Tribunal de Cuentas de Tucumán 23 y 24 de Agosto de 2010

1. Jornadas sobre experiencias en el Control de Programas Sociales en el marco de la Red Federal de Control Público. Tribunal de Cuentas de Tucumán 23 y 24 de Agosto de 2010

2. COMPETENCIA DEL TRIBUNAL DE CUENTASASIGNADA POR LA LEY DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y CONSTITUCIÓN PROVINCIAL CONTROL PREVENTIVO ARTICULO 124 LAF CONTROL CONCOMITANTE CONTROL POSTERIOR (ART.126 LAF) EJERCERÁ EL CONTROL POSTERIOR O DE JUZGAMIENTO DE LAS CUENTAS DE PERCEPCIÓN E INVERSIÓN DE LA RENTA PÚBLICA, COMO ASI TAMBIÉN DE TODO ACTO ADMINISTRATIVO O HECHO QUE INTERESE AL PATRIMONIO FISCAL ARTICULO 126 LAF A) CONTABLES ASPECTOS QUE ABARCA EL CONTROL POSTERIOR (ART. 144 LAF) B) NUMÉRICOS C) DOCUMENTALES D) SUBSTANCIALES E) FORMALES

3. COMPETENCIA DEL TRIBUNAL DE CUENTASAL INCORPORARSE A LA RED FEDERAL DE CONTROL PÚBLICO * LO ASIGNADO POR LA LAF EN LOS ARTÍCULOS 124 Y 126 CONTROL EN SU INTEGRIDAD * EL CONTROL DE GESTIÓN

4. PLANIFICACIÓN ANUAL DE LAS AUDITORÍAS DENTRO DE LA RED FEDERAL RECURSOS HUMANOS (CONTADORES E INGENIEROS FISCALES) PRIORIDADES DETERMINADAS POR LA U.A.I. (UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA DE CADA MINISTERIO) SEGUIMIENTOS DE AUDITORÍAS REALIZADAS CON HALLAZGOS

5. PROGRAMAS DE AUDITORÍAS APROBADA POR SIGEN OBJETO DE AUDITORÍA ALCANCE DE AUDITORÍA FORMULARIO RFCP 001 PRECEDIMIENTO DE AUDITORÍA (RESOLUCIÓN Nº 152/02-SIGEN)

6. PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍAS * RESOLUCIÓN Nº 152/02 – SIGEN (NORMAS DE AUDITORÍAS INTERNAS GUBERNAMENTALES) • ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA FORMAL (ORGANIGRAMAS) Y SU COMPARACIÓN CON LA REAL • VIGENTE • VERIFICACIÓN DE LA EXISTENCIA DE MANUALES DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS, Y • CONSTATACIÓN DE SU GRADO DE CUMPLIMIENTO • ENTREVISTA A TODOS LOS RESPONSABLES DE LAS DISTINTAS ÁREAS INTERVINIENTES EN • EL PLAN O PROGRAMA QUE SE ESTÁ AUDITANDO * VERIFICACIÓN DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS VIGENTES • VISITA A LOS LUGARES DONDE SE DESTINARON LOS FONDOS, EN EL CASO DE TRATARSE DE • PROGRAMAS QUE EJECUTAN OBRAS PÚBLICAS, EL GRUPO VA ACOMPAÑADO POR UN INGENIERO • FISCAL • ENTREVISTAS A LOS TITULARES DE DERECHOS A FIN DE EVALUAR SU GRADO DE • SATISFACCIÓN DEL PROGRAMA Y EL GRADO DE CUMPLIMIENTO ENTRE LA POBLACIÓN • RECEPTORA DEL MISMO, A PARTIR DE LAS METAS FIJADAS

7. RESULTADOS DEL TRABAJO DE AUDITORÍA * SE CORRE VISTA DE LOS HALLAZGOS AL ENTE AUDITADO • SE EMITE INFORME “PRELIMINAR”, EL CUAL ES PUESTO EN CONOCIMIENTO DE LA U.A.I. DEL • MINISTERIO CORRESPONDIENTE • SIN OBJECIONES DE LA U.A.I., SE EMITE EL INFORME FINAL DE AUDITORÍA

8. INFORME FINAL DE AUDITORÍA SE COMPONE DE DOS PARTES: * INFORME EJECUTIVO: SE SINTETIZAN • EL OBJETO DE LA AUDITORÍA • EL ALCANCE DE LA AUDITORÍA • HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA • RECOMENDACIONES FORMULADAS • CONCLUSIONES * INFORME ANALÍTICO: SE DETALLAN • EL OBJETO DE LA AUDITORÍA • EL ALCANCE DE LA AUDITORÍA • LAS TAREAS DE AUDITORÍA REALIZADAS • HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA • RECOMENDACIONES FORMULADAS • CONCLUSIONES

9. PAPELES DE TRABAJO • SE SOLICITAN INFORMES Y DOCUMENTACIÓN RESPALDATORIA POR ESCRITO • SE ENCARPETAN EL BIBLIORATOS EN FORMA CRONOLÓGICA • SI SE ENCUENTRAN EN UN SOPORTE DIGITAL, SE VUELCAN EN CD CON SU RESPECTIVO BACK-UP

10. Muchas graciastribunaldecuentas@arnetbiz.com.ar