Pengekrav og konkurs – Dag 4

1. Pengekrav og konkurs – Dag 4 JUS102 – Kontrakts- og selskapsrett UMB 9. april 2013 – ved advokat Hanne Storstein hanne.storstein@dnb.no

2. 1. Oversikt - fellestemaer 2. Pengekrav 3. Enkeltforfølgning mm 4. Konkurs 5. Økonomisk kriminalitet 6. Avslutning Rekapitulasjon - Fremstillingen

3. 4.1 Bakgrunn og formål 4.2 Konkursbehandlingen 4.3 Betingelsene for å åpne konkurs 4.4 Beslagsretten i forhold til debitor 4.5 Omstøtelse 4. Konkurs

4. Kort repetisjon Boets utlodning (beregning av fordeling – dividende) og Boets avslutning (vanligvis innstilling uten dividende) Konkurskarantene Konkursbehandling – konkursåpning • Konkursbeslag • Oppnevning av bostyrer Realisering av aktiva, undersøkelser, omstøtelser Fordringsanmeldelser Redegjørelse (innberetning) Anmeldelse og etterforskning Sikring av aktiva/ umiddelbare tiltak Begjæring om konkurs Skiftesamling Steg/fase Rolle/hvem • Debitor selv (oppbud) • Kreditor • Lønnstaker Byfogd/ tingretten Kreditorer Borevisor Byfogd/ tingretten Politiet/ Økokrim Bostyrer Bostyrer i samarbeid med debitor, panthavere, borevisor o.a. Bostyrer (advokat)

5. Dekningsloven § 2-2 – utgangspunktet er at det skal tas beslag i alt som tilhører debitor • Beslagsretten utvides i forhold til utgangspunktet på to måter: • vilkår om rettsvern • mulighet for omstøtelse • For at en disposisjon/avtale skal stå seg i konkurs må den være gyldig og ha rettsvern og ikke kunne omstøtes

6. Oversikt – bakgrunn og formål Objektive omstøtelsesregler • Gaver – dekningsloven § 5-2 • Ekstraordinære betalinger – dekningsloven § 5-5 • Sikkerhetstillelse for eldre gjeld – dekningsloven § 5-7 • Utlegg – dekningsloven § 5-8 Den subjektive omstøtelsesregel • Omstøtelse der den annen part ikke har vært i god tro - dekningsloven § 5-9 4.5 Omstøtelse (fortsettelse)

7. Ekstraordinære betalinger – dekningsloven § 5-5 • Hindre forfordeling av kreditorer • «Betaling» • Inkludert pantsettelse av enkle krav, jf 4.ledd • Av «gjeld» • Alternative vilkår (jf.«eller») • «usedvanlige betalingsmidler» • «før normal forfallstid» • «med beløp som betydelig har forringet debitors betalingsevne» • Unntak: likevel fremtrådte som «ordinær» - må sees i forhold til alternativene • Rt. 1995 side 222 – Direkte Reklame - Omstøtelse av innbetalt skattetrekk - ”ordinær betaling” dekningsloven § 5-5

8. Sikkerhetsstillelse for eldre gjeld – dekningsloven § 5-7 • «Sikkerhetstillelse»: pant, avtalt tilbakeholdsrett, avtalt motregning mm. • «Eldre gjeld» • Tredjemanns pant rammes ikke • Tidspunkt: rettsvernakten dekningsloven § 5-10

9. Utlegg – dekningsloven § 5-8 • «ingen rettsvirkning overfor boet» • Særtrekk: • Ingen disposisjon fra skyldneren • Utlegg kan slettes uten medvirkning fra utleggshaver eller skyldner

10. Den subjektive omstøtelsesregel – deknl. § 5-9 • Skyld – kreditorsvik • Actio pauliana • Hvilke disposisjoner rammes? Typetilfeller: 1. Kreditorbegunstigelse 2. Unndragelse av aktiva 3. Gjeldsøkning • Vilkår: • Det må foreligge en «disposisjon» • Debitors økonomi

