2006. szeptember Dr. Molnár Tamás főosztályvezető

1. Megoldások a mikro-, kis- és középvállalatokat érintő pénzügyi problémákra Faktoring és követelésvásárlás 2006. szeptember Dr. Molnár Tamás főosztályvezető

2. Alapfogalom A faktorálás rendszeres áruszállításból, szolgáltatásnyújtásból eredő • rövid lejáratú, • halasztott fizetésű határidejű, • bankári instrumentummal nem fedezett, • nem készpénzfizetésen alapuló, • nem lejárt[1] követelések • megvásárlása, nyilvántartása és beszedése. A bank megvásárolja a Szállító halasztott fizetésű követelését, vételárelőleget fizet (bruttó számlaérték 70-100%-ig[2]). Folyamatos beszállításnál a Szállító úgy tekinthet vevőire, mintha azok azonnali fizetők lennének. [1] Bizonyos esetekben – egyedi konzultáció alapján – ez alól kivétel tehető (pl. állammal szembeni követelések stb.) [2] Ügyfélminőségtől, vevőtől és a forgalom nagyságától függően

3. MKB Bank, mint Faktor: • A piac élvonalában (első 4 hónap alapján) • Lánchíd Faktoring Program (3%, max. 5 mHUF/év kamattámogatás) • Széles termékpaletta: • standard és egyedi belföldi, • visszaigényelt ÁFA faktoráláa, előfiannszírozása, • EU támogatás lehívást követő faktorálása, • Mezőgazdasági támogatások faktorálás, • Nemzetközi faktoring (export, import faktoring) • Gyorsan lebonyolítható a faktorálás a Faktornál bevizsgált vevők esetében, • A faktorált követelésre a Faktor követelésbiztosítást (áruhitel biztosítást) köthet, • Megfelelő dokumentáció és biztosítás esetében a visszkereset nélküli faktorálást is vállalhat a Faktor.

4. Alapfogalmak Faktorálás szereplői: • Szállító (Követelést Eladó): A belföldi szállító határidős követeléseit a követelés esedékessége előtt eladja a Banknak. • Vevő, (Kötelezett): A határidős követelés adósa. • Hitelintézet (Faktor): A faktor a szállítónak a teljesítésből keletkezett, halasztott fizetésű követeléseit megveszi (finanszírozza), elvégzi a faktorált követelések nyilvántartását és beszedését. Faktorálás alaptípusai:belföldi faktoring, export faktoring, import faktoring Faktorálás szerződés típusai: Egyedi belföldi faktoring szerződés, Belföldi faktoring keretszerződés, Követelésvásárlási keretszerződés (Visszaigényelt ÁFA előfinanszírozására) Export faktoring szerződés (megelőlegezéssel és anélkül), Import faktoring szerződés Egyéb forgalmak: követelés megvásárlás, követelés leszámítolás

5. Üzleti feltételek

6. Üzleti feltételek

7. A Faktorálás előnyei szállító szempontjából • Javul a szállító likviditása, piaci helyzete • Nem kell részletes hitelkérelmet kitöltenie • Klasszikus értelemben vett hitelbiztosítékra (ingatlan vagy vagyon zálog) nincs szükség • Egy hét alatt pénzhez juthat • Az „üres” időszakok az ügyfélnek teljesen ingyenesek • Számvitelileg nem növeli az eladósodottságát, sőt, csökkenti a vevőállományt (egyéb bevétellel szemben) • Faktor precíz, naprakész adminisztrációt tud vezetni az ügyfél helyett vevői követeléseiről és az esedékességekről. • Elvégzi a Faktor a vevők felé a követeléskezelést, lejárat figyelést és fizetési felszólítás (Banki faktor esetében hatásos eljárás a fizetések ütemének javítására) • Javul a vevő fizetési fegyelme, követelésbehajtás „első körben” a bank feladata (nem kell ezzel a szállítónak foglalkoznia) • Előnyösebb lehet a szállítónak, mint a skontó

