2013 год

1. К проекту бюджета Кировского муниципального района "О бюджете Кировского муниципального района Ставропольского края на 2014 год и на плановый период2015и2016 годов" БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН 2013 год

2. Бюджетное послание Президента Российской Федерации на 2014-2016 годы Бюджетный кодекс Российской Федерации Основные направлениями бюджетной и налоговой политики Кировского муниципального района на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов Положение о бюджетном процессе в Кировском муниципальном районе Прогноз социально-экономического развития Кировского муниципального района Ставропольского края на 2014 год и на период до 2016 года Документы используемые при планировании бюджета

3. бюджет - форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций местного самоуправления доходы бюджета - поступающие в бюджет денежные средства расходы бюджета - выплачиваемые из бюджета денежные средства дефицит бюджета - превышение расходов бюджета над его доходами дотации - средства, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе из бюджета Ставропольского края на исполнение полномочий муниципального района Основные понятия и термины

4. субвенции – средства, предоставляемые из бюджета Ставропольского края на исполнение государственных полномочий субсидии – средства предоставляемые из бюджета Ставропольского края на исполнение полномочий муниципального района на условиях софинансирования бюджетные инвестиции - бюджетные средства, направляемые на создание или увеличение за счет средств бюджета стоимости государственного (муниципального) имущества; главный распорядитель бюджетных средств – отраслевой орган администрации муниципального района, имеющий право распределять средства бюджета по подведомственным учреждениям бюджетный кодекс РФ — это законодательный акт содержащий правила формирования и исполнения бюджетов всех уровней

5. положение о бюджетном процессе в Кировском муниципальном районе- это нормативный правовой акт муниципального района устанавливающий правила формирования и исполнения бюджета муниципального района публичные обязательства- это обязательства муниципального района перед населением по выплатам социального характера расходные обязательства- это обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности муниципального района предоставить физическому или юридическому лицу средства из бюджета муниципального района налоговые доходы – это доходы, зачисляемые в бюджет муниципального района в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и законодательством о налогах и сборах неналоговые доходы- это доходы, зачисляемые в бюджет муниципального района в соответствии с законодательством Российской Федерации, краевыми законами и муниципальными правовыми актами представительного органа муниципального района

6. Показатели развития экономики Кировского муниципального района Численность населения

7. Средняя заработная плата

8. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯна 2014год и на плановый период 2015 и 2016 годов

9. При формировании бюджета муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов использовались показатели прогноза социально - экономического развития Кировского муниципального района Ставропольского края на 2014 год и на период до 2016 года в соответствии, с которым, темп роста индекса потребительских цен на 2014 год составит 106,2 %, что на 0,3 % ниже планируемого темпа роста на этот же период в 2013 году, на 2015 год темп роста составит – 106,5 %, что выше ранее планируемого на 0,5 %, на 2016 год данный показатель составит – 106%. Темпы роста фонда оплаты труда прогнозируются на 2014 год 110,6%, что на 0,5 % выше ранее планируемого, на 2015 год – 109,5 %, на 2016 год 110%.

10. Удельный вес 11,5 Удельный вес 88,5 - 2014 год № 16 - 2014 год проект - 2013 г. ожидаемая оценка СТРУКТУРА ДОХОДОВ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ НА 2014 ГОД тыс. рублей ВСЕГО ДОХОДОВ 1 099 236 900 489 1 321 340 Безвозмездные Налоговые и неналоговые 945 012 155 329 745 160 1 169 676 154 225 151 664

