Agenda de trabajo

2. Agenda de trabajo

3. …Agenda de trabajo

4. BienvenidaContextualización

5. Consideraciones generales • Se han integrado  los catálogos armonizados al sistema P3e para que la planeación y la programación proporcionen los datos requeridos para elaborar los  informes que requiere la LGCG a inicios del 2012. En el 2013 se tendrá un sistema simplificado integrado a la contabilidad en tiempo real. • Se elaboraron nuevos reportes que permiten organizar los montos programados por línea estratégica, programa, objetivo, estrategia, fondo y objeto de gasto. • Se incluyen algunas recomendaciones para la integración de los proyectos en la primera fase del modelo sistémico de evaluación, es decir, la evaluación de entrada (ex ante). Además se retoma la evaluación de salida (ex - post) a través del registro en sistema del avance de las metas de los proyectos para obtener del sistema el informe de gestión financiera.

6. Continuación • Para el año 2012 la asignación para el subsidio ordinario será del 80% sobre la base del 100% del ejercicio 2010. Para la AG y a los CU con ese recurso tendrán que considerar atender gasto operativo más contratos. • Es importante atender los tiempos establecidos para el cierre del ejercicio 2011 a efecto de poder iniciar las operaciones del ejercicio 2012 conforme lo requiere la LGCG.

7. Sistema de Gestión Financiera (SGF) - Contabilidad gubernamental

8. Modelo conceptual Administración de la plantilla Administración de catálogos Planeación y programación Pensiones y jubilaciones Patrimonio Administración de la nómina Contabilidad institucional Financiamiento Evaluación Transparencia Ejercicio presupuestal Sistema de Gestión Financiera

9. Modelo conceptual

10. Entrada - Salida Módulos • Objetivo • Administrar la creación y actualización de la Red Universitaria, para el registro de los movimientos contables de la Universidad de Guadalajara. • Responsable • Dirección de Finanzas • Alcance • Red Universitaria Administración de catálogos Transparencia

11. Módulos que alimentan al SGF • Objetivo • Resolver en tiempo y forma a través de la mediación entre los sindicatos universitarios e instituciones de seguridad social- todas las solicitudes que en materia de pensiones, jubilaciones y prestaciones de seguridad social presenten los trabajadores universitarios sea cual fuere su tipo de contratación. • Responsable • Dirección de Finanzas • Alcance • Todos los trabajadores universitarios que reúnan los requisitos para solicitar las prestaciones relacionadas con esta Unidad; se les dará atención y seguimiento a las solicitudes de pensiones derivadas. • Objetivo • Pendiente a definir por el grupo de interés de Recursos Humanos • Responsable • Coordinación General de Recursos Humanos • Alcance • Pendiente a definir por el grupo de interés de Recursos Humanos Administración de plantilla Pensiones y jubilaciones

12. Módulos que integran el SGF • Objetivo • Proporcionar a la Red Universitaria un instrumento que permita organizar las actividades y llevar a cabo la programación de los proyectos para el logro de los objetivos institucionales. • Responsable • Coordinación General Planeación y Desarrollo Institucional. • Alcance • Red Universitaria • Objetivo • Gestionar y Administrar la nómina de los trabajadores y jubilados de la Universidad de Guadalajara. • Responsable • Dirección de Finanzas • Alcance • Red Universitaria • Objetivo • Coordinar y supervisar el cumplimiento de políticas en materia de inventarios, custodia y administración de los bienes y derechos que constituyen el patrimonio de la Universidad de Guadalajara. • Responsable • Coordinación General de Patrimonio. • Alcance • Bienes muebles e inmuebles que integran el patrimonio universitario. Planeación y programación Patrimonio Administración de la nómina

