Prosedur Operasi Standar Penyusunan Laporan Keuangan SAK SIMKeu Depdiknas

1. Prosedur Operasi Standar Penyusunan Laporan Keuangan SAK SIMKeu Depdiknas Unit Akuntansi di lingkungan Depdiknas

2. Latar Belakang • Pengelolaan Anggaran merupakan salah satu kegiatan administrasi dalam kepemerintahan yang menuntut prinsip tata kelola yang baik dan benar, sehingga setiap kegiatan dapat dipertanggungjawabkan secara transparan. • Depdiknas memiliki skala organisasi yang besar dan sebaran geografis yang sangat luas sehingga membutuhkan sistem pengelolaan anggaran yang mampu mendukung pelaksanaan kegiatan dan pencapaian sasaran organisasi setiap satker secara cepat, tepat dan dapat dipertanggungjawabkan. • Laporan Keuangan merupakan bentuk pertanggungjawaban satker atas pelaksanaan APBN berupa LRA, Neraca dan CaLK yang disusun dengan pedoman SAI. • POS Penyusunan Laporan Keuangan dibuat sebagai pedoman bagi petugas SAI untuk memahami prosedur yang harus dilaksanakan.

3. Tujuan • Memberikan pemahaman yang sama bagi pejabat dan petugas pelaporan keuangan pada kantor/satker di lingkungan Depdiknas termasuk Dinas Pendidikan Provinsi/Kabupaten/Kota yang mengelola dana dekonsentrasi/tugas pembantuan dalam penyusunan laporan keuangan. • Mencapai keefektifan dan kelancaran penyusunan laporan keuangan sebagai upaya peningkatan opini Laporan Keuangan Depdiknas. • Meningkatkan kompetensi dan ketrampilan sumber daya manusia di lingkungan Depdiknas, khususnya dalam memahami prosedur penyusunan laporan keuangan yang harus dilakukan dan pengelolaan keuangan lainnya.

4. Pengendalian Internal 1. PenyusunanLaporankeuanganberpedomanpadaprinsip : • Ketaatan • Konsistensi • Kemampubandingan • Materialitas • Obyektif • Kelengkapan 2. PemisahanTugasyang jelasantaraPetugasAdministrasi, Operator, VerifikatordanValidator. 3. ProsesverifikasiDokumenSumberyang digunakansebagaidasarpencatatanatauperekamantransaksi. 4. Pelaporankeuangandilakukansecaraberkaladanberjenjangdenganmengacupadaperundang-undangan. 5. Rekonsiliasi internal antara SAK dan SIMAK BMN dilakukansetiapbulanuntukmeningkatkanakurasilaporankeuanganpada unit akuntansi yang bersangkutan. 6. Rekonsiliasieksternalrealisasianggarandengantujuanuntukmeningkatkanakurasilaporankeuanganterutamaanggarandanrealisasipendapatanbelanja.

5. Penyempurnaan SIMKeu Depdiknas

6. Penatausahaan SIMKeu Depdiknas

7. Petugas SAI Depdiknas

8. Prosedur Penetapan Petugas SAI SIMKeu Depdiknas

9. Tugas dan Tanggung Jawab Petugas SAI

10. Perubahan Tugas dan Tanggung Jawab Petugas SAI • Input Data danmembuat ADK file kirimpadaaplikasiDepkeu • RekonsiliasibersamadenganVerifikator • Membuatberkaslaporandalam PDF • UnggahdanKirim ADK padaSIMKeuDepdiknas • VerifikasiDokumenSumber • Verifikasi RTH • Verifikasi Data LaporanKeuangan • Rekonsiliasibersamadengan Operator • Monitoring pengirimanlaporanpadaSIMKeu • ValidasiLaporanKeuangan • Memberikanotorisasipengirimanlaporankeuangankejenjangdiatasnya • Monitoring pengirimanlaporanpadaSIMKeu

11. Prosedur Aktivasi Identitas dan Kata Sandi Petugas SAI SIMKeu Depdiknas

12. KetentuanUmumPelaksanaanSIMKeuDepdiknas • Penyusunan Laporan Keuangan dilakukan pada aplikasi Depkeu oleh seluruh unit akuntansi di lingkungan Depdiknas termasuk satker dana dekonsentrasi/tugas pembantuan; • SIMKeu adalah satu-satunya sarana pengiriman ADK laporan secara berjenjang di lingkungan Depdiknas; • Proses penyusunan dan pengiriman laporan keuangan yang menggunakan perangkat komputer dilakukan oleh Operator.

13. AlurProsedurPenyusunanLaporanKeuangan UAKPA PetugasAdministrasi Verifikator Operator Operator danVerifikator Verifikator Operator Validator Operator & PetugasAdministrasi

14. AlurProsedurPenyusunanLaporanKeuangan UAPPA-W/E1 PetugasAdministrasi Operator Verifikator Operator danVerifikator Verifikator Operator Operator Validator Operator & PetugasAdministrasi

15. MembuatBerkasLaporan (ADK) AturanPenamaan ADK AplikasiDepkeu • Pembuatan ADK padaAplikasiDepkeu • Namaberkas/ADK tidakbolehdiganti, karena: • AplikasiDepkeupadajenjangdiatasnyatidakdapatmembaca ADK tersebut • Menghambatprosespelaporanberjenjang • AplikasiSIMKeudirancanguntuktidakmengenaliberkas yang namanyatidaksesuaidenganAplikasiDepkeu

16. MembuatBerkasLaporan (ADK) UAKPAAturanPenamaan ADK AplikasiDepkeu

17. MembuatBerkasLaporan (ADK) UAPPA-WAturanPenamaan ADK AplikasiDepkeu

18. Pengiriman Laporan • MelaluiSIMKeu: • ADK Laporan • Neraca (*.pdf) • LRA (*.pdf) • Register Pengiriman (*.pdf)

19. Dokumen Pendukung Dokumenpendukung yang harusdikirimkanmelaluiSIMKeu: • Neraca (*.pdf) • LRA (*.pdf) • Register Pengiriman (*.pdf) Untukprosesverifikasilaporanpada unit akuntansijenjangdiatasnya • AturanPenamaan: • Neraca NRCmmyyssssss.pdf • LRA  LRAmmyyssssss.pdf • Register Pengiriman REGmmyyssssss.pdf

20. SIMAK-BMN (setiapbulan)

21. Bukti Pengiriman Berjenjang

22. JadwalPengirimanLaporanBulanansecaraberjenjang Minggu II danMinggu IV Minggu IV (ADK Semester) Jum’at Jum’at Rabu Rabu Senin Senin Bilajadwalpengirimanbertepatandenganharilibur, laporandikirimharisebelumnya

23. Help Desk SIMKeu Depdiknas • Telepon Media telekomunikasi melalui telepon dapat dihubungi melalui PSTN di nomor tunggal yaitu (021)500-005. • SMS (Short Message Service) Untuk menghubungi help desk SIMKeu Depdiknas, Petugas SAI dapat mengirim SMS ke nomor 087 88 44 78 010 yang dapat dilakukan tanpa batasan waktu. • E-mail Media komunikasi yang juga dapat digunakan tanpa batasan waktu oleh Petugas SAI adalah melalui E-mail ke alamat simkeu@depdiknas.go.id. • Formulir Berbasis Web Formulir berbasis web merupakan format isian pada halaman SIMKeu Depdiknas pada alamat http://simkeu.depdiknas.go.id yang dapat disampaikan tanpa batasan waktu.

24. TerimaKasih http://simkeu.depdiknas.go.id