11. При формировании доходной части бюджета учтены следующие особенности. 1.В соответствии с пунктом 3.1 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации в бюджет муниципального района с 01.01.2014 года будут зачисляться 10 процентов налоговых доходов консолидированного бюджета Ставропольского края от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и карбюраторных двигателей, производимые на территории Российской Федерации исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения, находящихся в собственности муниципального района, на данный момент это 43 километра дорог в сумме 2161 тыс. рублей. Размер дифференцированного норматива отчислений в бюджет муниципального района от акцизов установлены Законом Ставропольского края «О бюджете Ставропольского края на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» и составляют – 0,36 ежегодно. 2.Внесены изменения в бюджетный кодекс Российской Федерации в части норматива отчислений по подоходному налогу, с 2014 года в бюджет муниципального района будет зачисляться налог на доходы физических лиц в размере 32 процента вместо 37 процентов, 5 процентов в соответствии с законодательством перераспределяются на краевой уровень в сумме – 15621 тыс. рублей. Таким образом, сумма выпадающих доходов составит – 13460 тыс. рублей. Формирование доходной части бюджета Кировского муниципального района

12. Структура доходной части бюджета неизменна и состоит из налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений. По сравнению с плановыми показателями 2014 года утвержденными решением Совета № 16 в 2013 году, общий объем доходов увеличивается на 420851 тыс. рублей или на 47 процентов, такой рост обусловлен ожидаемым поступлением средств из краевого бюджета на строительство детских дошкольных учреждений. Соответственно прогнозируемый объем безвозмездных поступлений также увеличивается более чем на 424 млн. рублей. В структуре доходной части бюджета удельный вес безвозмездных поступлений составляет более 88 процентов. Объем налоговых и неналоговых доходов на 2014 год относительно ранее утвержденных показателей уменьшается на 3665 тыс. рублей. Удельный вес в структуре доходной части бюджета составляет более 12 процентов.

13. ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД АКЦИЗЫ НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПРОЧИЕ НАЛОГИ, ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА 106 758 5 706 8 428 0 21 997 12 440 10 167 7 343 2 161 20 016 99 971 12 006 +1 637 +2 161 - 6 787 +1 739 -434 -1 981 7% 66% 13% 1% 8% 5% СТРУКТУРА НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА на 2014 год тыс. рублей НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 151 664 -3 665 155 329 Отклонение - 2014 год № 16 Удельный вес в структуре - 2014 год проект

14. Основным доходным источником традиционно является налог на доходы физических лиц, удельный вес которого в общем объеме налоговых и неналоговых доходов составляет – 66%. Планируемый объем поступлений данного налога в 2014 году предусмотрен в сумме 99971 тыс. рублей, что на 6787 тыс. рублей меньше утвержденных показателей на 2014 год решением Совета № 16. Снижение обусловлено изменением норматива отчислений по данному налогу в сторону уменьшения на 5 процентов. Поступления по налогам на совокупный доход прогнозируются в объеме 20016 тыс. рублей, что на 1981 тыс. рублей ниже утвержденных объемов решением Совета № 16. Снижение обусловлено уменьшением количества плательщиков налога на единый вмененный доход и внесением изменений в статью 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации в части снижения исчисленного налога на вмененный доход по индивидуальным предпринимателям, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, на сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере. Удельный вес данных налогов в собственных доходах составит 13%. Планирование объемов налоговых и неналоговых доходов

15. Поступления по государственной пошлине, штрафы, санкции, возмещение ущерба на 2014 год предусмотрены в сумме 7343 тыс. рублей, что выше ранее утвержденных назначений на 1637 тыс. рублей или на 30 %. Прогноз по государственной пошлине осуществлялся на основании ожидаемых поступлений 2013 года скорректированных на индекс роста потребительских цен. Штрафы, санкции, возмещение ущерба запланированы на основании предоставленных прогнозных данных от главных администраторов доходов и с учетом ожидаемых поступлений в 2013 году. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности предусматриваются в сумме 12006 тыс. рублей, что ниже ранее утвержденных показателей на 434 тыс. рублей. Планирование данного источника осуществлялось на основании прогноза поступлений предоставленного главным администратором указанного доходного источника - отдела имущественных и земельных отношений администрации Кировского муниципального района Ставропольского края.