13. …Módulos que integran el SGF • Objetivo • Registrar oportunamente los ingresos por concepto de subsidio federal y/o estatal, así como los autogenerados por la Red Universitaria y los obtenidos por algún apoyo externo. • Responsable • Dirección de Finanzas • Alcance • Inicia con la información del presupuesto aprobado, gestión del subsidio, emisión de adeudos por conceptos escolares y de servicios, facturación, recepción de la documentación referente a la captación y clasificación por tipo de ingresos autogenerados y apoyos externos, calendarización del recurso, verificación de depósitos, disminución de ingresos por reembolso y registros contables; hasta la generación de pólizas de diario de ingresos y reporte de estados de información presupuestaria de ingreso y contable. • Objetivo • Clasificar y Registrar todas las Operaciones Financieras y Presupuestales de la Universidad de Guadalajara, de forma continua, ordenada y sistemática, para facilitar el proceso administrativo y la toma de decisiones para las Autoridades internas y externas; a través de la entrega de la Cuenta Financiera Universitaria. • Responsable • Dirección de Finanzas • Alcance • Red Universitaria Ejercicio presupuestal Financiamiento Contabilidad institucional • Objetivo • Dar cumplimiento a la aplicación y registro de los momentos contables establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental a través de los procedimientos identificados y de acuerdo a las operaciones que se llevan a cabo en las diferentes dependencias de la Red Universitaria, para contar con información contable integrada en tiempo real mediante herramientas tecnológicas que permitan la consolidación del registro contable. • Responsable • Dirección de Finanzas • Alcance • Desde la integración, formulación y aprobación del presupuesto de egresos, hasta la ejecución del pago realizado por la Unidad Responsable de Gasto en el ejercicio de una partida específica.

14. …Módulos que integran el SGF • Objetivo • Pendiente definir por el subgrupo de Planeación y Programación. • Responsable • Coordinación General de Planeación y Desarrollo Institucional • Alcance • Pendiente definir por el subgrupo de Planeación y Programación. Evaluación

15. Catálogos contables

16. Aprobados por el Grupo de Armonización Contable

17. Responsabilidades y atribuciones del administrador de catálogo • Nombrar al Responsable del Mantenimiento de Catálogo quién deberá: • Realizar altas, bajas y edición de cuentas del catálogo del cual son administradores • La baja de cuentas solo aplicará para aquellas que no tengan registros contables • Una vez realizada la actualización se deberá registrar en sistema • Proponer modificaciones de la información contenida excepto en las cuentas del CONAC. • Realizar el mantenimiento dentro del plazo establecido. • Notificar la actualización de cuentas a los responsables de catálogos que se vinculen. 1) • Notificar el cambio a los usuarios del catálogo. Notas: 1) El sistema automáticamente lo realiza una vez que el validador realizó la pre-validación del catálogo con vinculación. El formato de aprobación de catálogos será utilizado únicamente para nuevos catálogos.

18. Responsabilidades y atribuciones del: Administrador del módulo • Realizar altas, bajas y edición de cuentas emitidas por el CONAC de todos los catálogos que integren el módulo Validador • Aceptar o rechazar las modificaciones realizadas por el administrador de catálogo • Dar seguimiento a la actualización de cuentas en el caso de catálogos vinculados Nota: El formato de aprobación de catálogos será utilizado únicamente para nuevos catálogos.

19. Vinculación

20. Formato “Aprobación de Catálogo”

21. Cronograma P3e

22. Cronograma para el proceso de elaboración de proyectos P3e, integración del presupuesto inicial 2012 y evaluación de los proyectos P3e 2011

23. Cronograma para el proceso de elaboración de proyectos P3e, integración del presupuesto inicial 2012 y evaluación de los proyectos P3e 2011 Como parte del proceso de evaluación, las entidades que conforman la Red realizarán el registro de avance de las metas de los proyectos de manera semestral.

24. Niveles de integración de los proyectos Integración Integración

25. Modificaciones al SIIAU WEB P3e

26. Carátula Modificaciones a la carátula de proyectos 2012. Fondo LGCG Clasificador Funcional de Gasto P3e 2012

27. …Carátula Fondo armonizado con la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG). Cuando se elige el Fondo, automáticamente se carga el fondo LGCG. P3e 2012

28. …Carátula Clasificador Funcional del Gasto. Clasificador funcional P3e 2012

29. Recurso Tipo de gasto, se carga de forma automática cuando se elige la cuenta de gasto. Tipo de Gasto P3e 2012

30. …Recurso Recursos de fondo 1102 (Ingresos Propios). Se debe de seleccionar el Fondo LGCG. P3e 2012

