1 / 38

Biznes plan Mgr Zaneta Wierzba

PLAN FINANSOWY. Pytania. - ile pieniedzy potrzeba na zalozenie i skuteczne prowadzenie przedsiebiorstwa ? -

terri
Download Presentation

Biznes plan Mgr Zaneta Wierzba

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

    1. Biznes plan Mgr Zaneta Wierzba

    2. PLAN FINANSOWY

    3. Pytania - ile pieniedzy potrzeba na zalozenie i skuteczne prowadzenie przedsiebiorstwa ? - jaka jest ilosc srodków plynnych (gotówki), do których potrzeba miec dostep stale, aby firma byla w stanie regulowac swoje biezace platnosci? - w jaki sposób i skad mozna uzyskac niezbedne fundusze ?

    4. Pytania Ile pieniedzy firma potrzebuje i w jakim okresie czasu? Jakich zysków mozna sie spodziewac po wprowadzeniu firmy na rynek? Na jakich zalozeniach oparte sa prognozowane wyniki?

    5. Oplacalnosc i efektywnosc przedsiewziecia bedzie oceniana w dwóch podkategoriach: - Przewidywane wydatki sa uzasadnione pod wzgledem ekonomiczno-finansowym, - Trwalosc ekonomiczno-finansowa rozumiana jako zdolnosc do zapewnienia wnioskodawcy odpowiedniego wynagrodzenia

    6. Jak zrobic analize finansowa w firmie ? Jaki kapital bedzie potrzebny do uruchomienia przedsiewziecia ? Jak bedzie wygladac sytuacja finansowa firmy po 12 miesiacach od rozpoczecia projektu ?

    7. Jakie informacje powinien zawierac plan finansowy ? zródlo danych wejsciowych zalozenia prognoz finansowych rachunek wyników bilans zestawienie przychodów srodków pienieznych analiza wskaznikowa ocena efektywnosci przedsiewziecia

    8. Plan finansowy W trakcie lektury planu finansowego inwestor bedzie sie staral wyrobic poglad na temat: 1. mozliwosci wzrostu potencjalu firmy; 2. wrazliwosci rentownosci przedsiewziecia na zmiany wielkosci sprzedazy i poziomu zysków jednostkowych; 3. kosztów projektowanych inwestycji od momentu ich rozpoczecia (koszty urzadzen, dzialan marketingowych, badan i wdrozen) az do osiagniecia zwrotu nakladów; 4. mozliwosci zachowania plynnosci finansowej przez firme.

    9. Mozliwosci potencjalu firmy ( zestaw.tabelaryczne ) 1. Prognoza popytu ; 2. Zdolnosc produkcyjna; 3. Plan produkcji wyrobów; 4. Plan sprzedazy wyrobów; 5. Plan zakupu towarów; 6. Ceny sprzedazy wyrobów; 7. Ceny zakupu towarów. 8. Koszty uruchomienia (inwestycje): - grunty; - budynki, budowle; - maszyny, urzadzenia; - srodki transportu.

    10. Mozliwosci potencjalu firmy Nalezy takze tabularycznie przedstawic sposoby finansowania, a wiec: 1. Zapotrzebowanie na kredyt dlugoterminowy; 2. Zapotrzebowanie na kredyt krótkoterminowy; 3. Wlasne srodki pieniezne; 4. Naleznosci; 5. Zobowiazania

    11. Plan finansowy - kroki Okreslenie biezacej sytuacji przedsiebiorstwa Przedstawienie prognoz finansowych Stworzenie podstaw do okresowej oceny stanu realizacji przedsiewziecia

    12. Plan finansowy – zródla informacji Zródla zewnetrzne : przepisy prawne w tym podatkowe, stawki ubezpieczen spolecznych i rzeczowych, stawki podatków cel i oplat, instrumenty ekonomiczno – finansowe panstwa oddzialywujace na decyzje przedsiebiorstw ( ulgi, zwolnienia itp. ) procedura inwestowania statystyka publiczna opracowania naukowo – badawcze, analizy i prognozy gospodarcze    

    13. Plan finansowy – zródla informacji Zródla wewnetrzne : dokumenty podstawowe i zbiorcze ewidencja finansowa, ksiegowa, podatkowa raporty finansowe sprawozdania deklaracje podatkowe wewnetrzne analizy i prognozy gospodarcze

    14. Plan finansowy Zalozenia planu finansowego ( zródla danych wejsciowych, zalozenia prognoz finansowych ) Podstawowe sprawozdania i analizy finansowe (rachunek wyników, zestawienie przeplywów srodków pienieznych, bilans, analiza wskaznikowa )

