DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO

1. DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO CARRERA: INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORÍA TEMA: DISEÑO DE ESTRATEGIAS FINANCIERAS PARA OPTIMIZAR LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESA “ICONIC S.A. ” Autor: Andrea Silvana Rodríguez Garrido Eco. Marcelo Cruz Guevara Eco. Galo Soria R. Director Co Director AÑO 2012

2. OBJETIVO DEL PROYECTO Diseñar Rentabilidad Estrategias Financieras Mejorar Fortalecer la Estructura Financiera

3. 07/09/2004 ICONIC S.A. CAPITULO I • Especializada • Manejo De Imagen Corporativa • Publicidad, • Comunicaciones  E Identidad Corporativa, • Diseño Gráfico Industrial, • Diseño, • Producción Y Comercialización Capital Suscrito $800,00 Aprobada Constituyó Resolución No. 04.Q.IJ.3460 de 09 de Septiembre del 2004

4. CAPITULO I Organigrama Estructural

5. CAPITULO I • Misión • “ICONIC tiene como misión brindar servicios de promoción, producción y publicidad, con un alto nivel de calidad, eficiencia, e impacto para contribuir al posicionamiento de las marcas, productos o servicios de nuestros clientes, y hacer que su inversión en publicidad, siga siendo una inversión, y no pase a formar un gasto más sin rédito alguno.” • Visión • “Ser una Agencia de Publicidad reconocida, posicionándonos como la empresa de mayor impacto en la Producción de Estrategias de Publicidad y Mercadeo Creativas que capten la atención de los consumidores, orientada al bienestar de nuestros clientes.”

6. Servicios que ofrece ICONIC S.A. CAPITULO I IMAGEN, IDENTIDAD CORPORATIVA & BRANDING • Estrategias y líneas de comportamiento corporativo • campañas institucionales externas e internas • Construcción y re construcción de marcas • Diseño gráfico integral • campañas masivas publicitarias, corporativas y de bien público • Identidad corporativa arquitectónica • Diseño Editorial PUBLICIDAD • Diseño y desarrollo de estrategias publicitarias • Desarrollo de la estrategia creativa • campañas integrales • Desarrollo gráfico total • Comerciales en televisión

7. CAPITULO II MACRO-ENTORNO • Entorno Político Gobierno actual: Eco. Rafael Correa Delgado Planificación y priorización de la inversión pública, genera criterios para la formulación de un Plan Plurianual de Inversiones para la asignación de recursos 12 Objetivos (Logros Alcanzados Por La Revolución Ciudadana ) • 05-11-2009 • Entorno Legal Código Ecuatoriano De Ética Y Auto-Regulación Publicitaria Ley Orgánica De Defensa Al Consumidor Código Municipal Para El Distrito Metropolitano De Quito Asociación Ecuatoriana De Agencias De Publicidad Leyes Tributarias

8. MACRO-ENTORNO CAPITULO II • Entorno Económico Producto Interno Bruto (PIB) Sectorial Global 2011 - $26.646 millones variación del 6,5%. 2,11 % 3,81 % 9,28% Inflación 2008 - 8,83% 2009 - 4,31% 2010 - 3,33% 2011 - 5,41% • Materias primas • Gasto público • ISD

9. CAPITULO II MACRO-ENTORNO • Entorno Económico Tasas de Interés Sectores Riesgo País (EMBI Ecuador) 2009 – 2203 puntos Deuda ilegitima 2010 – 926 puntos Recompra del 91% deuda externa 2011 – 846 Puntos

10. CAPITULO II MACRO-ENTORNO • Entorno Económico Balanza Comercial $ 9.432,17 $ -600,60 $ 12.913,04 • Entorno Tecnológico Tecnología de la información Publicidad digital Equipos y aplicaciones informáticas Sociedad de la información O del conocimiento

11. CAPITULO II MACRO-ENTORNO • Entorno Socio – Cultural Manejo de la información Mayor aceptación Oportuna y real Diferencias sociales Preferencias de consumo • Entorno Ambiental Distracción Estrés Compromiso ético Contaminación visual

12. CAPITULO II MICRO-ENTORNO • Proveedores • Diversificación • Inversiones • innecesarias TELECUATRO GUAYAQUIL C.A 43,71% TELEVISORA NACIONAL 28,69% VISIÓN UNO 55,96% GONZÁLEZ MARCO 7,22% Clientes 6,89% • Concentración de un solo cliente 53,51% 10,60% • Bajas en ingresos

13. CAPITULO II MICRO-ENTORNO Competencia 16,28% Incremento de Competencia Estudiantes de diseño Bajos precios 12,19% • ANÁLISIS INTERNO • Área de Servicios

14. CAPITULO II MICRO-ENTORNO • ANÁLISIS INTERNO • Área Administrativa y Financiera • No • Normativa interna • Área de Ventas y Comercialización

15. CAPITULO II Oportunidades Amenazas • Campañas publicitarias estatales • Captar nuevos clientes (PIB) • Tasas de interés accesibles • Diversificación de proveedores • Inflación • Riesgo país • participación (Maresa) • Competencia Fortalezas Debilidades • Grupo especializado en marketing • Atención personalizada (director y ejecutivo de cuenta – cliente) • Falta de normativa interna • No existe una planeación financiera • No cuentan con un Dep. RR.HH. • Inestabilidad laboral en ejecutivas de cuenta