31. Contrato Se muestra el fondo seleccionado en la caratula. Fondo LGCG P3e 2012

32. …Contrato Contratos de fondo 1102 (Ingresos Propios). Se debe de seleccionar el Fondo LGCG. P3e 2012

33. Reportes Se incluyen nuevos reportes. Nuevos Reportes P3e 2012

34. …Reportes Se elige un reporte y se consulta la información por entidad y año. Reportes Entidad Año P3e 2012

35. …Reportes P3e 2012

36. …Reportes P3e 2012

37. …Reportes P3e 2012

38. …Reportes P3e 2012

39. Criterios • Contratos laborales (criterios para la programación) • Asignación de recursos fondo 1101 (1.1.1.) – subsidio ordinario 2012, 80% según la base del ejercicio 2010

40. Consideraciones para la integración de los proyectos P3e (Evaluación ex – ante, evaluación al desempeño)

41. Plan de desarrollo Institucional Visión 2030 Dimensión transversal de evaluación La evaluación se entiende como el proceso continuo, integral y participativo que permite identificar una problemática, y analizarla y explicarla mediante información relevante. Como resultado proporciona juicios de valor que sustentan la consecuente toma de decisiones… En el caso específico de la Universidad de Guadalajara, la evaluación es el proceso de carácter institucional que permite brindar información oportuna y pertinente para la toma de decisiones en los niveles directivos de la Red Universitaria, a fin de contar con los elementos suficientes para consolidar las políticas, planes y programas y conducir a la Red hacia el logro de su misión, visión, objetivos y metas. La evaluación tiene como fin determinar sistemática y objetivamente la pertinencia, eficacia, eficiencia e impacto de todas las actividades, a la luz de sus objetivos. Se trata de un proceso organizativo para mejorar de manera continua las actividades y ayudar a la administración en la planeación, programación y toma de decisiones futuras. … Fuente: Plan de Desarrollo Institucional, Visión 2030, páginas 42 y 43

42. La ASF y la Ley General de Contabilidad Gubernamental La evaluación es una tendencia de carácter generalizado en el ámbito nacional, principalmente a través de un organismo (Auditoría Superior de la Federación - ASF) y por medio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. La ASF realiza una serie de auditorías con carácter anual a las cuentas públicas, esto con el fin de fiscalizar la gestión financiera y comprobar que el ejercicio, registro y control de los recursos federales se ajustaron a las disposiciones legales y normativas aplicables. La cuenta 2009 de la UdeG fue auditada por este organismo. La LGCG aplicará a todos los organismos o instituciones que reciben recursos de origen público. Esta ley entrará en vigor a partir del primero de enero del año 2012, implicando un proceso complejo de armonización contable y para el cual ya se está trabajando.

43. El CONAC y la LGCG El Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) es el órgano de coordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental, este tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera. Los instrumentos normativos, contables, económicos y financieros emitidos por la CONAC deben ser implementados por los entes públicos a través de las adiciones, modificaciones y reformas a su marco jurídico. Para cumplir con los requerimientos de la CONAC y por tanto de la LGCG, la UdeG está siendo asesorada por INDETEC, asistiéndose al mismo tiempo a los congresos y talleres de la AMEREIAF.

44. La LGCG y la evaluación al desempeño Artículo 54.- La información presupuestaria y programática que forme parte de la cuenta pública deberá relacionarse, en lo conducente, con los objetivos y prioridades de la planeación del desarrollo. Asimismo, deberá incluir los resultados de la evaluación del desempeño de los programas federales, de las entidades federativas, municipales y de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, respectivamente, así como los vinculados al ejercicio de los recursos federales que les hayan sido transferidos. Para ello, deberán utilizar indicadores que permitan determinar el cumplimiento de las metas y objetivos de cada uno de los programas, así como vincular los mismos con la planeación del desarrollo.