    15. Plan finansowy - zalozenia Stopa inflacji ( wplyw na sprzedaz, zakupy ) Sposoby pozyskiwania gotówki ( okres sciagania naleznosci,okres regulowania zobowiazan, doswiadczenia w tym zakresie ) Dystrybucja ( prowizje, koszty transportu ) Sprzedaz ( poziom przychodów, warianty ksztaltowania sie popytu ) Produkcja ( tendencje zmian kosztów ) Srodki trwale ( potrzeby, metody finansowania zakupów ) Podatki ( wysokosc placonych podatków ) Okres uzyskania pierwszych wplywów finansowych Dane dotyczace wynegocjowanych zasad pozyskiwania i splaty kredytów ( stopy procentowe ) Amortyzacja ( metody obliczania )

    16. Metodologia budowy planu finansowego – przyklad mala firma plan przychodów plan kosztów plan rachunku wyników plan nakladów inwestycyjnych plan przeplywów pienieznych

    17. Metodologia budowy planu finansowego – przyklad mala firma plan bilansu plan amortyzacji plan rachunku wyników plan nakladów inwestycyjnych plan przeplywów pienieznych

    18. Metodologia budowy planu finansowego – przyklad mala firma - Kwiaciarnia Zalozenia dotyczace sprzedazy Plan wartosciowy sprzedazy na kolejne miesiace I roku dzialalnosci oparto na nastepujacych zalozeniach : w lutym w stosunku do stycznia przychody wzrosna o 20% W marcu w stosunku do lutego przychody wzrosna o 70% ( Dzien Kobiet ) W kwietniu w stosunku do marca przychody wzrosna o 15% W maju nastapi dalszy wzrost sprzedazy o 40% w stosunku do kwietnia ( komunie, sluby ) na tym poziomie sprzedaz powinna utrzymac sie do czerwca W lipcu, sierpniu sprzedaz spadnie do poziomu kwietnia ( z powodu wakacji ) We wrzesniu i pazdzierniku sprzedaz powinna osiagnac poziom maja i czerwca W listopadzie nastapi wzrost sprzedazy w stosunku do pazdziernika o 90% ( Wszystkich Swietych ) W grudniu sprzedaz bedzie sie ksztaltowac na poziomie wrzesnia i pazdziernika

    19. Metodologia budowy planu finansowego – przyklad mala firma - Kwiaciarnia Zalozenia dotyczace kosztów Koszty zakupu materialów i towarów okreslono odpowiednio do planowanej sprzedazy ( cena zakupu x ilosc ) Koszty ogrzewania oszacowano na podstawie prawdopodobnego i hipotetycznego zuzycia oraz cen gazowni miejskiej Koszty paliwa na podstawie znanego zuzycia na 100 km, szacunku dziennej trasy oraz cen rynkowych paliwa Koszty ubezpieczenia samochodu na podstawie informacji od ubezpieczyciela Koszty telefonu oszacowano na podstawie doswiadczenia Koszty uslug bankowych na podstawie informacji z banku Koszty wyposazenia lokalu na podstawie informacji od dostawcy wyposazenia Koszty remontów i konserwacji drobnej oszacowano na 200zl Zatrudnienie bedzie stanowil wlasciciel i jego zona oraz sprzedawca. Wlasciciel nie uwzglednil swego wynagrodzenia w kosztach, bedzie pobieral wynagrodzenie z biezacych dochodów, wynagrodzenie sprzedawcy okreslono na 1200 zl netto

    20. Metodologia budowy planu finansowego – przyklad mala firma - Kwiaciarnia Zalozenia dotyczace kosztów Amortyzacja srodków trwalych obliczona zgodnie z obowiazujacymi stopami Pozostale koszty : reklama – oszacowano na podstawie informacji z biur reklam

    21. Plan rachunku zysku i strat – mala firma

    22. Pionowa analiza planu rachunków wyników Polega na badaniu struktury rachunków wyników w kolejnych latach. Obejmuje ona w szczególnosci planowane przychody ze sprzedazy, koszty oraz rózne kategorie zysku ( zysk brutto, zysk netto ) Sa dwa warunki pozytywnej oceny planu przedsiebiorstwa : Z planu musi wynikac, ze przedsiebiorstwo bedzie w kolejnych latach generowac zysk netto Wazna jest wielkosc zysku netto generowanego w kolejnych latach

    23. Pozioma analiza planu rachunków wyników Sprowadza sie do badania, jak ksztaltuje sie poziom jego skladników w kolejnych latach. Badanie polega na porównaniu planowanych wartosci poszczególnych pozycji rachunku wyników z rok na rok. Warunkiem dokonania pozytywnej oceny planu przedsiebiorstwa jest stwierdzenie wzrostu skladowych planu rachunku wyników, przy czym tempo wzrostu przychodów i zysków powinno byc wyzsze od tempa wzrostu kosztów.

