Finanšu ministrija 2010.gada 8.decembris

1. Makroekonomiskās attīstības scenārijs unfiskālās politikas ietvars 2011. – 2013. gadam un 2011. gada valsts budžeta projekts Finanšu ministrija 2010.gada 8.decembris

2. 2010.gada budžeta izpilde un novērtējums

3. Konsolidētā kopbudžeta deficīts 2010.gadā, milj. latu un % no IKP • Valsts konsolidētā kopbudžeta deficīts 2010.gadā saskaņā ar vienošanos, kas noslēgta ar starptautiskajiem aizdevējiem, nevar pārsniegt 8,5% no IKP (pēc EKS’95 metodoloģijas); • Gada pirmajos desmit mēnešos konsolidētā kopbudžeta deficīts pēc EKS’95 metodoloģijas bija 602,13 milj. latu jeb4,8%no IKP; • Tiek prognozēts, ka gandrīz 100% apmērā tiks apgūts ES fondu finansējums; • Nodokļu ieņēmumi pārsniegs gadam plānoto apjomu; • 2010.gadā kopā konsolidētā kopbudžeta deficīts pēc Finanšu ministrijas novērtējuma būs 1026,5 milj. latu jeb 8,1% no IKP.

4. 2010. gada nodokļu ieņēmumu plāns un novērtējums, milj. latu *ieskaitot sociālās apdrošināšanas iemaksas valsts fondēto pensiju shēmā

5. Makroekonomiskās attīstības prognozes 2011.gadam

6. Makroekonomisko rādītāju prognožu izmaiņas2010.gada maija prognozes salīdzinot ar 2010.gada novembra prognozēm

7. Makroekonomiskā attīstības scenārija galvenie riski • 2010.gada otrajā pusē un 2011. gada pirmajā pusē pasaules vadošajās ekonomikās sagaidāma vājāka izaugsme, nekā gada pirmajā pusē, kas var negatīvi ietekmēt arī Latvijas tautsaimniecības attīstību 2011. gadā • Gaidāmie konsolidācijas pasākumi Eiropas Savienības dalībvalstīs, kas var negatīvi ietekmēt Latvijas preču un pakalpojumu eksportu; • Iespējams, ka šī brīža patērētāju un mazumtirdzniecības pozitīvie konfidences rādītāji ir pārāk optimistiski un sākoties rudenim tie var pasliktināties, kas negatīvi ietekmētu iekšējā pieprasījuma atkopšanos; • Iespējams, ka patērētāji šobrīd pastiprināti iegādājas ilglietošanas preces, jo sabiedrībā parādījušās inflācijas gaidas un debates par iespējamām PVN likmes izmaiņām, kā rezultātā mazumtirdzniecības uzlabojums var izrādīties ļoti īslaicīgs; • Šobrīd ir grūti novērtēt, cik lielā mērā reģistrētā bezdarba samazināšanās ir ilgtspējīga un pamatota ar jaunu un patstāvīgi darba vietu radīšanu, kā rezultātā ziemas sezonā atkal iespējams bezdarba pieaugums;

8. IKP un nodokļu ieņēmumu pieaugums faktiskajās cenās, % pret iepriekšējo gadu

9. Kopbudžeta nodokļu ieņēmumu* prognoze 2010. gadā un 2011.gadā**, milj. latu • Nodokļu ieņēmumu pieauguma prognoze balstīta uz: • pakāpenisku ekonomiskās aktivitātes kāpumu; • tautsaimniecībā nodarbināto skaita un darba samaksas fonda pieaugumu; • prognozējamo uzņēmumu finansiālās darbības rezultātu uzlabošanos; • mazumtirdzniecības apjoma palielināšanos; • importa ne-no ES valstīm pieaugumu . 6,5% *neskaitot sociālās apdrošināšanas iemaksas valsts fondēto pensiju shēmā un ieskaitot transportlīdzekļu nodokli (līdz 2010.gadam Transportlīdzekļu ikgadējā nodeva, no 2011.gada – nodoklis) un uzņēmumu vieglo transportlīdzekļu nodokli **ar konsolidācijas pasākumiem