45. ASF: la auditoría al desempeño de la UdeG La importancia de contar con procesos de evaluación permanentes y a partir de los compromisos institucionales, se ve acentuada a partir de las observaciones realizadas por la Auditoría Superior de la Federación en la Auditoría de Desempeño: 09-4-99024-07-0255*, realizada a la Universidad de Guadalajara para el ejercicio fiscal 2009 y que forma parte del Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 (Febrero 2011). El objetivo de dicha auditoría fue: Fiscalizar el desempeño de la universidad, mediante sus indicadores de capacidad, competitividad e innovación académica y de gestión institucional, para verificar que se avanzó en la consecución de los objetivos de fortalecer la planeación estratégica; de mejorar la calidad de la educación superior, la calidad de sus programas educativos y sus procesos de gestión; de fomentar el aprendizaje efectivo de los estudiantes y procesos de autoevaluación y evaluación externa, así como de cerrar brechas de calidad dentro de las Dependencias de la Educación Superior, mediante el Programa Integral de Fortalecimiento Institucional. * http://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2009i/Tomos/Tomo4/2009_0255_aa.pdf

46. La evaluación al desempeño La evaluación al desempeño representa la revisión de una entidad a la luz de factores de desempeño que se consideran críticos para cumplir con su misión, en los términos de la visión que para ella se haya adoptado Este tipo de evaluación atiende con mayor énfasis al concepto de eficacia, es decir, se enfoca a evaluar los factores (acciones, recursos, procesos, etc.) de los cuales depende fundamentalmente el logro de los objetivos del ente y, por consecuencia, de la misión y visión. Por otra parte, tiene el propósito fundamental de determinar si las dependencias y entidades cumplen, no sólo con la normatividad, programas y metas establecidos, sino también con las expectativas de la población que recibe sus bienes y servicios, y si los recursos humanos, materiales, financieros y tecnológicos utilizados para producirlos u otorgarlos son razonables, debiendo evaluar la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de los objetivos para los cuales fueron creadas.

47. Compromisos institucionales y evaluación de proyectos No es posible cumplir de manera total los compromisos institucionales si no se lleva a cabo el seguimiento de los mismos, estos es, verificar en qué medida las acciones que se desarrollan permitirán alcanzar los objetivos establecidos y en su caso aplicar medidas correctivas. En este sentido, uno de los principales referentes para cualquier proceso de evaluación continua que se realice en el ámbito institucional debe ser los proyectos cargados en el sistema P3e, ya que estos vienen a ser los instrumentos mediante los cuales la Universidad trata de alcanzar sus finalidades institucionales. La evaluación de estos proyectos debe realizarse mediante el modelo CIPP ya que este hace énfasis en la mejora, orientándose además al fortalecimiento de la toma de decisiones. Este modelo fue aprobado por el Consejo de Rectores.

48. Modelo de evaluación sistémico P3e Aprobado por el Consejo de Rectores en 2004 EVALUACIÓN DEL CONTEXTO • INSTITUCIONAL-PDI • LÍNEAS ESTRATÉGICAS • OBJETIVOS ESTRATÉGICOS • INDICADORES ESTRATÉGICOS • POLÍTICAS INSTITUCIONALES • MISIÓN y VISIÓN • ENTIDADES DE LA RED - PER • LÍNEAS ESTRATÉGICAS • OBJETIVOS PER • INDICADORES PER • METAS METAS ANÁLISIS DEL INTERNO Y DEL ENTORNO EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS (PDI) Programas Operativos Anuales en base a proyectos EVALUACIÓN Ex - ante EVALUACIÓN Ex - post EVALUACIÓN Durante ALINEACIÓN, PERTINENCIA Y CONSISTENCIA DE LOS PROYECTOS REGISTRO DE AVANCE DE LOS PROYECTOS, INFORMES DE GESTIÓN FINANCIERA CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LOS PROYECTOS

49. Modelo de evaluación sistémico P3e Línea de tiempo y ejercicios fiscales Octubre 2011 Noviembre 2011 Enero 2012 Febrero - Octubre 2012 Noviembre 2012 Enero 2013 Evaluación “ex - post” Ejercicio 2011 Evaluación “Durante” (julio) Ejercicio 2012 Evaluación “ex - post” Evaluación “ex - ante” Evaluación “ex - ante” Ejercicio 2013

50. Recomendaciones para la evaluación de entrada (ex-ante) de los proyectos P3e 2012