11. Transaksjonen må være «utilbørlig» • Er formålet er å komme unna følgende av en konkurs? • Helhetsvurdering • Motpartens forhold • «svik» eller i det minste uaktsomhet – forsto eller burde ha forstått • På rettsvernstidspunktet, jf § 5-10 • Skyldnerens forhold uten betydning • Frist 10 år • Rt. 1995 side 259 – Palonen-dommen

12. Oppsummering: • Enklere å få omstøtt etter de objektive omstøtelsesreglene • Virkningene av omstøtelse er forskjellig

13. Boets utlodning (beregning av fordeling – dividende) og Boets avslutning (vanligvis innstilling uten dividende) Konkurskarantene Konkursbehandling – konkursåpning • Konkursbeslag • Oppnevning av bostyrer Realisering av aktiva, undersøkelser, omstøtelser Fordringsanmeldelser Redegjørelse (innberetning) Anmeldelse og etterforskning Sikring av aktiva/ umiddelbare tiltak Begjæring om konkurs Skiftesamling Steg/fase Rolle/hvem • Debitor selv (oppbud) • Kreditor • Lønnstaker Byfogd/ tingretten Kreditorer Borevisor Byfogd/ tingretten Politiet/ Økokrim Bostyrer Bostyrer i samarbeid med debitor, panthavere, borevisor o.a. Bostyrer (advokat)

14. 5. Økonomisk kriminalitet5.1 Generelt Hva er økonomisk kriminalitet? • Definisjon: «profittmotiverte, lovstridige handlinger som ofte skjer innenfor eller med utspring i en økonomisk virksomhet som i seg selv er – eller utgir seg for å være – lovlig.» Kjennetegn: • Rammer økonomiske interesser (ofte selskaper eller samfunnsinstitusjoner) • Kompliserte • Foregår i det skjulte (f.eks. skjult under dekke av lovlig virksomhet) • Vanskelige å oppdage og å etterforske • Eksempel: nettbanksvindel

15. Hensyn/ formål • Individualpreventive hensyn • Allmennpreventive hensyn • Beskytte samfunnet mot tap, herunder verne om velferdsstaten og dets system der alle skal bidra • Beskytte andre borgere mot tap og skade, herunder konkurransevridning • Eksempel: Regnskap er offentlige og gir viktige opplysninger til private avtaleparter og til offentlige myndigheter som grunnlag for skatt og avgift

16. Definisjon • «økonomisk kriminalitet som begås eller avdekkes i forbindelse med konkursbehandling» Bostyrer skal gjennomgå virksomheten og avdekke mulig kriminalitet Medvirkning straffbart etter straffeloven § 287 5.2 Konkurskriminalitet

17. Ulike typer handlinger: • Regnskapskriminalitet (se pkt 5.4) • Skatte- og avgiftsunndragelser (se pkt 5.5) • Ulike typer bedragerier (pkt 5.5 m.fl.) • Forbrytelser i gjeldsforhold og konkurs

18. Forbrytelser i gjeldsforhold og konkurs - straffelovens kap 27 • Straffeloven § 281 - påføre kreditorene tap – boforringelse (forringe boet) bl.a. ved overdrevent forbruk eller grovt uordentlig forretningsførsel • Straffeloven § 282 – kreditorbegunstigelse – favorisere en kreditor og påføre de andre kreditorene tap • Straffeloven § 283 – skjule midler /hindre at kreditorene får dekning før konkurs - boforringelse (forringe boet) • Straffeloven § 284 – unnlate å begjære konkurs når insolvent - å drive virksomhet «for kreditorenes regning» påfører andre tap • Straffeloven § 285 – eksekusjonshindring – skjule midler for kreditorene under gjeldsforhandling eller etter konkursåpning

19. Konkursloven § 142 • Granskning av skyldnerens forretningsførsel kan resultere i at bostyrer anbefaler konkurskarantene • Hvem kan rammes? • Personer i styre og ledelse i selskaper – mest praktisk • Personlige skyldnere – sjelden • Vilkår: • Enten: personen med skjellig grunn mistenkes for en straffbar handling i forbindelse med konkursen eller den virksomheten som har ført til insolvensen; eller • det må antas at vedkommende på grunn av uforsvarlig forretningsførsel er uskikket til å stifte nytt selskap eller å være styremedlem eller administrerende direktør i et slikt selskap 5.3 Konkurskarantene

