocak ayı içinde kamuoyuna açıklanır. • Ocak ayı içinde kamuoyuna açıklanan performans programları en geç Mart ayının on beşine kadar Maliye Bakanlığı ve Kalkınma Bakanlığı’ na gönderilir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

12. PERFORMANS PROGRAMI SÜRECİ Öncelikli stratejik amaç ve hedeflerin, performans hedef ve göstergelerinin, faaliyetlerin ve bunlardan sorumlu harcama birimlerinin belirlenmesi Hazırlanan performans programları, bütçe teklifleri ile birlikte Maliye Bak.na ve Kalkınma Bak.na gönderilmesi. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Konsolidasyonun yapılarak Performans programının oluşturulması Üst Yönetim ve Harcama Yetkilileri Maliye Bakanlığı-DPT Bütçe Görüşmeleri Harcama Birimleri Tasarıya göre performans programının revize edilmesi. Faaliyetlerin maliyetleri, genel yönetim giderleri İle transfer edilecek kaynakların belirlenmesi Revize edilen PP’nin Plan ve Bütçe Komisyonuna sunulması. 17 Ekim Bütçe Tasarısının TBMM’ye Sunulması Performans Programına son şeklinin verilmesi Nihai Performans Programının Kamuoyuna duyurulması. Plan ve Bütçe Komisyonu Bütçe Görüşmeleri TBMM Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu

13. PERFORMANS HEDEFLERİ ve GÖSTERGELERİN BELİRLENMESİ

14. PERFORMANS HEDEFİ NEDİR ? Kamu idarelerinin stratejik planlarında yer alan amaç ve hedeflerine ulaşmak için program döneminde gerçekleştirmeyi planladıkları çıktı-sonuç odaklı hedeflerdir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

15. PERFORMANS HEDEFLERİ • Belirlenen öncelikli amaç ve hedeflerle ilişkili olmalıdır, • Performans programı hazırlama sürecinin başlangıç aşamasında üst yönetici ve harcama yetkilileri tarafından idare düzeyinde belirlenmelidir, • İdarenin yürüttüğü faaliyetlerle gerçekleştirilebilir olmalıdır, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

16. PERFORMANS HEDEFLERİ • Kaynakların sınırlılığı göz önünde bulundurularak belirlenmelidir, • Belirli, ulaşılabilir, gerçekçi ve performans göstergeleri ile ölçülebilir olmalıdır, • Çıktı-sonuç odaklı olmalıdır, • Az sayıda belirlenmelidir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

17. PERFORMANS HEDEFLERİ • Performans hedefleri idare düzeyinde belirlenen ve bir veya birden fazla harcama birimini ilgilendiren hedeflerdir. • Eğitim-Öğretim yapılan fiziki mekânların inşası • Bu üniversitemiz İMİD ve Yapı İş. Tek. D. Bşk. ortak hedefi olabilir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

18. PERFORMANS HEDEFLERİ • Her birimin mutlaka performans hedefleriyle ilişkilendirilmesi zorunlu değildir. • İdare bünyesinde faaliyet gösteren bazı birimler niteliği itibariyle performans hedefleri ile ilişkilendirilmeyebilir. • SKS Daire Başkanlığı öğrencilere verdiği hizmet nedeniyle doğrudan performans hedefi ile ilişkilendirilebildiği halde İMİD ve Personel Daire Başkanlığı performans hedefleriyle ilişkilendirilmeyebilir Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

19. PERFORMANS HEDEFLERİ • Program döneminde idarenin her bir stratejik hedefi için performans hedefi belirleme zorunluluğu bulunmamaktadır. • Bir idarenin stratejik planında yer alan stratejik hedef çeşitli sebeplerle program döneminde hayata geçirilemeyecekse performans programında bu stratejik hedef dikkate alınmayabilecektir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

20. PERFORMANS HEDEFLERİ • Stratejik hedeflerin performans programında performans hedefi olarak belirlenmesi de mümkündür. • Bir idarenin stratejik planında yer alan stratejik hedef gerekli şartları taşıyorsa performans programında performans hedefi olarak aynen kullanılabilecektir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

21. PERFORMANS HEDEFLERİ • İdare tarafından tek başına yönetmesi ve kontrol etmesi mümkün olmayan hususlara performans hedefleri arasında yer verilmeyecektir. • Örneğin, kurum personelinin özlük haklarının iyileştirilmesinin performans hedefi olarak belirlenmesi doğru değildir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

22. PERFORMANS GÖSTERGELERİ

23. PERFORMANS GÖSTERGELERİ Kamu idarelerince performans hedeflerine ulaşılıp ulaşılmadığını ya da ne kadar ulaşıldığını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek için kullanılan ve sayısal olarak ifade edilen araçlardır. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