    24. Ocena wskaznikowa

    25. Ocena wskaznikowa Wskaznik plynnosci szybkiej WPB =[ AB –ZAP ]/ ZB AB- aktywa biezace ( naleznosci, zapasy, gotówka ) ZB- zobowiazania biezace ZAP - zapasy Wskaznik ukazuje stopien pokrycia zobowiazan krótkoterminowych plynnymi aktywami, jakimi sa naleznosci i gotówka. Z aktywów sa wylaczone zapasy, których plynnosc jest ograniczona mozliwoscia i terminem zbycia Poziom dobry to wskaznik o wartosci 1,00 – 1,50

    26. Ocena wskaznikowa Wskaznik zadluzenia aktywów WZA = [ZO/AKT] • 100% ZO- zobowiazania ogólem AKT - aktywa Wskaznik zadluzenia aktywów okresla udzial wszystkich zobowiazan w finansowaniu majatku firmy. Poziom dobry to wskaznik o wartosci 55% - 65%, co oznacza, ze w przecietne przedsiewziecie inwestycyjne firma powinna zaangazowac przynajmniej 35% kapitalu wlasnego. Poziom zly powyzej 80%.

    27. Ocena wskaznikowa Wskaznik zadluzenia kapitalu wlasnego WZKW = [ZO/KW] • 100% ZO- zobowiazania ogólem KW – kapital wlasny Informuje o stosunku poziomu zobowiazan(kapitalów obcych ) do kapitalu wlasnego firmy. Poziom dobry to wskaznik o wartosci 122% - 186%, poziom zly ponad 733%.

    28. Ocena wskaznikowa Wskaznik rentownosci brutto ( wskaznik zyskownosci ) WZB = [ZB/SN] • 100% ZB – zysk brutto SN – sprzedaz netto Wartosc zysku brutto przypadajaca na kazda zlotówke sprzedanych produktów i towarów. Jego wartosc nie jest wrazliwa na stope opodatkowania, moze stanowic podstawe do porównan sytuacji firm tej samej branzy, dzialajacych jednak w róznych formach prawnych.

    29. Ocena wskaznikowa Wskaznik pokrycia obslugi dlugu WPOD = ZN/RATK + ODS ZN- zysk netto; ODS - odsetki; RATK - rata kredytu. Ile razy zysk netto wypracowany przez firme pokrywa wydatki zwiazane z obsluga zadluzenia Bezpieczna wartosc tego wspólczynnika powinna byc wieksza od 1, a im jest wyzsza, tym wiecej srodków pozostanie do rozdysponowania po obsludze zadluzenia.

    30. Do czego sluzy plan przeplywów pienieznych ? Analiza przeplywów srodków pienieznych umozliwia ocene m.in.: 1. zapotrzebowania na zewnetrzne srodki finansowe; 2. mozliwosci kreowania gotówki przez firme; 3. zdolnosci do regulowania zobowiazan; 4. efektów dzialalnosci finansowej i inwestycyjnej; 5. zdolnosci kredytowej, rozumianej jako mozliwosci obslugi zadluzenia zewnetrznego.

    31. Prawidlowo przygotowane zestawienie pieniezne pozwala na : wskazanie sposobów wykorzystania srodków pienieznych okreslenie warunków i terminów,w których niezbedne bedzie finansowanie z zewnetrznych zródel finansowania ustalenia, jaka czesc potrzeb finansowych bedzie zabezpieczona przez inwestorów, a jaka przez pozyczki bankowe

    32. PROGNOZA PRZEPLYWU GOTÓWKI Gotówka Dostepna + Pokwitowania Gotówki - Gotówka Wydana = Pozycja Gotówki Gotówka dostepna - jaka gotówka dysponujesz na poczatku kazdego z góry okreslonego czasu dzialalnosci Pokwitowania gotówki - ilosc gotówki uzyskiwana w okreslonym czasie

    33. PROGNOZA PRZEPLYWU GOTÓWKI Gotówka wydana - ile gotówki wydales w okreslonym czasie Pozycja gotówki - okresla pozycje pod koniec okreslonego wczesniej czasu, czyli przewidywana kwote, która bedziesz dysponowal pod koniec tego okresu.

    34. Przeplywy pieniezne SALDO = poczatkowy stan srodków pienieznych +wplywy-wydatki Konstrukcja zestawienia przeplywów pienieznych: 1. Poczatkowy stan srodków pienieznych; 2. Wplywy; 3. Wydatki; 4. Saldo srodków pienieznych;

    35. Analiza pionowa planu przeplywów pienieznych Powinna wykazywac dodatnie saldo przeplywów pienieznych w poszczególnych latach

    36. Analiza pozioma planu przeplywów pienieznych Sprowadza sie do oceny trendów w zakresie wplywów, wydatków i salda pienieznego. Warunkiem pozytywnej oceny przedsiebiorstwa jest rosnace saldo gotówkowe.

    37. Plan przeplywów pienieznych – przyklad mala firma

    38. Dziekuje za uwage

More Related