10. 2010. gada un 2011.gada* nodokļu ieņēmumu prognoze, milj. latu *ar konsolidācijas pasākumiem **neskaitot sociālās apdrošināšanas iemaksas valsts fondēto pensiju shēmā

11. 2011.gada valsts budžeta fiskālā konsolidācija

12. Konsolidācijas nepieciešamība • Izaugsmes gados Latvijas valdības budžeta izdevumu pozīcija bija procikliska, veidojot budžetu ar deficītu. • Finanšu un ekonomiskā krīze Latvijā ļoti skaidri ir parādījusi, ka valsts rīcība, īstenojot šāda veida fiskālo politiku straujas ekonomiskās izaugsmes gados, veicinājusi ekonomikas pārkaršanu un pasliktinājusi fiskālo situāciju. • 2008.gadā uzsākta starptautiskā finanšuatbalsta programma ar mērķi novērst pārmērīgu budžeta deficītu. Lai nodrošinātu ilgtspējīgu fiskālās politikas īstenošanu, nepieciešams turpināt uzsākto fiskālo konsolidāciju, kas arī nodrošinās stabilu pamatu sekmīgai Programmas turpināšanai!

13. Vidēja termiņas fiskālā stratēģija (1) • 2011. – 2013. gadam fiskālās politikas virziens būs fiskālās konsoli­dācijas veikšana, budžeta deficīta samazināšanai, tādējādi nodrošinot : • finanšu tirgu un investoru uzticības atgūšanu Latvijas kredītspējai un ilgtspējai, mazinot par aizņēmumiem maksājamo procentu slogu; • pārliecību par Latviju kā drošu un prognozējamu vidi uzņēmējdarbībai un investīcijām, kas ir būtisks priekšnosacījums ekonomikas attīstības nodroši­nāšanai.

14. Vidēja termiņa fiskālā stratēģija (2) Fiskālā stratēģija Konsolidētā kopbudžeta deficīts (% noIKP) Māstrihtas kritērijs 2014 2013 • 2009.gada notificētais budžeta deficīts bez finanšu krīzes ietekmes atbilst 9,5% no IKP

15. Vispārējās valdības budžeta konsolidācija 2008 - 2011. gadam Kopā 2 086 milj. Ls: ieņēmumi 722 milj. lati un izdevumi 1 364 milj. lati

16. Valsts sociālā budžeta izdevumu stabilizācijas pasākumi VSAOI 2.pensiju līmenī samazināšana līdz 2% 44,9 milj.latu; Pensiju indeksācijas iesaldēšana 1,3 milj.latu 2011.gada budžeta konsolidācijas pasākumi IIN un VSAOI likmju izmaiņas (neto ietekme un izdevumu samazinājums pašvaldību budžetos) 9,8 milj.latu Pasākumi ieņēmumu daļā 158 milj.latu: PVN 73,0 milj. latu Dividendes 17,1 milj. latu Ēnu ekonomikas apkarošana 15,0 milj.latu Nekustamā īpašuma nodoklis 6,1 milj. latu Pārējie pasākumi 46,8 milj.latu Pārējie pasākumi izdevumu daļā 77,7 milj.latu:

17. 2011.gada konsolidētā kopbudžeta deficītsmilj.latu un % no IKP Valsts konsolidētājā budžetā ieskaitot publiski atvasināto un budžeta nefinasēto iestāžu bilanci

18. Nodokļu politikas izmaiņas

19. 2011.gada nodokļu ieņēmumu prognozes ar konsolidācijas pasākumiem sadalījumā pa budžetiem, milj. latu * ieskaitot transportlīdzekļu nodokli un uzņēmumu transportlīdzekļu nodokli **neieskaitot sociālās apdrošināšanas iemaksas valsts fondēto pensiju shēmā 19

20. Pievienotās vērtības nodoklis • Samazinātās likmes atcelšana elektroenerģijai • Pārējo samazināto likmju paaugstināšana no 10% uz 12% • Pamatlikmes paaugstināšana uz 22% • PVN piemērošanas kārtības maiņa maksātnespējas administratoru un zvērināto tiesu izpildītāju veiktajās īpašuma atsavināšanas izsolēs. Fiskālā ietekme 73 milj.latu