16. Прочие налоги, платежи и сборы предусмотрены в сумме 10167 тыс. рублей, что на 1739 тыс. рублей выше ранее утвержденных на 2014 год. Прогнозирование осуществлялось в соответствии с бюджетными проектировками главных администраторов доходов органов местного самоуправления. Основной причиной увеличения является увеличение размера родительской платы за присмотр и уход по детским дошкольным учреждениям с 600 рублей до 700 рублей, а также увеличение количества детей посещающий детские дошкольные учреждения.

17. Субвенции 557 755 695 544 +137 789 Прочие 1 316 0 1 316 СТРУКТУРА БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ НА 2014 ГОД БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ тыс. рублей 745 160 1 169 676 +424 516 Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и сбалансированность 145 229 163 876 -18 647 Субсидии 22 213 327 587 +305 374 - 2014 год № 16 - 2014 год проект - отклонение

18. Прогнозируемый объем безвозмездных поступлений в 2014 году составит 1169676 тыс. рублей, что на 424516 тыс. рублей выше утвержденных показателей решением Совета № 16, из них: дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности и сбалансированности – 145229 тыс. рублей, что на 18647 тыс. рублей ниже ранее утвержденных показателей. Уровень бюджетной обеспеченности составляет 90,8 %; объем субсидий предусмотрен в размере 327587 тыс. рублей, что на 305374 тыс. рублей выше утвержденных показателей на 2014 год. Большой рост объясняется тем, что в бюджете на 2014 год предусматривается субсидия на строительство двух детских дошкольных учреждений;

19. объем субвенций предусмотрен в размере 695544 тыс. рублей, что на 137789 тыс. рублей выше утвержденных показателей на 2014 год. Обусловлено новыми видами публичных обязательств – это выплата единовременного пособия усыновителям, выплата будет осуществляться в соответствии с Законом Ставропольского края от 15.11.2009 N 77-кз "О размере и порядке назначения единовременного пособия усыновителям" в размере 150 тыс. рублей на 1 усыновленного ребенка и выплата государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами), в соответствии с Федеральным законом от 19 мая 1995 года № 81-ФЗ "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" за счет средств федерального бюджета. Кроме того, с 01 января 2014 года в поселке Фазанный будет образована приемная семья с тремя приемными детьми. Финансовое обеспечение приемной семьи составит почти 600 тыс. рублей. А так же на увеличение объемов субвенции повлияло перераспределение расходных обязательств государственного стандарта по дошкольному образованию из муниципального на краевой уровень в сумме 83927 тыс. рублей;

20. межбюджетные трансферты из краевого бюджета на содержание помощников депутатов предусматриваются в сумме 900 тыс. рублей; межбюджетные трансферты из бюджетов поселений в соответствии с заключенными соглашениями на выполнение контрольно-счетной палатой Кировского муниципального района полномочия по внешнему муниципальному финансовому контролю в сумме 366 тыс. рублей; прочие безвозмездные поступления предусматриваются в сумме – 50 тыс. рублей (это добровольные пожертвования по администрации).

21. ДОХОДЫ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНАна 2014-2016 годы тыс. рублей 146,7% 90,3% 94,9% 1 321 340 1 400 000 1 193 668 1 133 404 +7,6% 1 200 000 -2,4% +7,7% 1 000 000 900 489 800 000 600 000 400 000 +76,2% -10% -7,3% 200 000 -11,4% -25% -5% 0 2014 год № 16 2014 год проект 2015 год проект 2016 год проект налоговые и неналоговые дотации целевые МБТ

22. На 2015-2016 годы объем безвозмездных поступлений предусматривается в соответствии с проектом закона Ставропольского края о бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов. Вы видите, что объем дотации на период до 2016 года ежегодно уменьшается, соответственно уровень бюджетной обеспеченности снижается в 2015 году он составит – 87 %, в 2016 году – 85,6 %. Объем целевых межбюджетных трансфертов также ежегодно снижается по причине исключения расходов предусматриваемых на строительство детских дошкольных учреждений.

