CONTRALORIA DE CUNDINAMARCA

1. CONTRALORIA DE CUNDINAMARCA -PLANES DE MEJORAMIENTO- Control Fiscal Responsable y Participativo

2. CONTENIDO • DEFINICION Y RESPONSABLES • MARCO NORMATIVO • FORMULACION • TERMINOS PARA SU PRESENTACION • MATRIZ ELABORACION PLAN DE MEJORAMIENTO • CONFORMIDAD • AVANCES • SEGUIMIENTO • PROCESO ADMINISTRATIVO SANCIONATORIO Control Fiscal Responsable y Participativo

3. PLANES DE MEJORAMIENTO DEFINICION Es el conjunto de acciones que ha decidido adelantar un sujeto de control fiscal, tendientes a subsanar o corregir hallazgos negativos de orden administrativo que hayan sido identificados en el ejercicio de la auditoria gubernamental con enfoque integral, con el fin de adecuar la gestión fiscal a los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad. RESPONSABLES De conformidad a lo establecido en la Resolución 020 del 13 de diciembre de 2001 expedida por la Contraloría de Cundinamarca, en su artículo cuarto, establece que El Plan de Mejoramiento debe ser suscrito por el REPRESENTANTE LEGAL DE LA ENTIDAD y EL JEFE DE CONTROL INTERNO Control Fiscal Responsable y Participativo

4. PLANES DE MEJORAMIENTO MARCO NORMATIVO: CONSTITUCION POLITICA NACIONAL (ART 268). El Contralor General de la República y los Contralores de las entidades territoriales, conforme a las atribuciones conferidas por la Constitución Política, les corresponde prescribir los métodos y la forma de rendir cuentas a los responsables del manejo de fondos o bienes de la Nación e indicar los criterios de evaluación financiera, operativa y de resultados que deberán seguirse. Entre los métodos prescritos, se encuentra el referido a la metodología de los planes de mejoramiento. Control Fiscal Responsable y Participativo

5. MARCO NORMATIVO: • CONTRALORIA DE CUNDINAMARCA: • Resolución 020 de diciembre de 2001” Por la cual se establecen los parámetros que se deben considerar los sujetos de control en la elaboración y presentación de los Planes de Mejoramiento” • Resolución 0150 de marzo de 2006 “Por la cual se modifica de manera parcial la Resolución No. 020 del 13 de diciembre de 2001”. • Resolución 086 de febrero 4 de 2010 “ Por la cual se modifica parcialmente la Resolución 020 del 13 de diciembre de 2001” Control Fiscal Responsable y Participativo

6. PLANES DE MEJORAMIENTO TERMINOS DE PRESENTACION Conforme a lo establecido en las Resoluciones 020 y 021 del 13 de diciembre de 2001 expedidas por la Contraloría de Cundinamarca, en su articulado establecen que El Plan de Mejoramiento debe ser presentado dentro de los 15 (quince) días hábiles siguientes a la presentación del Informe Final de Auditoría Gubernamental, ante la Contraloría de Cundinamarca por el Representante Legal de la entidad. Control Fiscal Responsable y Participativo

7. PLANES DE MEJORAMIENTO MATRIZ DE ELABORACION NOMBRE DE LA ENTIDAD_______________________________________________ NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL_________________________________ NOMBRE DEL JEFE DE CONTROL INTERNO______________________________ FECHA RECEPCIÓN INFORME FINAL DE AUDITORIA_____________________ PERIODO QUE CUBRIO LA AUDIT0RIA____________________________________ FECHA DE SUSCRIPCION ________________________________________________ FECHA DE INICIO________________________________________________________ OBJETIVO GENERAL ___________________________________________________________________________________________________________ OBJETIVOS ESPECIFICOS __________________________________________________________________________________________________ ACTIVIDADES OBSERVACIONES: _______________________________________________________________________________________________ _______________________________ ____________________________________ REPRESENTANTE LEGAL JEFE DE CONTROL INTERNO Control Fiscal Responsable y Participativo