21. Finanšu stabilitātes nodeva • Finanšu stabilitātes nodevas mērķis – stiprināt finanšu sistēmu kopumā un daļēji kompensētu valsts budžeta līdzekļus, kas tika novirzīti finanšu sistēmas stabilizēšanai. Nodeva tiks piemērota Latvijas Republikā reģistrētām kredītiestādēm un to filiālēm ārvalstīs, kā arī ārvalstīs reģistrēto kredītiestāžu filiālēm Latvijas Republikā • Bāze – finanšu institūciju saistību kopsumma taksācijas perioda beigās, no kuras tiek atskaitīti noguldījumi, kas pakļauti Latvijas Republikas vai ES dalībvalsts Noguldījumu garantiju shēmai, hipotekārās ķīlu zīmes un pakārtotās saistības (subordinētais kapitāls) • Likme - 0.036% Fiskālā ietekme 3,0 milj.latu

22. Transportlīdzekļu nodoklis • Automašīnām jaunākām par 2005.gadu tiek mainīta nodokļa aprēķina sistēma, papildus masai, ņemot vērā motora tilpumu un jaudu. Jaunā sistēma paredz, ka nodokļa slogs ir lielāks jaudīgākām un smagākām mašīnām ar lielāku motora tilpumu. • Lai nodrošinātu papildus pozitīvu fiskālo efektu – 5 milj. latu, paaugstinātas masas likmes arī vecākām automašīnām, bet būtiski mazāk vieglākām. Atkarībā no motora tilpuma tiek diferencēta arī transportlīdzekļu ikgadējā nodokļa likme motocikliem no 12 līdz 48 latiem gadā. Fiskālā ietekme 22 milj.latu(no tā 17 milj.latu ir uzņēmumu vieglo transportlīdzekļu nodoklis un 5 milj.latu ir transportlīdzekļu nodoklis)

23. Transportlīdzekļu ikgadējais nodoklis - likmes

24. Transportlīdzekļu ikgadējais nodoklis – piemēri mašīnām pēc 2005.gada*

25. Uzņēmumu transportlīdzekļu nodoklis • Uzņēmuma transportlīdzekļa nodoklis aizstāj šobrīd esošo kārtību, kurā ar nodokļiem tiek aplikts labums, ko darbinieks (labuma guvējs) gūst no darba devējam piederoša vieglā automobiļa izmantošanas personīgajām vajadzībām • Jaunā sistēma paredz, ka nodokli maksā visi komersanti par katru vieglo transportlīdzekli, izņemot par tiem, kas tiek lietoti tikai saimnieciskai darbībai un maršruta kontrolei ir aprīkoti ar GPS sistēmu. • Likmes: • Par transportlīdzekli, kurš ir pirmo reizi reģistrēts pēc 2005.gada 1.janvāra un par kuru transportlīdzekļa reģistrācijas apliecībā ir informācija par motora tilpumu, nodokļa apmērs ir atbilstoši tā motora tilpumam: • līdz 2000cm3 – 19 Ls mēnesī • no 2001 cm3  līdz  2500 cm3 – 30 Ls mēnesī • virs 2501 cm3 – 40 Ls mēnesī. • Transportlīdzeklim, kurš ir reģistrēts pirms 2005.gada 1.janvāra, uzņēmumu vieglo transportlīdzekļu nodoklis ir 30 lati mēnesī.

26. Pārējās nodokļu politikas izmaiņas (I) Nekustamā īpašuma nodoklis • Likmes paaugstināšana dzīvojamām ēkām paaugstināšana dzīvojamām ēkām: mājokļiem ar kadastra vērtību līdz 40 000 latiem – 0,2 %, no 40 000 līdz 75 000 latiem – 0,4 %, bet virs 75 000 – 0,6 % apmērā. Fiskālā ietekme 6,1 milj.latu Akcīzes nodoklis • Likmes paaugstināšana saldinātajiem bezalkoholiskajiem dzērieniem par 30%; • Samazinātās likmes atcelšana naftas produktiem ar 5% biodegvielas piejaukumu atcelšana Fiskālā ietekme 8,6 milj.latu

27. Pārējās nodokļu politikas izmaiņas (II) • IIN likme tiek samazināta no 26% līdz 25%; • SOC iemaksu likme darba ņēmējam pieaug no 9% līdz 11%; • Ar IIN neapliekamais minimums tiek palielināts no 35 līdz 45 latiem, atvieglojums par apgādībā esošajām personām no 63 līdz 70 latiem; • minimālā alga tiek palielināta no 180 līdz 200 latiem.

