Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

1. UNIA EUROPEJSKA FUNDUSZ SPÓJNOŚCI Tabela Elementów Skończonych (TES) Edward Kolbusz 31.03.2011, Tarnowo Podgórne Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

2. Podstawowe założenia wprowadzenia TES Kwalifikowanie wydatków Warunki kwalifikowalności wydatków: Dokumenty rozliczeniowe do kwalifikowania wydatków: • Umowa / kontrakt / zlecenie. • Aktualny Plan Płatności. • Faktura (lub inny równoważny dokument księgowy) opatrzona stemplem. • Potwierdzenie dokonania zapłaty (wyciągi bankowe, polecenia zapłaty, dowód kasowy KW lub inne równoważne). • Listy sprawdzające BK. • PŚP wraz z PK i PzN. • GDW (gwarancja dobrego wykonania). • Gwarancja zaliczkowa. • Inne. • Wydatek musi być poniesiony przez właściwy podmiot. • Wydatek musi być poniesiony w okresie kwalifikowalności. • Wydatek musi być poniesiony w oparciu o wiążącą umowę zawartą zgodnie z ustawą PZP. • Wydatek musi być faktycznie poniesiony. • Wydatek musi dotyczyć rzeczywiście wykonanych robót / usług / dostaw. • Wydatek musi być zgodny z określonymi kategoriami wydatków i z zakresem przedmiotowym projektu.

3. Kwalifikowanie wydatków Przejściowe Świadectwo Płatności (PŚP) : • Arkusz „A” - Roboty według kontraktu • część „A” - Wymagania ogólne • część „B” - Roboty budowlane • Arkusz „B” - Pozostałe kwoty według klauzuli 20.1 • Arkusz „B1” - Lista materiałów w magazynie • Arkusz „Cz” - Zmiany • Arkusz „Cd” - Roboty dodatkowe • Arkusz „D” - Kwoty zatrzymane według klauzul 14.3 i 14.9 • Arkusz „E” - Zaliczka według klauzul 14.2 • Arkusz „F” - Kwota zwrotna należna Zamawiającemu • Arkusz „G” - Potrącenia należne Zamawiającemu • Arkusz „H” - Potrącenia wynikające z upustu • Arkusz „I” - Zbiorcze zestawienie płatności do PŚP Nr … czy to wszystko jest nam potrzebne?

4. Kwalifikowanie wydatków Te dokumenty to opasłe tomiska. Czy TES może zastąpić PŚP? Czy zamiast grubych rozliczeń (PŚP) mogą być proste i czytelne tabele (TES) ? A gdyby tak uprościć system? Czy TES może prawidłowo działać i usprawnić system ? To byłoby może być łatwiej.

5. Dokumenty odbiorowe i rozliczeniowe Prawo budowlane + kodeks cywilny warunki kontraktowe FIDIC • protokoły odbioru robót ulegających zakryciu lub zanikających • protokoły badań i sprawdzeń • inwentaryzacja powykonawcza • inne • protokoły odbioru częściowego • protokoły odbioru końcowego • inne • Wniosek o Przejściowe Świadectwo Płatności • Rozliczenie Wykonawcy • Przejściowe Świadectwo Płatności (PŚP) • Świadectwo Przejęcia • Świadectwo Wykonania

6. Dokumenty odbiorowe i rozliczeniowe Faktura (lub równoważny dokument księgowy) wraz z dokumentami przesłanymi do NFOŚiGW w celu zakwalifikowania wydatków • protokoły odbioru częściowego • protokoły odbioru końcowego • inne • Wniosek o Przejściowe Świadectwo Płatności • Rozliczenie • Wykonawcy • kompletnePrzejściowe Świadectwo Płatności (PŚP) • protokoły odbioru robót ulegających zakryciu lub zanikających • protokoły badań i sprawdzeń • inwentaryzacja powykonawcza • inne K O N T R O L A

7. Wprowadzenie TES pozwoli na ograniczenie ilości i objętości dokumentów rozliczeniowych do kwalifikowania wydatków : • Umowa / kontrakt / zlecenie. • Aktualny Plan Płatności / Wystąpień. • Faktura (lub równoważny dokument księgowy) opatrzona stemplem. • Potwierdzenie dokonania zapłaty (polecenia zapłaty, wyciągi bankowe, inne). • Listy sprawdzające BK. • PŚP wraz z PK i PzN. • TES. • GDW (gwarancja dobrego wykonania). • Gwarancja zaliczkowa. • Inne. ? ? ?