8. PLANES DE MEJORAMIENTO CONFORMIDAD En atención a lo consagrado en el artículo 6º de la Resolución No. 020 de diciembre de 2001 e implementado en el Sistema de Gestión de Calidad que rige al Interior de la Contraloría de Cundinamarca, una vez recibido el Plan de Mejoramiento, procederá a su respectiva revisión a través de las Subdirecciones de Análisis de los niveles Departamental y Municipal, con el fin de tomar una de dos decisiones, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a su recepción : 1.- APROBACION : Se da cuando el Plan de Mejoramiento cumple con lo requisitos establecidos en la Resolución. Control Fiscal Responsable y Participativo

9. PLANES DE MEJORAMIENTO • CONFORMIDAD • 2.- INCONFORMIDAD: Esta se puede dar en dos sentidos: • Llamado de Atención: Cuando el sujeto de control no presenta dentro del termino el Plan de Mejoramiento, remitiéndole comunicación y señalando un nuevo término para su presentación. Si éste no es atendido en los términos establecidos se dará traslado a la Oficina Asesora Jurídica para proceder a iniciar el Proceso Administrativo Sancionatorio. • En caso de no haber sido aprobado el Plan de Mejoramiento se envía comunicación informando al sujeto de control las causas de no aceptación, se hace la solicitud de presentación nuevamente y se establece el término de presentación. Control Fiscal Responsable y Participativo

10. PLANES DE MEJORAMIENTO • AVANCES • De conformidad con lo establecido en el artículo séptimo de la Resolución No. 150 del 7 de marzo de 2006, por medio de la cual se deroga parcialmente lo dispuesto en la Resolución 020 de 2001, los Sujetos de Control deberán rendir informes trimestrales dentro de los ocho (8) días siguientes, a los cortes que a continuación se relacionan: • A 30 de marzo • A 30 de junio • A 30 de septiembre y, • A 30 de diciembre Control Fiscal Responsable y Participativo

11. PLANES DE MEJORAMIENTO MATRIZ DE SEGUIMIENTO AVANCES Control Fiscal Responsable y Participativo

12. PLANES DE MEJORAMIENTO SEGUIMIENTO La Contraloría de Cundinamarca a través de la Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral, realizará el seguimiento y verificación del cumplimiento del Plan de Mejoramiento que le haya sido aprobado al sujeto de control, y se incluirá en el informe correspondiente un análisis y cuantificación de las actividades programadas y cumplidas dentro del mismo (Resolución 150 de 2006). Dentro del proceso auditor, la comisión procede a dar aplicación a lo dispuesto en la Resolución No. 086 de febrero 4 de 2010 con el fin de evaluar el grado de cumplimiento en las actividades propuesta, tal como se observa a continuación: Control Fiscal Responsable y Participativo

13. PLANES DE MEJORAMIENTO Control Fiscal Responsable y Participativo

14. PROCESO ADMINISTRATIVO SANCIONATORIO POR MULTAS (Artículo 101 de la Ley 42 de 1993) “ (…) cuando los sujetos de control, “no rindan las cuentas e informes exigidos o no lo hagan en la forma y oportunidad establecidos por ellas; incurrirán reiteradamente en errores u omitan la presentación de cuentas e informes; se les determinen glosas de forma en la revisión de sus cuentas; de cualquier manera entorpezcan o impidan el cabal cumplimiento de las funciones asignadas a las contralorías o no les suministren oportunamente las informaciones solicitadas; teniendo bajo su responsabilidad asegurar fondos, valores o bienes no lo hicieren Oportunamente o en la cuantía requerida; no adelanten las acciones tendientes a subsanar las deficiencias señaladas por las contralorías; no cumplan con las obligaciones fiscales”. Control Fiscal Responsable y Participativo

15. PLANES DE MEJORAMIENTO GRACIAS Control Fiscal Responsable y Participativo