23. Изменения федерального законодательства повлияло не только на доходы, но и на расходы муниципального бюджета, так начиная с 2014 года государственный стандарт дошкольного образования (заработная плата педагогических работников детский дошкольных учреждений муниципального района) будет, выплачивается за счет средств краевого бюджета и эти обязательства перемещаются с муниципального уровня на краевой уровень в сумме – 59843 тыс. рублей. Расходы на выплату компенсации за книгоиздательскую продукцию педагогическим работникам муниципальных общеобразовательных учреждений также передаются на краевой уровень в сумме - 660,00 тыс. рублей. Кроме этого, уточняется федеральным законодательством понятие государственного общеобразовательного стандарта, в результате чего на муниципальный уровень с краевого бюджета перемещаются расходы на оплату труда прочего персонала по общеобразовательным учреждениям в количестве 111 штатных единиц (завхоз, работники бухгалтерских служб, библиотекари, лаборанты и т.д. -14 категорий)с фондом оплаты труда 12227 тыс. рублей. Формирование расходной части бюджета Кировского муниципального района

24. При планировании расходной части бюджета почти всегда потребность в средствах гораздо выше тех доходных источников, которые имеются. Принятие необоснованных решений приводит к дестабилизации ситуации, поэтому расходная часть бюджета сформирована с учетом необходимости, полезности и целесообразности, и уровня бюджетной обеспеченности муниципального района – 90,8%(расчетный объем доходов только на 90,8 % обеспечит исполнение расходных обязательств муниципального района, в суммарном выражении недостаток средств составил более 29 млн. рублей). Особенностью подходов при определении объемов и структуры расходов муниципального бюджета на предстоящую трехлетку как раз и заключались, чтобы с одной стороны реалистично оценить поступления доходов за предстоящий период, а с другой стороны все-таки долгосрочные цели. Что конкретно по направлениям:

25. ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА СТРУКТУРУ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ В 2014 ГОДУ тыс. рублей Расширение сети ДДУ (строительство) +9854 Новосредненский Советский Фазанный Орловский Комсомольский Строительство МФЦ +1100 Новопавловск Горнозаводской Зольский Марьинская Старопавловский Увеличение числа мест в ДДОУ +30525 47 870 Увеличение оплаты труда (Указы президента) +6391

26. -строительство двух детских дошкольных учреждений на 160 мест в городе Новопавловске и на 280 мест в ст. Зольской в сумме – 9854 тыс. рублей (планируется полностью завершить строительство в течение 2014 года); - строительство МФЦ в сумме – 1100 тыс. рублей; -расширение действующей сети детских дошкольных учреждений на 86 мест в сумме – 30525 тыс. рублей, в том числе: - 20308 тыс. рублей в ст. Советской будет проведен капитальный ремонт в бывшем здании вечерней школы для открытия двух групп с наполняемостью 42 ребенка, - 10217 тыс. рублей в муниципальном бюджетном дошкольном учреждении «Теремок № 27 п. Комсомолец» будет проведен капитальный ремонт веранды для размещения двух дополнительных групп с наполняемостью 44 человека;

27. - самым актуальным вопросам на сегодняшний день является вопрос оплаты труда отдельным категориям работников муниципальных учреждений, определенных майскими Указами Президента Российской Федерации в социальной сфере. В 2014 году в бюджете муниципального района за счет средств местного бюджета предусмотрено – 6391 тыс. рублей: - доведение до уровня средней заработной платы педагогических работников учреждений дополнительного образования детей (80% к средней заработной плате учителей) в 2014 году – 18738 рублей; в 2015 году – 21888 рублей; в 2016 году – 25502 рубля; -доведение до уровня средней заработной платы работников учреждений культуры (64,9% к средней по экономике) в 2014 году – 15202 рублей; в 2015 году – 18978 рублей; в 2016 году – 23348 рубля; -доведение до уровня средней заработной платы учителей и других педагогических работников общеобразовательных учреждений (средняя по экономике) в 2014 году – 23423 рубля; в 2015 году – 25750 рублей; в 2016 году – 28335 рублей; - доведение до уровня средней заработной платы воспитателей и других педагогических работников детских садов (средняя по образованию) в 2014 году – 19488 рублей; в 2015 году – 21115 рублей; в 2016 году – 23008 рублей.

28. ПОВЫШЕНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ РАБОТНИКОВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год Внешкольные учрежденияруб. проценты 15 831 18 738 21 888 25 502 18,4 16,8 16,5 Учреждениякультуры руб. проценты 11 841 15 202 18 978 23 348 28,3 24,8 23,0 Школы руб. проценты 21 108 23 423 25 750 25 502 28 335 10,9 9,9 10,0 Детские сады руб. проценты 17 749 19 488 21 115 23 008 9,8 8,3 8,9

29. За три года планируется рост заработной платы педагогических работников школ более чем на 30 процентов, по дошкольным учреждениям рост составит 30 процентов, по учреждениям дополнительного образования детей более 60 процентов, по учреждениям культуры 100% . Общий объем увеличения по указанным основаниям составляет - 47870 тыс. рублей, из них 30 млн. рублей предусмотрены в дотации муниципального района, оставшиеся 18093 тыс. рублей являются обязательными расходами, которые необходимо предусмотреть в расходах муниципального бюджета в 2014 году.

30. ИЗМЕНЕНИЕ СТРУКТУРЫ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ В 2014 ГОДУ 296 893 Доходы 314 986 Расходы Указы

31. Что происходит в итоге - перекос в пользу расходов. Основная задача обеспечить сбалансированность бюджета.

32. ИЗМЕНЕНИЕ СТРУКТУРЫ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ В 2014 ГОДУ Банковский кредит 10 954 Указы 296 893 Доходы 314 986 Расходы Сокращение расходов 7 139

33. Одним из вариантов или инструментов обеспечения сбалансированности - это привлечение банковского кредита, объем которого небезграничен и регулируется федеральным законодательством, а так же основан на реальном финансовом положении района. В данном случае предельный объем кредита составляет – 10954 тыс.рублей.

34. ИЗМЕНЕНИЕ СТРУКТУРЫ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ В 2014 ГОДУ Банковский кредит Указы 307 847 Доходные источники 307 847 Расходы

35. Но даже в этом случае нам не удалось сбалансировать бюджет, поэтому хотим мы или не хотим, от каких то - видов расходов бюджета нужно отказаться в пользу тех, которые являются приоритетными, что делается и на уровне Российской Федерации и Ставропольского края. Оставшуюся сумму 7139 тыс. рублей администрацией муниципального района решено сократить с других расходов по всем главным распорядителям бюджетных средств. И только в этом случае объем доходных источников и расходных обязательств балансируется между собой.

36. УМЕНЬШЕНИЕ РАСХОДОВПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ в 2014 году и на плановый период 2015 и 2016 годов Проценты Расходы, дополнительно выделенные в 2013 году и носящие единовременный характер, или расходы по реализации решений, срок действия которых ограничен финансовым годом или плановым периодом 100 100 100 Коммунальные услуги 3 0 0 Расходы на содержание муниципальных учреждений и органов управления 2,5 3,74 4,51

37. Сокращение расходов по главным распорядителям бюджетных средств как в 2014 году, так и при планировании объемов на 2015 и 2016 годы было произведено на: -расходы, носящие единовременный характер, дополнительно выделенные в 2013 году по решению краевой и районной межведомственных комиссий в 100 процентном объеме; - объем топливно-энергетических ресурсов в 2014 году на 3%; -для обеспечения сбалансированности бюджета муниципального района, расходы по муниципальным учреждениям и органам управления сокращены в 2014 году на 2,5 процента, в 2015 году на 3,74 процента, в 2016 году на 4,51 процентов.