28. Nodokļu likumdošanas izmaiņu kopējā ietekme uz mājsaimniecību, piemērs:

29. Ietekmes uz mājsaimniecībām tendenču salīdzinājums

30. Pārējie ieņēmumu pasākumi • Ēnu ekonomikas apkarošanas pasākumi • Minimālās algas paaugstināšana uz 200 latiem • Dabas resursu nodokļa paaugstināšana • Minimālā dividendēs izmaksājamās peļņas daļas valsts kapitālsabiedrībām palielināšana no 80% uz 90%, • Minimālās dividendēs izmaksājamās peļņas daļas Latvenergo paaugstināšana no 90% uz 95% • Dividenžu ieņēmumi no valsts uzņēmumu meitas uzņēmumiem • Atsevišķu nodevu paaugstināšana Fiskālā ietekme 30,4 milj.latu

31. 2011.gada valsts budžeta izdevumi

32. Valsts konsolidētais budžets,milj. latu

33. Sociālās apdrošināšanas budžets,milj. latu

34. Valsts pamatbudžets,milj. latu

35. Valsts pamatbudžeta izdevumi pamatfunkciju un ES fondu finansēšanai, milj. latu

36. Izdevumi ES fondu un pārējās ārvalstu finanšu palīdzības apguvei sadalījumā pa politiku instrumentiem (2011. gada projekts), milj. latu

37. Valsts konsolidētā budžeta izdevumi atbilstoši ekonomiskajām kategorijām (2011.gada projekts), % no kopējiem izdevumiem

38. Valsts konsolidētā budžeta izdevumi atbilstoši funkcionālajām kategorijām (COFOG) (2011.gada projekts), % no kopējiem izdevumiem

39. Aizsardzības ministrijasbudžeta izdevumi, milj. latu - 5,5 milj. latu, tai skaitā: - 0,8 milj. latu izdevumu samazinājums Jūras spēku pretmīnu kuģu iegādei; - 4,5 milj. latu izdevumu samazinājums Jūras spēku patruļkuģu būvei

40. Ārlietu ministrijas budžeta izdevumi,milj. latu - 0,3 milj. latu, tai skaitā: - 0,2 milj. latu izdevumu samazinājums telpu nomai Kr.Valdemāra ielā 3, Rīgā; - 0,07 milj. latu administratīvie izdevumi

41. Labklājības ministrijas pamatbudžeta izdevumi, milj. latu - 11,5 milj. latu, tai skaitā: - 11,2 milj. latu samazinājums sakarā ar paredzēto ģimenes valsts pabalsta reformu; - 0,2 milj. latu izdevumu samazinājums par psihoneiroloģiskajām slimnīcu sniegtajiem ilgstošas sociālās aprūpes un sociālās rehabilitācijas pakalpojumiem; - 0,1 milj. latu administratīvie izdevumi

42. Labklājības ministrijas valsts sociālās apdrošināšanas speciālā budžeta izdevumi, milj. latu - 5,8 milj. latu, tai skaitā: - 4,5 milj. latu pensiju kapitāla uzskaite un uzkrāšana, ņemot vērā faktiski veiktās sociālās apdrošināšanas iemaksas gan 1., gan 2.pensiju līmenī; - 1,3 milj. latu likumā “Par valsts pensijām” paredzētā pensiju indeksācijas iesaldēšana

43. Iekšlietu ministrijas budžeta izdevumi, milj. latu - 3,3 milj. latu, tai skaitā: - 1,1 milj. latu nomas maksas samazinājums par 15% (telpām Čiekurkalna 1.līnijā 1 un Gaujas ielā 17); - 1,2 milj. latu atlīdzībai plānoto izdevumu samazinājums saistībā ar 2009.gadā veiktajām strukturālajām reformām Valsts policijā, Valsts ugunsdzēsības un glābšanas dienestā un Valsts robežsardzē; - 0,6 milj. latu izdevumu samazinājums bērnu piedzimšanas pabalstu izmaksai amatpersonām ar speciālajām dienesta pakāpēm