24. PERFORMANS GÖSTERGELERİ • Performans hedeflerine ulaşılıp ulaşılmadığını ölçebilmelidir, • Temel nitelikte ve az sayıda olmalıdır, • Ölçülebilir, ulaşılabilir, güvenilir veri sunacak nitelikte olmalıdır, • Hem geçmiş dönemlerin hem de diğer idarelerin benzer göstergeleriyle karşılaştırılabilir olmalıdır, • Verilerinin elde edilme ve değerlendirme maliyetleri makul ve kabul edilebilir bir seviyede olmalıdır. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

25. PERFORMANS GÖSTERGELERİ • Girdi Göstergeleri • Çıktı Göstergeleri • Verimlilik Göstergeleri • Diğer Göstergeler (Sonuç, Etkililik ve Kalite Göstergeleri) Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

26. GİRDİ GÖSTERGELERİ • Girdi göstergeleri; Bir faaliyetin veya işin yürütülmesi için gerekli olan girdilerle ilgili olan göstergelerdir. Tek başına çok tercih edilmemelidir. Diğer göstergelerle  beraber değerlendirildiklerinde anlamlı olur. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

27. GİRDİ GÖSTERGELERİ • Kullanılan araç/gereç • Derslik sayısı • Laboratuvar sayısı • Öğretim üyesi/öğrenci sayısı • Alınan danışmanlık hizmeti süresi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

28. ÇIKTI GÖSTERGELERİ • Çıktı göstergeleri; Bir faaliyetin sonucunda elde edilen mal ve hizmetlere ilişkin göstergelerdir. Bazen işin niteliğine göre bir faaliyet için çıktı göstergesi olan hizmet, bir başka faaliyet için girdi olabilir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

29. ÇIKTI GÖSTERGELERİ • Araştırma projesi sayısı • Mezun olan öğrenci sayısı • Bilimsel toplantı sayısı • Eğitim saati • Yayımlanan makale sayısı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

30. VERİMLİLİK GÖSTERGELERİ • Verimlilik göstergeleri; girdiler ile çıktılar arasındaki ilişkileri ifade eden göstergelerdir. “Ne kadar girdi kullanılarak ne kadar çıktı elde edildi” sorusuna cevap arar. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

31. VERİMLİLİK GÖSTERGELERİ • Danışman başına lisansüstü öğrenci sayısı • Öğretim üyesi başına araştırma projesi sayısı • Öğretim üyesi/öğrenci başına uygulamalı eğitim saati Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

32. DİĞER GÖSTERGELER Sonuç göstergeleri; Bir faaliyet sonucunda elde edilen çıktıların toplum üzerindeki etkilerini ifade eden göstergelerdir. Etkililik göstergeleri;Sonuçlar ile çıktılar arasındaki ilişkileri ifade eder. Elde ettiğiniz çıktılarla istediğiniz etkileri elde edebildiniz mi? sorusuna cevap arar. Kalite Göstergeleri; Kamu idaresinin sunduğu ürün ve hizmetlerin kullanıcı istekleri ve gereksinimlerini karşılama düzeyini gösterir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

33. ÖRNEK • Stratejik Amaç: Araştırma ve eğitim faaliyetlerinin kalitesinin yük­seltilmesi için fiziki altyapıyı, kapalı mekânları ve sosyal donatıları geliştirmek. • Stratejik Hedef: 2014 yılına kadar üniversite yerleşke planı uygulamaya geçirilecek ve eğitim araç-gereç (projeksiyon cihazı, bilgisayar vb.) laboratuvar donanım ihtiyaçları karşılanacaktır • Performans Hedefi: Eğitim Öğretim kalitesinin yükseltilmesi için fiziki alt yapıyı, kapalı mekânlar ve sosyal donatıları geliştirmek. • Performans Göstergeleri: 1- Öğrenci başına düşen derslik ve laboratuvar alanı 2-Lojman, Sosyal Tesis ve diğer kapalı alanların tamamlanma Oranı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

34. FAALİYETLERİN BELİRLENMESİ ve MALİYETLENDİRME

35. FAALİYET NEDİR ? Faaliyet; • Belirli bir amaca ve hedefe yönelen, • başlı başına bir bütünlük oluşturan, • yönetilebilir, • maliyetlendirilebilir, • üretim veya hizmetlerdir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

36. FAALİYETLER (I) • İdarenin görev ve yetkileri çerçevesinde yürüteceği ve elindeki kaynakları tahsis edeceği iş ve hizmetleri yansıtmalıdır, • Performans hedeflerini gerçekleştirmeye yönelik olarak belirlenmelidir, • Aynı hedef altındaki faaliyetler birbirleriyle çelişmemeli, hedefin gerçekleşmesi açısından tamamlayıcı olmalıdır, • Bir hedefe yönelik olarak fazla sayıda faaliyet belirlenmemelidir. Benzer nitelik taşıyan faaliyetler ayrı ayrı gösterilmemeli ve tek bir faaliyet olarak belirlenmelidir, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

37. FAALİYETLER (II) • Ekonomik sınıflandırmanın cari, sermaye ve transfer unsurlarından bir veya daha fazlası aynı faaliyet içerisinde yer alabilir, • Hedefin gerçekleşmesine ne ölçüde katkı sağlayacağı tanımlanabilir olmalıdır, • Uygulanabilir olmalıdır, • Maliyetlendirilebilmelidir, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