16. Balance General 2009- 2010 -2011 Valores en Miles De Dólares CAPITULO IIIAnálisis Financiero

17. CAPITULO III Estado de Resultados 2009- 2010 -2011 Valores en Miles De Dólares

18. CAPITULO III Análisis de Tendencias ICONIC S.A. 2006- 2011 ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

19. CAPITULO III Análisis de Tendencias ICONIC S.A 2006--2011 INGRESOS COSTOS Y MARGEN

20. CAPITULO III GASTOS OPERATIVOS RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES

21. CAPITULO III • Indicadores Financieros

22. CAPITULO III • Valor Económico Agregado 2011 existe una EVA negativo de $-19,95 mil con un capital operativo de $201,66 y un costo de capital de 5,42%, este resultado demuestra que la rentabilidad de la empresa no alcanza para cubrir el costo de capital

23. CAPITULO III ICONIC S.A. tiene fortalezas que le permiten mitigar el riesgo, como es un buen índice de liquidez y capital de trabajo para operar • Se presentan debilidades que con el tiempo pueden causar serios problemas, como : • Alto plazo de cobros • No se ha incrementado el capital suscrito • Disminución en ventas

24. CAPITULO IVDiseño de estrategias financieras para la optimización de rentabilidad La rentabilidad es un ratio económico que compara los beneficios obtenidos en relación con recursos propios de la empresa Rotación de activos Rentabilidad de capital Margen de contribución Apalancamiento financiero Rentabilidad de capital Utilidad neta ventas Ventas activo Activo capital • Estrategias para mejorar el Margen. • Ventas • Estrategias de crecimiento • Estrategias de Reducción de costos

25. CAPITULO IV Estrategias para mejorar la rotación • Ventas • Activo • Disminución de cuentas por cobrar • Estrategias para mejorar el endeudamiento Deuda para el financiamiento de la entidad Costos Financieros mas bajos que Costos propios • Activo perspectiva de incremento de inversión de capital Reinversión de utilidades

26. CAPITULO IV FODA PRIORIZADO Oportunidades Amenazas • Acceso a campaña publicitarias estatales • Nuevos clientes en sectores de crecimiento • Reconocimiento a través de la tecnología • Inflación • Riesgo país • participación (Maresa) • Competencia Fortalezas Debilidades • Falta de promoción • Alto plazo medio de cobros • Disminución en ventas • Incremento en el costo de ventas • Perdida en el ejercicio 2011 • Atención personalizada • Buen índice liquidez • Capital de trabajo para operar

27. CAPITULO IV Matriz de Estrategias ICONIC S.A

28. CAPITULO IV • A. Mejorar el margen • 1. Incremento de ventas a. Acceder al proceso de compras públicas para brindar los servicios de publicidad a empresas estatales b. Diferenciación del producto c. Dar a conocer a la entidad y sus servicios, captar nuevos clientes e incrementar ventas.

29. CAPITULO IV 2. Disminución de costos y gastos a. Disminuir el costo con proveedores • b. Disminución de Costos Fijos

30. CAPITULO IV • B. Mejorar la rotación • 1. Implementar nuevas formas de pago a. Cobros con tarjetas de crédito.

31. CAPITULO IV b. Descuentos por pronto pago. Descuento del 2% pronto pago Recuperación 10% c. Contratación de empresa de recuperación de cartera • Aplica a facturas por vencer a 30, 60 y 90 días, costo 3% del valor de la factura

32. CAPITULO IV c. Pago a proveedores • Proyección de estados financieros Una vez determinados los incrementos y disminuciones a través de las estrategias financieras anteriormente planteadas, se presenta la aplicación en los estados financieros proyectados al año 2012 para ICONIC S.A.

33. CAPITULO IV Estado De Situación Financiera Proyectado 2012

34. CAPITULO IV Estado De Resultados (Estado De Contribución)

35. CAPITULO IV FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

36. CAPITULO IV • Proyección de Indicadores Financieros y Razones Financieras

37. CAPITULO IV • Rentabilidad de Capital Proyectada Rentabilidad de capital Utilidad neta ventas Ventas activo Activo capital 9% 65% 4,17 1,73

38. CAPITULO VCONCLUSIONES • ICONIC S.A. es una compañía especializada en manejo de imagen corporativa y publicidad, presta servicios  en identidad corporativa, diseño gráfico industrial. • Se realizó el análisis interno y externo para determinar oportunidades en el medio, y con estas poder contrarrestar las amenazas • Se elaboro el análisis financiero a los estados financieros de la entidad, en este análisis se determinó las fortalezas y de debilidades financieras de la entidad. • La entidad maneja un buen índice de liquidez. • Alto plazo para recuperar el efectivo, la propuesta para disminuir este indicador es Implementar nuevos medios de cobro y cerrar los créditos • Disminución de ventas para lo cual se propone participar en el proceso compras públicas, y desarrollar de un plan que permita captar mas clientes. • Alto costo en ventas, por lo que es necesario buscar nuevos proveedores para contrarrestar un 5% del costo actual • ICONIC S.A. para el 2012 generaría una utilidad de $155,92 mil, generando rentabilidad de capital de 65% para la entidad.

39. CAPITULO VRECOMENDACIONES • Aprovechar el incremento de publicidad que se ha desarrollado en los últimos años por parte del gobierno. • Realizar una diferenciación de producto, en este caso crear una marca para la entidad y establecer políticas de fidelización de clientes • ICONIC S.A. debería darse a conocer y captar nuevos clientes. • Aplicar la estrategias planteadas en el presente trabajo, ya que estas aseguran una mayor rentabilidad al incrementar ingresos, permitiéndole a la entidad mejorar plazo para recuperación del efectivo, recuperar cartera vencida, siendo así que a la aplicación de las estrategias propuestas son factibles para que ICONIC S.A. optimice su rentabilidad.