Lembaga Pengembangan Perbankan Indonesia Mitra Anda Membangun Masa Depan

1. Lembaga Pengembangan Perbankan Indonesia Mitra Anda Membangun Masa Depan PENGENALAN PERBANKAN SYARIAH Oleh : Dr. Subarjo Joyosumarto Jl. Kemang Raya No.35, Kebayoran Baru, Jakarta 12730, P.O. Box 6708/JKSRB Telepon : (62-21) 71790919, 71792012, Fax. (62-21) 71790927, 7195573 E-mail : lppi@idola.net.id – Website : www.lppi.or.id

2. DAFTAR ISI • PENDAHULUAN • VARIABEL EKONOMI • PERBANKAN SYARIAH • RISK MANAGEMENT • CORPORATE GOVERNANCE • PENUTUP

3. I. PENDAHULUAN • Perbankan Syariah dikembangkan dengan serius baru 20 tahun yang lalu • Sarana yang sudah tersedia • Islamic Development Bank • Accounting and Auditing Standard • Pusat Pasar Uang Syariah • Islamic Financial Supervisory Board • International Islamic Rating Agency • General Council of Islamic Banks and Financial Institution • Arbitration and Reconciliation Centre for Islamic Financial Institution • Negara yang sepenuhnya memakai sistem keuangan syariah : Iran, Pakistan dan Sudan

4. I. PENDAHULUAN • Negara yang memakai dual banking system, antara lain : • Malaysia • Indonesia • Brunei Darusalam • Saudi Arabia • Bahrain • Singapura menyatakan diri sebagai pusat keuangan Islam, dengan tujuan mendapatkan dana-dana dari Timur Tengah • Bank-bank konvensional yang membuka pelayanan syariah, antara lain : Citibank, HSBC, UBS, Amex, ANZ, BNP-Paribas, Chase Manhattan, Dow Jones Islamic Index dan FTSE Index • Di Indonesia terdapat 3 BU Syariah, 20 BU dengan UUS, 105 BPRS, dan 531 kantor layanan syariah

5. II. VARIABEL EKONOMI Konvensional Syariah Kegiatan ekonomi adalah Melakukan pilihan untuk Sama Barang langka Pasar adalah mekanisme dimana penjual dan pembeli bertemu dan Sama memutuskan harga dan jumlah barang yang diperlukan • Penjual dan pembeli memiliki motivasi masing-masing dan harus dihormati • Peserta pasar harus jujur, rasional dan dinamis • Persaingan bebas • Persaingan bebas • Pemerintah tidak perlu campur tangan • Pemerintah perlu campur tangan hanya untuk melindungi kepentingan umum

6. II. VARIABEL EKONOMI Konvensional Mekanisme pasar dapat berjalan dengan baik bila pelaku pasar memiliki property right Syariah Sama Hak milik adalah titipan dari Tuhan dan wajib dijaga baik-baik. Memanfaatkan hak milik tidak boleh merugikan orang lain Semua orang yang memiliki property right dapat memanfaatkan miliknya dengan baik, dan dilindungi undang-undang. Melanggar hak milik orang lain dikenakan sanksi Konsumsi : Y = C + S + Z C = Y - S – Z C = Cp + Cm + Sd Z = 0,025 Y Konsumsi : Y = C + S + T C = Y - S – T C = cY

7. II. VARIABEL EKONOMI • Syariah • Faktor Produksi : • yang habis dipakai • yang tidak habis dipakai • pengusaha • Konvensional • Faktor Produksi : • tanah • tenaga kerja • modal (mesin, bangunan) • pengusaha • Fungsi Uang : • Medium of exchange • Unit of Account • Uang bukan komoditi sehingga tidak bisa disewakan. Tidak ada bunga • Fungsi Uang : • Medium of exchange • Unit of Account • Store of value, sebagai komoditi bisa disewakan. Harga sewa uang adalah bunga

8. II. VARIABEL EKONOMI Yahudi Bunga : dilarang oleh kitab Perjanjian Lama Konvensional Bunga : harga sewa uang, diperlukan untuk menetralisir inflasi dan imbalan dari konsumsi yang tertunda Kristen Abad 1 – 12 Bunga dilarang Abad 12 – 16 Interest diperbolehkan Usury dilarang Sejak Abad 16 Bunga diperbolehkan, asal tidak memberatkan Yunani dan Romawi Bunga dibenarkan asalkan tidak melebihi prosentase (%) yang ditetapkan Syariah Bunga dilarang. Imbalan atas kegiatan bisnis adalah bagi hasil dan keuntungan usaha