38. ÖRNEK (I) • Stratejik Amaç Ulusal ve uluslararası araştırma ve yayın sayısını arttırmak. • Stratejik Hedef Ulusal ve uluslararası bilimsel toplantı ve aktivitelere katılım sayısı artırılacaktır. • Performans Hedefi : Üniversitemiz personelinin ulusal ve uluslararası bilimsel etkinliklere katılmasının sağlanması Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

39. ÖRNEK (I) • Göstergeler: Kütüphane Veri tabanı ve Kitap sayısı Ulusal ve Uluslararası bilimsel etkinliklere katılan personel sayısı Üniversitemiz Öğretim Üyesi başına düşen bilimsel yayın ve proje sayısı • Faaliyetleri: Ulusal ve Uluslararası bilimsel etkinliklere katılımın sağlanması Kütüphane veri tabanı ve yayın alımları. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

40. PERFORMANS PROGRAMI KAYNAK İHTİYACI Performans programının kaynak ihtiyacı; • Faaliyetlerin maliyeti, • Genel yönetim giderleri ve • Diğer idarelere transfer edilecek kaynaklar toplamından oluşmaktadır. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

41. FAALİYET MALİYETİ • Kaynak miktarının belirlenme süreci, bu hedeflere yönelik olarak yürütülmesi gereken faaliyetlerin ve bunların maliyetlerinin tespit edilmesi ile başlar. • Faaliyet maliyeti tespit edilirken faaliyet ile doğrudan ilişkilendirilebilen maliyetler dikkate alınmalıdır. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

42. FAALİYET MALİYETİ Belirlenen bir faaliyetin maliyeti aşağıdaki aşamalar takip edilerek tespit edilir. • Maliyet unsurlarının ve planlanan çıktı düzeyine göre miktarının belirlenmesi • Planlanan çıktı düzeyine göre toplam fiziki kaynak ihtiyacının belirlenmesi • Kaynakların birim fiyatlarının belirlenmesi • Toplam faaliyet maliyetinin hesaplanması • Faaliyet maliyetinin bütçe kaynakları ile finanse edilen kısmının bütçe kodlarıyla gösterimi • (örn. KDDB) Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

43. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ • Genel yönetim giderleri, faaliyetler ile doğrudan ilişkilendirilemeyen ve faaliyet maliyetlerine dahil edilemeyen ancak, idarenin kurumsal ve yönetsel ihtiyaçlarının karşılanması için yapılması gereken genel giderlerdir. • Dolayısıyla, birden fazla faaliyete ya da faaliyetle birlikte kurumsal ihtiyaçlara hizmet eden ancak faaliyet maliyetine dahil edilemeyen giderler, genel yönetim giderleri içerisinde yer alacaktır. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

44. FAALİYETİN MALİYETİ - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ • Hizmet binalarının temizlik, güvenlik, personel servis ve yemek hizmetleri ile kurum geneline ilişkin elektrik, su, yakacak gibi giderler, • Birden fazla faaliyete hizmet eden personelin maliyeti genel yönetim giderleri kapsamında değerlendirilebilir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

45. FAALİYETİN MALİYETİ - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Ancak, • bir bina tek bir faaliyet için kullanılıyor ise bu binaya ilişkin bu tip giderler ile • tek bir faaliyetin gerçekleştirilmesi için istihdam edilecek personelin maliyeti ilgili faaliyet maliyeti içerisine dahil edilmelidir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

46. FAALİYETİN MALİYETİ - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Örneğin, • Bir faaliyet için 20 personel istihdam edilmiş olsun. Bu durumda istihdam edilen personel, faaliyet maliyetinin unsurlarından biri olacaktır. • Ancak, bir sonraki yıl faaliyetin son bulması halinde bu personelin faaliyetle doğrudan ilgisi kalmayacak olup, personelin maliyeti idarenin genel yönetim giderleri içerisinde olabilecektir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

47. ÜNİVERSİTEMİZ 2014 YILI PERFORMANS PROGRAMI VE 2014-2016 YILLARI BÜTÇE HAZIRLAMA SÜRECİ

48. I. AŞAMA

49. 1- GENEL BİLGİLERİN HAZIRLANMASI Programın; • Fiziksel Kaynaklar • İnsan Kaynakları • Diğer Hususlar Bölümlerinin oluşturulması için talep edilen bilgilerin Başkanlığımıza gönderilmesi. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

50. 2- ÖNCELİKLİ AMAÇ ve HEDEFLERİN BELİRLENMESİ • Üniversitemizin 8 adet Stratejik Amacı ve 8 adet Stratejik Hedefi Mevcuttur. Bunlardan Üniversitemiz ve biriminiz için öncelikli olanın belirlenerek«Performans Hedefi Tablosuna» işlenerek Başkanlığımıza gönderilmesi. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı