Mario Marcel Director de Presupuestos, Ministerio de Hacienda

1. CRECIMIENTO DEL GASTO FISCAL (?) Y AUMENTO DE IMPUESTOS (??) Mario Marcel Director de Presupuestos, Ministerio de Hacienda Asociación de Ingenieros Comerciales de la Universidad de Chile,Junio 2003

2. CONTENIDO • ¿Crecimiento fiscal? • Los ingresos fiscales • Estructura del gasto • ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público? • Oportunidades, límites y desafíos de las reasignaciones de gastos • Comentarios finales

3. ¿Crecimiento Fiscal? Ingresos Tributarios 1987-2003 como porcentajes del PIB

4. ¿Crecimiento Fiscal? Proyecciones Ingresos Tributarios 2001-2006como porcentajes del PIB

5. ¿Crecimiento Fiscal? Gasto Público Gobierno Central como % del PIB efectivo y potencial.1987-2003

6. ¿Crecimiento Fiscal? Perspectivas de la evolución del gasto público bajo escenarios alternativos y con regla de política La regla de política impone límite al crecimiento del gasto público, determinada por comportamiento de ingresos estructurales.Depende de evolución de: PIB potencial, precio del cobre de largo plazo, medidas tributarias y comportamiento de ingresos no tributarios.

7. ¿Crecimiento Fiscal? Perspectivas de la deuda pública en escenarios alternativos: Escenario: Ciclo normal con brecha de nivel de PIB positiva entre 2007 y 2010

8. ¿Crecimiento Fiscal? Conclusión: Aún con modificaciones tributarias, difícilmente el gasto público va a acelerar su crecimiento.Pero, regla de política también advierte y fuerza definiciones cuando se prevé reducciones estructurales de los ingresos fiscales. En otras palabras, obliga a tomar decisiones a tiempo sobre cambios en ingresos o gastos que afectan el tamaño el Estado.

9. Estructura de los Ingresos Fiscales Ingreso Total Gobierno Central: 1987-2002Composición. Años Seleccionados

10. Estructura de los Ingresos Fiscales Composición de los Ingresos Tributarios Netos: 1987-2002(cifras en porcentaje)

11. Estructura de los Ingresos FiscalesModificaciones Tributarias Aplicadas desde 1999

12. Estructura de los Ingresos Fiscales Conclusión Desde fines de los 80 no sólo se ha recuperado parcialmente la carga tributaria, sino que se han producido cambios importantes en la estructura de los ingresos fiscales.En el caso de los ingresos tributarios se ha generado una composición más balanceada entre impuesto a la renta e IVA.Recaudación de impuestos al comercio exterior se ha reducido fuertemente por rebajas de aranceles y acuerdos comerciales.Las modificaciones tributarias que han tenido efecto bajo la actual administración incluyen tanto aumentos como rebajas de impuestos.En general se avanza hacia una estructura tributaria más eficiente y equilibrada.

13. Estructura del gasto fiscal Estructura según objeto del gasto

14. Estructura del gasto fiscal Clasificación Funcional: Composición del Gasto

15. Estructura del gasto fiscal Comparación tasas de crecimiento anual promedio

16. Estructura del gasto fiscal Radiografia del Gasto Social por sectores tasas de variación

17. Estructura del gasto fiscal Ingreso Autónomo y Subsidios Públicos por Quintil de Ingreso (Montos mensuales por hogar en pesos de noviembre del 2000)

18. Estructura del gasto fiscal Ingreso Autónomo y Subsidios Públicos por Quintil de Ingreso (Porcentajes del ingreso total, CASEN 2000)

19. Estructura del gasto fiscal Participación de los Primeros Quintiles en el Presupuesto de Subsidios Monetarios y Servicios Sociales Básicos: Presupuesto 2003 más Chile Solidario y Reforma Salud versus Escenario Base (Presupuesto 2000) Como % del presupuesto adicional

20. Estructura del gasto fiscal Conclusion Desde fines de los 80 se han producido cambios importantes en la estructura del gasto público.Se aprecia en general un crecimiento de la inversión y el gasto social en educación y salud a costa de los gastos de operación, el gasto en defensa y en regulación y fomento productivo.Esta dinámica ha sido especialmente notoria a partir de 1999-2000, reflejando esfuerzo por acomodar objetivos de política en marco fiscal más restrictivo.

21. ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público?Presupuesto por Resultados Discusión Aprobación Formulación Ejecución Evaluación

22. ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público?Sistema de Control de Gestión Vinculado al Presupuesto en Chile • Indicadores de desempeño (1994) • Evaluación de programas (1997) • Balances de gestión integral (1997) • Programas de mejoramiento de gestión (1998, 2000) • Fondo común concursable (2000)

23. ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público?Indicadores de Desempeño • Objetivos: • Mejorar información para fundamentar discusión de resultados y así posibilitar evaluación de los servicios. • Apoyar el proceso de formulación de políticas • Facilitar el establecimiento de compromisos de resultado. • Indicadores de eficcacia, eficiencia, economía, calidad de servicio

24. ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público?Evaluación de Programas e Institucional • Objetivos: • Generar información evaluativa que apoye la asignación de recursos y la gestión de los programas. • Características • Evaluacion de programas, de impacto e institucional • Paneles de expertos independientes • Formato preestablecido, en base a marco lógico • Diálogo con servicio responsable a lo largo del proceso • Conclusiones y recomendaciones, con declaración y compromiso del servicio • Informes de evaluación al Congreso y en página web

25. ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público?Evaluación de Programas e Institucional N° de Evaluaciones: Período 1997 - 2002

26. ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público?Fondo Común Concursable Fondo Común Concursable Presupuesto vigente Presupuesto Inercial Año t Año t+1

27. ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público?Fondo Común Concursable: Aplicación Fondo Común Concursable Ppto. 2003 Distribución Porcentual por Función Recursos Asignados: US$136 millones en 116 Programas.

28. ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público?Balance de Gestión Integral Objetivo: dar conocer al Congreso Nacional los resultados de la gestión anual de los servicios públicos. La importancia de este instrumento radica en que constituye una cuenta pública y por lo tanto, es el medio a través del cual la institución da a conocer sus principales logros y desafíos futuros.

29. ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público?Programas de Mejoramiento de Gestión • Originados en acuerdo gobierno-ANEF 1998 • Base para pago de bono por desempeño institucional • Sistema reformulado en 2000 • Reforzar el desarrollo de sistema básicos de gestión y cumplimiento de normas y orientaciones del nivel central, incluído el propio sistema de control de gestión.

30. ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público?Programas de Mejoramiento de Gestión Áreas Sistemas Etapa RECURSOS HUMANOS Capacitación Seguridad en el trabajo Evaluación de rendimiento SERVICIO AL CLIENTE Manejo de reclamos Burocracia PLANIFICACIÓN ESTRATEGICA/ CONTROL DE GESTION Planificación estratégica / Control de gestión AUDITORIA INTERNA Auditoría interna DESCENTRALIZACION Descentralización de programas ADMINISTRACION FINANCIERA Contrataciones y adquisiciones Contabilidad ENFOQUE DE GENERO Enfoque de genero

31. ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público?Eficacia Micro Principales Avances. Resultados PMG

32. ¿Cómo se ha reestructurado el gasto público? Conclusion Las reasignaciones de gastos ya no operan exclusivamente mediante límites cuantitativos, sino por la aplicación de sistema de control de gestión en preparación y discusión del presupuesto.Se transita desde presupuesto por insumos a presupuesto por desempeño.Sistema de control de gestión ligado al presupuesto más desarrollado de América Latina, pero se debe aprovechar y difundir mucho más.

33. Oportunidades, límites y desafíos de las reasignaciones de gastos • Desde 2000 se han efectuado importantes reasignaciones de gastos. • Mecanismos: fondo común concursable en presupuesto, reasignaciones y ajustes en transcurso del año. • Desde 2000, al menos US$ 800 millones en reasignaciones.

34. Oportunidades, límites y desafíos de las reasignaciones de gastos • Posibilidades futuras dependen de rigideces en presupuesto. • Gastos inerciales: determinados por ley, contratos o inflexibilidades institucionales a la baja. • Gastos programables: puedes resolverse discrecionalmente en base a prioridades de gobierno. • Gastos programables incluyen parte de funcionamiento (contratas, bs y ss), parte importante del gasto social, fomento PYME, ciencia y tecnología, cultura, inversión nueva.

35. Oportunidades, límites y desafíos de las reasignaciones de gastos Gastos inerciales por categorías y cifras(En base a presupuesto 2003)

36. Oportunidades, límites y desafíos de las reasignaciones de gastos Gastos inerciales expansivos y racionalizables

37. Oportunidades, límites y desafíos de las reasignaciones de gastos Casos de gastos racionalizables: subsidios de saludSubsidio por Reposo Maternaly Subsidio por Enfermedad Grave de Hijo Menor a un Año

38. Oportunidades, límites y desafíos de las reasignaciones de gastos Conclusion Existe potencial de reasignaciones y ganancias de eficiencia, pero no son ilimitadas y, por tanto, no pueden reemplazar a modificaciones tributarias. Esfuerzo complementario necesario, pero requiere decisión, apoyo político y voluntad de modificar statu quo.

39. Comentarios finales • Avances en transparencia fiscal permiten discutir más en base a información real que a prejuicios • Realismo es base esencial para disciplina fiscal: ningún país se propone generar grandes déficit. Cuando ocurren es porque alguien se dejó llevar por el voluntarismo o eludió responsabilidades.