LAVADO DE DINERO Y EVASIÓN FISCAL EN CENTROAMERICA. Lic. Gabriel Gómez Méndez

1. LAVADO DE DINERO Y EVASIÓN FISCAL EN CENTROAMERICA. Lic. Gabriel Gómez Méndez

2. Eurasian Group on Money laundering 6 Members Asia Pacific Group 29 Members 32 Members Eastern and Southern Africa Anti Money Laundering 11 Members Grupo de Acción Financiera de Sur América 9 Members Middle East and North Africa 14 Members MONEYVAL 27 Member GAFI, cuenta con Organismos Regionales al estilo GAFIC.

3. ETAPAS DEL LAVADO Y SECTORES DE LA ECONOMIA UTILIZADOS

4. ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS 1-. Producción o recolección del efectivo BANCOS REDUCIDORES DINERO PROVENIENTE DE DELITOS PARA SER LAVADO CASA DE CAMBIO

5. 2. Trasformación o colocación. BANCO POR BARCO PRIVADO POR AVIÓN PRIVADO CASA DE CAMBIO BANCO SOCIEDAD DE PAPEL GIRO ELECTRÓNICO SOCIEDAD DE PAPEL BANCO GIRO ELECTRÓNICO GIRO ELECTRÓNICO BANCO

6. 3. Integración. INVERSIONES FINCA RAIZ PRESTAMOS BANCO MÁS DELITOS

7. ESTUDIO DE GAFI • SISTEMA FINANCIERO • (PROFESIONES NO FINANCIERAS) 2. TRASFERENCIAS DE FONDOS 3. COMERCIO EN GENERAL

8. IMAGEN MODERNA DEL LAVADOR

9. Reformas Internacionales • Panamá. 2008. Las empresas que trabajan en la zona libre de colon, deber contar con una política de prevención LD/FT; • USA y México. 2009. Crean una Unidad de Aduanas conjunta para prevenir el LD/FT (modelo UAF); • Paraguay. 2010. Intercambio de información tributaria. • Guatemala. 2010. Creación de la Comisión Presidencial, Contra el Lavado de Dinero.

10. Cumplimiento en Latinoamérica.

11. Cumplimiento en Centroamérica.

12. EFECTOS EN EL PAÍS

13. Concepto General

14. EFECTOS EN EL PAÍS El dinero que produce el crimen: - Deteriora la moral social; • Genera corrupción y violencia; • - Tiene efectos micro y macro económicas; • Especialmente puede afectar al sistema financiero. • Sanciones de organismos Internac.

15. Prevención LD/FT en epocas de Crísis

16. Problemática Internacional

17. LEYES CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y DE PREVENCIÓN DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

18. PERSONAS OBLIGADAS 1) Sujetas a la vigilancia e inspección de la S. de B.; 2) De corretaje o intermediación en la negociación de valores; 3) Emisoras y operadoras de tarjetas de crédito; 4) Fuera de plaza denominadas “off-shore” ; 5) Las que realicen cualquiera de las siguientes actividades: a) Canje de cheques; b) Emisión, compra-venta de cheques de viajero o giros; c) Transferencias sistemáticas o sustanciales de fondos; d) Factoraje; e) Arrendamiento financiero; f) Compra venta de divisas; g) Las cooperativas;

19. RÉGIMEN ESPECIAL ( FT ) 1) Promoción inmobiliarias o Compraventa de inmuebles Compraventa de vehículos automotores • Comercio de joyas y metales preciosos Comercio de objetos de arte y antigüedades Notarios, Contadores Públicos y Auditores, y Contadores.

20. TIPIFICACIÓN CONDUCTA SUJETO ACTIVO Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o dinero... Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero... ...sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito. Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero...

21. ¿Ignorancia o Ceguera Intencional?

22. ¿Operación Inusual o Sospechosa?

23. TIPOLOGIAS

24. Transacción Inusual o Sospechosa QUE NO TENGA UN FUNDAMENTO ECONÓMICO O LEGAL EVIDENTE Depósitos en efectivo Dudosa reputación del cliente Transferencias constantes Transacciones no van con el perfil Otros movimientos anormales Negocio floreciente a pesar del entorno Depósitos voluminosos Operaciones estructuradas PEP

25. EXPORTACIONES FICTICIAS DE BIENES

26. ¿Ignorancia o Ceguera Intencional?

28. GRACIAS POR SU ATENCIÓN g.gomezmendez@gmail.com

30. Continuación. … Wachovia probed over drug-money laundering: report Sat Apr 26, 4:12 PM ET WASHINGTON (AFP) - US justice authorities are investigating Wachovia Corp, one of the top five US banks, as part of a probe into Latin American drug money laundering, the Wall Street Journal reported Saturday. Wachovia is one a several large US banks being examined for relations with Mexican and Colombian money-transfer and foreign exchange firms directly involved in the laundering, the Journal said. The Journal also said the bank is possibly facing a deferred-prosecution agreement with the US Department of Justice that would subject it to "extensive federal oversight.“ But Wachovia denied that assertion. "The Department of Justice is investigating drug-money laundering through the hundreds of money-transfer businesses -- known in Spanish as casas de cambio -- around the country that mostly handle remittances to Latin American countries by workers inside the United States. The remittance business processes about 50 billion dollars a year, the Journal said. "Internal emails and documents filed in federal courts in Miami, Chicago and New York describe former ties between Wachovia and money-changing firms," the Journal said. It said Miami court documents show that US agents have seized over 11 million dollars in 23 Wachovia accounts that belonged to the Mexican chain Casa de Cambio Puebla. US authorities suspected the money was the laundered funds of a drugs syndicate. The probe into Wachovia is part of a larger investigation into money laundering by drug cartels through the money transfer firms that involves both US and Mexican authorities. Phillips-Brown said that late last year Wachovia decided to exit its business with the casas de cambio, which she termed "a corporate decision.“ The news about Wachovia came one day after it agreed to pay 144 million dollars in fines and claims after an investigation into telemarketing fraud that involved the use of Wachovia accounts.

32. ¿Ignorancia o Ceguera Intencional?

33. Unidades de Análisis Financiero

34. NATURALEZA DE LAS UAF´S Es una organización administrativa que mediante el análisis técnico sirve de filtro hacia el MP de aquellos casos donde existan indicios de lavado de dinero producto de actividades ilícitas.