8. Wprowadzenie TES jest szczególnie trudne w przypadku realizacji projektów, dla których zostały już wcześniej zawarte kontrakty na warunkach FIDIC. W tym przypadku wprowadzenie TES, to tak jakby wsiadać do „jadącego pociągu”, który dodatkowe znajduje się w niezbyt „szczęśliwym” miejscu. TES

9. Kilka definicji: • Zakres rzeczowy projektu - zakres określony we wniosku o dofinansowanie (Decyzja KE, umowa o dofinansowanie), który obejmuje zakres rzeczowy wszystkich zadań realizowanych w danym projekcie, z podziałem na koszty kwalifikowane oraz koszty niekwalifikowane, którego wykonanie jest niezbędne do osiągnięcia zakładanych wskaźników. • Wydatki kwalifikowane– wydatki lub koszty poniesione zgodnie z Wytycznymi, które kwalifikuje się do refundacji ze środków przeznaczonych na realizację POIiŚ (czyli takie wydatki, które są nierozerwalnie związane z realizacją zakresu rzeczowego określonego w umowie o dofinansowanie – decyzja KE). • Wydatki niekwalifikowane – wydatki lub koszty nie kwalifikujące się do refundacji ze środków przeznaczonych na realizację POIiŚ. • Zakres rzeczowy kontraktu–zakres rzeczowy wszystkich zadań realizowanych w danym kontrakcie (wskazany jest podział na koszty kwalifikowane oraz niekwalifikowane ?). • Zmiany w zakresie rzeczowym – zakres robót dotyczący wprowadzanych zmian rzeczowych, technologicznych i funkcjonalnych w stosunku do zakresu określonego w dokumentacji przetargowej i dokumentacji realizacji kontraktu (?). • Roboty dodatkowe – zakres robót : • bezpośrednio związany z zakresem robót podstawowych, • konieczny do wykonania dla prawidłowego zrealizowania robót podstawowych, • którego nie można było przewidzieć na etapie przygotowania dokumentacji przetargowej i zawierania umowy.

10. Pozycje przedmiaru robót / PŚP Agregacja danych w TES roboty przygotowawcze budowa nowej kanalizacji sanitarnej roboty ziemne obiekty roboty bud.- montażowe pomoc techniczna roboty odtworzeniowe Maksymalny poziom agregacji danych to poziom wskaźników monitoringu. inne

11. Przykładowe pozycje przedmiarowe w PŚP

12. Wzór tabeli elementówskończonych (TES)

13. Wzór Protokołu wykonania elementów – strona pierwsza

14. Wzór Protokołu wykonania elementów – strona druga

15. Przykład wypełnionej tabeli elementów skończonych - tabela nr 1

16. Przykład wypełnionej tabeli elementów skończonych – tabela nr 2

17. Wypełniony Protokół wykonania elementów nr 1 – strona 1

18. Wypełniony Protokół wykonania elementów nr 1 – strona 2

19. Wypełniony Protokół wykonania elementów nr 2 – strona 1

20. Wypełniony Protokół wykonania elementów nr 2 – strona 2

26. Najważniejszy jest zdrowy rozsądek…

27. Dziękuję za uwagę Edward Kolbusz Dyrektor tel. (+4822) 4590365 fax (+4822) 4590628 e-mail: e.kolbusz@nfosigw.gov.pl