20. Regnskapskriminalitet • Straffeloven § 286 • Regnskapsloven § 8-5 • Bokføringsloven § 15 Hensyn og formål 5.4 Regnskapskriminalitet

21. Skattesvik • likningsloven §§ 12-1 og 12-2 (grovt) Unndragelse eller svindel av merverdiavgift • Definisjon merverdiavgift – mval.§ 1-1 • Registreringsplikt – mval.§ 2-1 • Tilleggsavgift, tvangsmulkt, straff – mval.§§ 21-1 flg - Regnes som bedrageri etter straffeloven §§ 270 og 271 Eksempel - «svart omsetning» - regnskapsloven § 8-5, merverdiavgiftsloven § 21, likningsloven § 12-1 nr 1 5.5 Skatte- og avgiftsunndragelser 

22. Definisjon: å kamuflere utbytte fra straffbare handlinger og integrere dem i den legale økonomien for å kunne bruke dem uten å bli avslørt Ofte flere ledd transaksjoner • Eksempler: bank, over landegrenser, mellom ulike investeringsobjekter, i skalkeskjul av lovlig virksomhet Kan skjule organisert kriminalitet, terrorfinansiering, korrupsjon mm – alle typer straffbare handlinger Straffeloven § 317 – samt ofte flere andre 5.6 Hvitvasking

23. Definisjon (eksempel): «å oppgi en forsikret gjenstand som skadet eller stjålet til forsikringsselskapet uten at dette er tilfelle» • Andre eksempler: å gi uriktige opplysninger – f.eks. større verdi, eller å fortie opplysninger av betydning for forsikringsselskapet Straffeloven § 272 5.7 Forsikringsbedrageri

24. Definisjon: «å gi opplysninger til myndighetene for å få utbetalt uten at han/eller hun har krav på det» • Eksempler: støtte til kultur, utdanning, humanitære formål, næringsformål, forskning, ymse erstatninger, trygdeytelser mm Misbruk mulig fordi offentlige støtte- og subsidieordninger er tillitsbaserte Straffeloven § 270, jf § 271 og straffeloven § 166 5.8 Subsidiebedrageri

25. Å utstede faktura for en vare/tjeneste som ikke er utført og sende den til mottaker i håp om at han ikke oppdager det og betaler fakturaen • Eksempel: Katalogoppføringstjenester i søkelyset Råd: ikke betal, protester skriftlig tilbake, følg opp hvis inkasso Den som fakturerer må dokumentere hva han fakturerer for – ikke mottakeren Straffeloven § 270, jf § 271 4.9 Fakturasvindel – OBS!

26. Tips og anbefalinger: les avisen Surf på nyttige nettsider Forsinkelsesrentekalkulator (med forklaringer) www.forsinkelsesrente.no Skjema for utlegg/ forliksklage inkl varsler: https://www.politi.no/tjenester/tvangsfullbyrdelse/skjema/https://www.politi.no/vedlegg/lokale_vedlegg/namsfogden_i_oslo/Vedlegg_1216.pdf Brønnøysundregistrene: www.brreg.no og www.altinn.noHer kan man for eksempel sjekke ut kontraktspartenere før man inngår kontrakt, foretaksregisteret viser selskapsform, representanter, styre, selskapets ”good standing” – varsel om tvangsoppløsning (for eksempel ikke har levert regnskap i tide) og konkursåpning med mer. Konkursrådets hjemmesider http://www.konkursradet.no/  Nyttige forklaringer, sjekklister, uttalelser med mer som er enkelt og forståelig for enhver og maler:  http://www.konkursradet.no/maler/bl.a. konkursbegjæring (typisk for ansatte som har lønnskrav), oppbudsbegjæring (for eier som forplikter å begjære oppbud), fordringsanmeldelse (for kreditor som har krav mot en skyldner som er konkurs) og konkursvarsel.  6. Avslutning

27. Takk for oppmerksomheten! Spørsmål eller kommentarer? E-post: hanne.storstein@dnb.no