1 / 12

Rozwój PPE i innych form oszczędzania w ramach III filara

Rozwój PPE i innych form oszczędzania w ramach III filara. Maciej Rogala www.emerytariusz.pl. Podatki w planach emerytalnych. Modele podatkowe występujące w Polsce. Model podatkowy TEE (PPE i IKE). Model podatkowy EET (IKZE ). Model podatkowy ETT (brak w Polsce).

marcie
Download Presentation

Rozwój PPE i innych form oszczędzania w ramach III filara

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Rozwój PPE i innych form oszczędzania w ramach III filara Maciej Rogala www.emerytariusz.pl

  2. Podatki w planach emerytalnych

  3. Modele podatkowe występujące w Polsce

  4. Model podatkowy TEE (PPE i IKE)

  5. Model podatkowy EET (IKZE)

  6. Model podatkowy ETT (brak w Polsce)

  7. Model podatkowy TTE (tradycyjne formy lokat, programy pozaustawowe)

  8. Proponowane zmiany • Dotyczą tylko IKZE • Zmiana limitu procentowego na kwotowy – 120% średniej pensji • Podatek PIT przy wypłacie – ryczałt 10%

  9. Jakie zmiany powinny zostać wprowadzone? W długim okresie kluczowe dla gospodarki jest to, aby system emerytalny był zbilansowany i wiarygodny dla obywateli. Główne problemy systemu emerytalnego wynikają ze zmian demograficznych. Publiczny system emerytalny (pobierający przymusową składkę w wysokości 19,52%) niezależnie od tego, czy składka będzie kierowana w całości do ZUS, czy dzielona między ZUS i OFE, zapewni w przyszłości jedynie niską emeryturę. Kluczowe zatem jest intensywne kształtowanie w społeczeństwie gotowości do samodzielnego odkładania środków na starość w III filarze, który jest jedyną częścią systemu emerytalnego, w którym są realne oszczędności.

  10. Czy zmiany są wystarczające? • Dotyczą niewłaściwej formy – indywidualnej a nie grupowej, • Dotyczą formy, w której najważniejszym ogniwem jest sprzedawca (dystrybutor) kierujący się przede wszystkim prowizją a nie interesem klienta,

  11. Jakie zmiany • Promocja modelu EET (takiego jak w IKZE) w formie grupowej – najbardziej efektywnej formie pod względem dotarcia do pracownika oraz pod względem kosztów, czyli: • Wprowadzenie możliwości oferowania IKZE w formie grupowej (poprzez pracodawcę), • Pracodawca występuje jako: • administrator programu (odprowadza składki z wynagrodzenia pracowników) oraz akwizytor, Lub dodatkowo • jako podmiot dofinansowujący składkę pracownika

  12. Jakie zmiany (cd.) • w ustawie o IKE i IKZE dopisać dodatkową formę - IKZE w formie grupowej, • Przy trybie powoływania dopisać, że mają zastosowanie odpowiednie przepisy ustawy o ppe (umowa zakładowa między pracodawcą a reprezentacją pracowników, umowa z podmiotem zarządzającym, rejestracja w KNF), • Pracodawca może (nie ma obowiązku) dofinansować wpłaty pracowników do wysokości wpłaty pracownika (maks 120% średniego wynagrodzenia), • Wpłaty pracodawcy stanowią koszt uzyskania przychodu, są wolne od składek na ubezpieczenia społeczne. • Wpłaty pracodawcy stają się dochodem dla pracownika dopiero w momencie ich wypłaty (podatek ryczałtowy 10%) lub zwrotu (podatek według skali). • Pracownik nie może odpisywać od podstawy opodatkowania wpłat pracodawcy.

More Related