9. III. PERBANKAN SYARIAH Perbankan berfungsi sebagai intermediasi antara pihak yang kelebihan dana pebisnis yang memerlukan dana untuk usahanya BUNGA BAGI HASIL • Sama • Ditentukan pada waktu akad • Prosentase (%) sudah tetap • Prosentase (%) dari keuntungan usaha peminjam yang kemungkinan diperoleh • Pembayaran bunga dalam jumlah tetap secara regulerudah tetap • Untung atau rugi ditanggung bersama, bila keuntungan besar, bagi hasil meningkat

10. III. PERBANKAN SYARIAH • Terdapat 3 investor : • Pemilik Dana (deposan) • Pengelola Dana (bank) • Pengguna Dana (dunia usaha) AKTIVA PASIVA Bank Dunia Usaha Deposan Rp Rp Investor (Pengguna Dana) Investor (Pengelola Dana) Investor (Pemilik Dana) Bagi Hasil Bagi Hasil

11. III. PERBANKAN SYARIAH NERACA BANK SYARIAH

12. III. PERBANKAN SYARIAH INSTRUMEN 1. Titipan (depository) Titipan Dana NASABAH BANK Memberi Bonus Pemanfaatan Dana Bagi Hasil DUNIA USAHA

13. III. PERBANKAN SYARIAH 2. Bagi Hasil Kerjasama bank dan nasabah untuk membiayai dan mengelola proyek usaha NASABAH : ASSET VALUE BANK : PEMBIAYAAN PROYEK USAHA KEUNTUNGAN BAGI HASIL SESUAI KONTRIBUSI

14. III. PERBANKAN SYARIAH 3. Jual Beli • Deffered Payment Sale • In-front Payment Sale • Purchase by Order or Manufacture • 4. Sewa dan Leasing • Fee-Based Service • Gabungan dari instrumen-instrumen tersebut

15. III. PERBANKAN SYARIAH TERMINOLOGI • Wadi’ah (Titipan) • Titipan dana oleh bank pada nasabah, atau oleh nasabah pada bank • Contoh : Giro, SWBI, Antar Bank • Mudharabah (Trust Financing, Trust Investment) • Kerjasama antara bank dan nasabah, pihak pertama menyediakan seluruh modal, pihak kedua mengelola • Contoh : Tabungan, Deposito Berjangka, Pooling Fund • Murabahah(Cost-Plus-Sale Contract) • Nasabah pesan komoditi, bank membelinya, kemudian menjual kepada nasabah dengan mark-up • Contoh : Pembiayaan jual beli rumah

16. III. PERBANKAN SYARIAH 4. Musyarakah(Equity Partnership) Kerjasama mengelola proyek bisnis, keuntungan dibagi antara pihak Contoh : Joint Financing atas suatu proyek 5. Ijarah (Financial Lease) Pemindahan hak pakai dengan membayar sewa untuk kemudian dimiliki Contoh : Pembiayaan leasing KPR dan Mobil 6. Wakalah (Deputyship) Bank menerima mandat dari nasabah untuk melaksanakan suatu kegiatan Contoh : Kegiatan Remittance

17. IV. RISK MANAGEMENT IFSB telah mengeluarkan berbagai pedoman untuk dipakai oleh perbankan syariah dalam menangani berbagai risiko. Credit Risk Market Risk Equity Investment Risk Rate of Return Risk Liquidity Risk

18. V. CORPORATE GOVERNANCE • Elemen pokok Corporate Governance meliputi : • Strategi korporasi, mengukur keberhasilan bank dan individu • Pertanggungjawaban, akuntabilitas pengambil keputusan • Manajemen Risiko yang memadai; dengan checks and balances • Nilai-nilai, budaya kerja dan indikator pemenuhannya • Insentif untuk karyawan dan manajemen

19. KOMISARIS DEWAN PENGAWAS SYARIAH DIREKSI PENGAWAS INTERN DIVISI DIVISI DIVISI DIVISI V. CORPORATE MANAGEMENT Bank Syariah Seutuhnya

20. KOMISARIS DIREKSI DEWAN PENGAWAS SYARIAH PENGAWAS INTERN DIVISI KONVENSIONAL DIVISI KONVENSIONAL DIVISI KONVENSIONAL UNIT USAHA SYARIAH V. CORPORATE MANAGEMENT Unit Usaha Syariah

21. VI. PENUTUP • Perbankan Syariah baru dikembangkan 20 tahun yang lalu • Banyak pelaku perbankan konvensional dunia membuka pelayanan perbankan syariah • Masalah risk management dan corporate governance juga sangat diperhatikan dalam pengoperasian bank • IFSB dibentuk untuk membuat pedoman pengoperasian perbankan syariah yang prudent • Beberapa negara termasuk Indonesia telah menerapkan dual banking system