M ODELO E STANDAR DE C ONTROL I NTERNO

1. M ODELO ESTANDAR DE CONTROL I NTERNO

2. El propósito fundamental de esta presentación es la socialización del NUEVO MODELO DE CONTROL INTERNO, aplicable a todas las entidades del Estado. INTRODUCCIÓN

3. Uno de los grandes problemas del Control Interno es que no ha existido un procedimiento para aplicarlo y por eso no se ha generado el impacto que se esperaba. La Constitución política de 1991 volvió al control fiscal y posterior y hubo cambio legal pero no mental por parte de las contralorías y aún se cree que Control Interno es una Contraloría pequeña. ANTECEDENTES

4. LEY 87 DE 1993 Establece normas para el ejercicio de Control Interno en las entidades del estado CONSTITUCIÓN POLÍTICA Art. 209 y 269 DECRETO 1599 de 2005 Por la cual se adopta el MECI 1000:2005 para las entidades del Estado Colombiano. DECRETO 2145 DE 1999 Normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno MARCO LEGAL

5. MEJORA EL DESEMPEÑO INSTITUCIONAL ESTANDARIZA EL LENGUAJE INSTITUCIONAL SIENTA LAS BASES PARA QUE LAS ADMINISTRACIONES ACTUALES Y LAS DEL FUTURO, SE ORIENTEN A LA EXCELENCIA CON BASE EN ESTÁNDARES DE CALIDAD. IMPORTANCIA

6. AUTOGESTIÓN Es la capacidad institucional para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa delegada por la Constitución, la ley y sus reglamentos. AUTOCONTROL Es la capacidad que tenemos todas las personas para controlar nuestro trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos para el adecuado cumplimiento de los resultados. AUTOREGULACIÓN Es la capacidad que tiene la organización de aplicar de manera participativa al interior, métodos y procedi-mientos establecidos en la normatividad, que permitan el desarrollo e implementación del S.C.I. PRINCIPIOS

7. SISTEMA SUBSISTEMAS Un sistema es un conjunto de elementos ordenados para cumplir con un propósito o fin determinado. De control estratégico De control de gestión De control de evaluación COMPONENTES ELEMENTOS CONTROL INTERNO COMO SISTEMA

8. SUBSISTEMA COMPONENTES ELEMENTOS * Acuerdos, compromisos o protocolos éticos * Desarrollo del talento humano * Estilo de Dirección 1.1 AMBIENTE DE CONTROL 1. CONTROL ESTRATÉGICO 1.2 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO * Planes y programas * Modelo de operación por procesos * Estructura organizacional * Contexto estratégico * Identificación de riesgos * Análisis de riesgos * Valoración de riesgos * Políticas de administración de riesgos 1.3 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS * Políticas de operación * Procedimientos * Controles * Indicadores * Manual de procedimientos 2.1 ACTIVIDADES DE CONTROL 2. CONTROL DE GESTIÓN 2.2 INFORMACIÓN * Información primaria * Información secundaria * Sistemas de información * Comunicación organizacional * Comunicación informativa * Medios de comunicación 2.3 COMUNICACIÓN PÚBLICA 3.1 AUTOEVALUACIÓN * Autoevaluación del control * Autoevaluación de gestión * Evaluación independiente al Sistema de Control Interno * Auditoría interna 3. CONTROL DE EVALUACIÓN 3.2 EVALUACIÓN INDEPENDIENTE 3.3 PLANES DE MEJORAMIENTO * Plan de Mejoramiento Institucional * Plan de Mejoramiento por Procesos * Plan de Mejoramiento Individual ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO

9. DE CONTROL ESTRATÉGICO DE CONTROL DE GESTIÓN Esquema de organización Planes, Principios Normas, Objetivos Metas Métodos Procedimientos Actuaciones, Acciones Adm. Información Adm. Recursos Mecanismos de Evaluación y Verificación DE CONTROL DE EVALUACIÓN SUBSISTEMAS

10. PERMITE EL CUMPLIMIENTO DE LA ORIENTACIÓN ESTRATÉGICA Y ORGANIZACIONAL DE LA ENTIDAD. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO

11. Acuerdos, compromisos o protocolos éticos • Desarrollo del talento humano • Estilo de dirección Ambiente de Control • Planes y programas • Modelo de operación por procesos • Estructura Organizacional Direccionamiento Estratégico • Contexto estratégico • Identificación de Riesgos • Análisis del riesgo • Valoración del riesgo • Políticas de Administración de riesgos Administración del riesgo ELEMENTOS COMPONENTES