44. Satiksmes ministrijas budžeta izdevumi,milj. latu - 18,3 milj.latu, tai skaitā: - 9,0 milj.latu valsts autoceļu fonda izmaksu pārstrukturizēšana, samazinot izdevumus rekonstrukcijas un kapitālo remontu darbiem; - 6,6 milj.latu finansējuma samazinājums zaudējumu segšanai sabiedriskā transporta pakalpojumu sniedzējiem; - 1,1 milj.latu samazināta dotācija valsts akciju sabiedrībai “Latvijas Pasts” preses piegādes lauku apvidos zaudējumu segšanai (izmaksu optimizācija); 1,5 milj.latu dotācijas samazinājums starptautiskajai lidostai “Rīga” drošības, glābšanas un medicīniskās palīdzības funkciju nodrošināšanai + 3,1 milj.latu Sociālās drošības tīkla stratēģijas pasākumam (invalīdu pārvadāšanai republikas pilsētās)

45. Kultūras ministrijas budžeta izdevumi,milj. latu - 1,0 milj.latu izmaksu ekonomija Latvijas Nacionālās bibliotēkas projekta īstenošanai

46. Vides aizsardzības un reģionālās attīstības ministrijas budžeta izdevumi, milj. latu - 1,3 milj.latu, tai skaitā: - 0,5 milj.latu iestāžu administratīvie izdevumi; - 0,2 milj.latu samazinājums Vides aizsardzības fonda projektiem; - 0,5 milj.latu VARAM centrālā aparāta izdevumu samazinājums Pamatdarbības izdevumu samazinājums 2011.g. saistīts pmatā ar KPFI izdevumu samazinājumu atbilstoši prognozētajām projektu naudas plūsmām (par 21,7 milj. latu) un Sociālā drošības tīkla stratēģijas īstenošanas izdevumu samazinājumu (par 5,1 milj latu).

47. Izglītības un zinātnes ministrijas budžeta izdevumi, milj. latu - 4,0 milj.latu, tai skaitā: -1,2 milj.latu samazināti izdevumi, turpinot profesionālās izglītības iestāžu tīkla optimizāciju; -1,2 milj.latu dotācijas samazinājums LOK, valsts galvoto aizdevumu atmaksai neuzsāktiem projektiem; -1,0 milj.latu izdevumu samazinājums studējošo un studiju kredītu procentu maksājumiem saistībā ar procenta likmju būtisku samazināšanos; - 0,3 milj.latu līdzekļu samazinājums augstākās izglītības iestādēm samazinot stipendiju fondu kredītam pielīdzināto stipendiju doktorantiem izmaksai

48. Tieslietu ministrijas budžeta izdevumi,milj. latu - 4,7 milj.latu, tai skaitā: - 3,6 milj.latu izdevumu samazinājums tiesnešu atlīdzībai, saistībā ar tiesnešu algu iekļaušanu vienotajā atalgojuma sistēmā; - 0,3 milj.latu administratīvo izdevumu samazinājums TM centrālajā aparātā un tiesu darbības nodrošināšanai; - 0,2 milj.latu izdevumu samazinājums Ieslodzījumu vietu pārvaldei sakarā ar optimizācijas īstenošanas pasākumiem un ilgstoši vakanto amata vietu likvidēšanu

49. Finanšu ministrijas budžeta izdevumi,milj. latu - 0,8 milj.latu, tai skaitā: - 0,4 milj.latu optimizētas Valsts ieņēmumu dienesta informācijas tehnoloģiju attīstības pasākumu izmaksas; - 0,4 milj.latu optimizētas Finanšu ministrijas iestāžu administratīvās izmaksas, tajā skaitā kapitālie izdevumi

50. Ekonomikas ministrijas budžeta izdevumi, milj. latu - 0,8 milj.latu, tai skaitā: - 0,4 milj.latu optimizēti iestāžu administratīvie izdevumi; - 0,3 milj.latu samazinātas izmaksas Centrālās statistikas pārvaldes no Phare finansējuma ieviesto apsekojumu īstenošanai; + 7,4 milj.latu naftas produktu rezervju nodrošināšanai; + 5,8 milj.latu tautas skaitīšanas nodrošināšanai