38. ПЕРЕЧЕНЬ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ ПО НАПРАВЛЕНИЯМ РАСХОДОВ НА 2014-2016 годы тыс. рублей

39. ПЕРЕЧЕНЬ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ ПО НАПРАВЛЕНИЯМ РАСХОДОВ НА 2014-2016 годы тыс. рублей

40. В связи с внесением изменений в статью 179 Бюджетного Кодекса Российской Федерации все муниципальные целевые программы финансируемые за счет средств бюджета муниципального района с 01 января 2014 будут отменены. В целях сохранения преемственности расходов, расходы, ранее предусматриваемые в рамках муниципальных целевых программ, в проекте бюджета муниципального района на 2014-2016 годы предусмотрены по соответствующим направлениям расходов. Решением № 16 объем расходов по целевым программам на 2014 год был утвержден в сумме 27194 тыс. рублей, настоящим проектом решения по направлениям расходов предусматривается на 2014 год – 33361 тыс. рублей, что выше первоначально запланированного на 6167 тыс. рублей, на 2015 и 2016 годы – 30785 тыс. рублей ежегодно. Планирование расходов в отдельным направлениям расходов

41. Норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления Кировского муниципального района на 2014 год тыс. рублей

42. Ежегодно постановлением Правительства Ставропольского края утверждаются норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, который в 2014 году будет составлять 17,46 процентов. По расходам, предусмотренным в проекте бюджета муниципального района, коэффициент на содержание органов местного самоуправления составляет 16,38. Расчет объема расходов на содержание органов местного самоуправления Кировского муниципального района на 2014 год

43. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА 2014 ГОД коммунальные расходы капитальный ремонт питание 21 613 38 257 38 257 30 525

44. На данном слайде экономическая структура расходов показана без учета безвозмездных поступлений, выделено только пять основных направлений расходования бюджетных средств: -оплата труда-58%; -прочие работы и услуги-38% (коммунальные расходы-33%, питание-19%, капитальный ремонт двух объектов-27%).

45. ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ НА 2014 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2015-2016 ГОДОВ тыс. рублей

46. По направлениям расходования бюджетных средств – функциональная структура расходов бюджета. Обратите внимание, бюджетоемкие – это отрасли социальной сферы: - отрасль «Образование», по которой в 2014 году объем бюджетных средств составляет – 62 процента или 827981 тыс. рублей, в 2015 году – 55 процентов в сумме – 655173 тыс. рублей, в 2016 году 50 процентов 562226 тыс. рублей, второе лидирующие место занимает раздел «Социальная политика» с объемом расходов в 2014 году – 341312 тыс. рублей или 26 процентов, в 2015 году – 364279 тыс. рублей или 30 процентов, в 2016 году - 376592 тыс. рублей в сумме – 33 процента. То есть социальная направленность бюджета – ярко выражена Распределение расходов по отраслям деятельности

47. ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ НА 2014 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2015-2016 ГОДОВ тыс. рублей

48. Сформированный с такими подходами бюджет муниципального района имеет следующие характеристики: -на 2014 год по доходам – 1321340 тыс. рублей, по расходам – 1332294 тыс. рублей, дефицит – 10954 тыс. рублей; - на 2015 год по доходам – 1193668 тыс. рублей, по расходам – 1199817 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные – 6802 тыс. рублей, дефицит – 6149 тыс. рублей; - на 2016 год по доходам – 1133404 тыс. рублей, по расходам – 1133404 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные – 13965 тыс. рублей, дефицит – 0 тыс. рублей.

49. СНИЖЕНИЕ РИСКОВ НЕСБАЛАНСИРОВАННОСТИ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА В ХОДЕ ЕГО ИСПОЛНЕНИЯ

50. Кроме этого, необходимо учитывать, что при исполнении бюджета никто не застрахован от рисков не исполнения бюджета, поэтому Вашему вниманию предлагаем набор инструментов, которые позволят снизить риски Снижение рисков несбалансированности бюджета Кировского муниципального района в ходе его исполнения