12. ASEGURA EL CONTROL A LA EJECUCIÓN DE LOS PROCESOS, DE LA ENTIDAD, HACIENDO EFECTIVAS LAS ACCIONES NECESARIAS AL MANEJO DE RIESGOS Y ORIENTANDO LA OPERACIÓN HACIA LA CONSECUCIÓN DE SUS RESULTADOS, METAS Y OBJETIVOS. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION

13. Políticas de operación • Procedimientos • Controles • Indicadores • Manual de procedimientos Actividades de Control • Información primaria • Información secundaria • Sistemas de información • Comunicación organizacional • Comunicación informativa • Medios de comunicación Información Comunicación pública ELEMENTOS COMPONENTES

14. PERMITE VALORARENFORMAPERMANENTE LA EFICIENCIA, EFICACIA Y EFECTIVIDAD DE LOS PROCESOS, EL NIVEL DE EJECUCIÓN DE LOS PLANES Y PROGRAMAS, LOS RESULTADOS DE LA GESTIÓN, DETECTAR DESVIACIONES, ESTABLECER TENDENCIAS Y GENERAR RECOMENDACIONES PARA ORIENTAR LAS ACCIONES DE MEJORAMIENTO DE LA ENTIDAD. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN

15. Autoevaluación • Institucional • Por procesos • Individual Evaluación independiente • Evaluación del sistema de Control Interno • Auditoría interna • Autoevaluación del Control • Autoevaluación de Gestión Planes de mejoramiento ELEMENTOS COMPONENTES

16. 1 ACTA DE COMPROMISO ACTA DE COMPROMISO Se presenta como punto de partida el compromiso de la Alta Dirección expresado en un ACTA DE COMPROMISO suscrita por el Representante Legal conjuntamente con su equipo directivo, la cual deberá ser difundida en toda la Entidad. ADOPCIÓN MECI 1000:2005 Se deberá expedir un PRIMER ACTO ADMINISTRATIVO que autoregule el Sistema de Control Interno en la Entidad, por medio del cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005. 2 PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP

17. 3 REGULACIÓN MECI 1000:2005 ACTA DE COMPROMISO Se deberá expedir un SEGUNDO ACTO ADMINISTRATIVO de autoregulación del Control Interno, estableciendo metodologías procedimientos y métodos de control que garanticen el diseño, implementación y funcionamiento Sistema de Control Interno REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN El representante legal, como único responsable del S.C.I. designará un DIRECTIVO DE PRIMER NIVEL de la misma Entidad, distinto al Jefe de la Oficina de Control Interno para garantizar la operacionalización de las acciones, quien actuará bajo las políticas del C.C.C.I. 4 PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP

18. 5 La entidad deberá contar con un equipo de trabajo institucional con diferentes niveles de autoridad y responsabilidad. EQUIPO DE TRABAJO INSTITUCIONAL PRIMER GRUPO DIRECTIVO Comité de Coordinación de Control Interno SEGUNDO GRUPO OPERATIVO Equipo MECI TERCER GRUPO EVALUADOR Personal Control Interno PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP

19. 7 SENSIBILIZACIÓN Y SOCIALIZACIÓN DEL MECI 1000:2005 CAPACITACIÓN DEL EQUIPO MECI 6 PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP

20. ELABORACIÓN DEL AUTO-DIAGNÓSTICO La entidad debe conocer la situación real del grado de avance y desarrollo en la implementación de su Sistema de Control Interno PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP 8 PREPARACIÓN Alcance, objetivos, cronograma AUTODIAGNÓSTICO REALIZACIÓN Comparativo frente al modelo CIERRE Informe de resultados RESPONSABLES : El representante de la dirección, con el apoyo del equipo MECI

21. El Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP) en el Decreto 1599 de Mayo 20 de 2005, concedió un plazo de 24 MESES a todas las Entidades, para que pongan en marcha en sus oficinas el nuevo Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005. PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN

22. Para mayor información puede consultar la dirección electrónica del Departamento Administrativo de la Función Pública: www.dafp.gov.co en la ruta Control Interno Estatal / Sistema de Control Interno / Manual de Implementación MECI 1000:2005

23. GRACIAS POR SU ATENCIÓN CONTROLEMOS PARA MEJORAR