8. A faktoring előnyei a rövidlejáratú hitelekhez képest • Olyan vállalkozások is élhetnek vele, amelyek korlátozottan hitelképesek. • A gyorsaság és rugalmasság ellenére a kondíciók akár azonosak lehetnek a hitelfelvételnél alkalmazott összköltséggel. • Általában a számla devizaneme szerint (azaz forintban, euróban, stb.) biztosított az előfinanszírozás, de alacsony éves számla darabszám esetén, attól eltérő devizanemben is elérhető a megelőlegezés. • A megkötött keretszerződés birtokában a szállítónak nincs más dolga, mint a számlákat és a teljesítést igazoló okmányt a Banknak benyújtani. • A hitellel szemben itt a költségek és a kamat az előfinanszírozás időpontjában diszkontálásra kerül, tehát nem kell a későbbiekben visszafizetéssel és egyéb kötelezettségekkel foglalkozni. • A Faktor által már bevizsgált vevők esetén nem szükséges részletes hitelkérelmet, üzleti tervet benyújtani, illetve azt évenként megismételni.

9. A faktoring előnyei/hátránya a hitellel szemben

10. A faktoring előnyei/hátránya a hitellel szemben

11. Üzleti folyamat

12. Szállítási szerződés vizsgálata és számlabenyújtás feltételei Számlabenyújtás feltételei: • Számla alaki, tartalmi követelményeknek való megfelelése • Igénybevételi megbízás (számlaösszesítő elektronikusan) • Számlán az átruházás tényét igazoló címke, bélyegzőlenyomat • Be kell nyújtani a vevőtől származó a szerződésszerű teljesítést igazoló iratokat • Igazoló ellenjegyzés a Vevőtől a faktorálás tudomásulvételéről Szállítási szerződés fontosabb szempontjai: • Szállítás, szolgáltatás tartalmának ellenőrzése • Reklamáció rendezése (beszámítás) • Egyéb költségek felszámítása (reklám, bonus) • Fizetés ütemezése, kötbér • Ptk.-tól eltérő egyéb kikötések • Visszkereset korlátozása • Szerződés időtartama

13. Kondíciók

14. Példa (egyszerűsített) • X Kft. faktoring keretszerződést kötött a Bankkal az Auchan áruházzal szembeni kibocsátott számlái faktorálására. A vételár megelőlegezés mértéke: 80%; faktoring kamat: 1 havi Bubor + 2,0% p.a. (05.09.05-re jegyzett Bubor 6,25%).; faktorálási díj: 0,5%; kezelési költség: 500 Ft/számla. Folyósításra benyújt 5 db számlát összesen 10.000.000,- Ft összegben, melyek lejárata a benyújtástól számított 60 nap. Ebben az esetben X Kft. részére az alábbi összeg kerül folyósításra: • Vételárelőleg a 10.000.000,- Ft 80%-a: 8.000.000,- Ft • Diszkontkamatláb: 8,25 / (1 + (8,25 * 60 / 36000)) = 8,1381% • Faktoring kamat a tervezett futamidőre: 8.000.000,- *8,1381% *60/360 =108.508,- Ft • Faktorálási díj a 10.000.000,- Ft 0,5%-a: 50.000,- Ft • Kezelési költség 5 db számla után 5*500 Ft 2.500,- Ft • Az ügyfél részére folyósításra kerül: 8.000.000,- Ft - (108.508,- Ft + 50.000,- Ft + 2.500,- Ft) = 7.838.992,- Ft, azaz a benyújtott számlák 78,39%-a. • Így látszik hogy a faktorálás várható költsége a bruttó számlaérték kb. 1,6%-a. Késedelmi kamat = KKö= FV * (k+6) * t2 / 36000, ahol t2 = a követelés esedékességének dátumától a tényleges teljesítés napjáig eltelt napok száma.

15. Az MKB Bank, mint Faktor egyéb faktoring termékei • Visszaigényelt ÁFA előfinanszírozása (Visszaigénylés összegének 80 % -át megelőlegezzük) • Mezőgazdasági támogatások előfinanszírozása (Területalapú; Tejkvóta-alapú; Agrár-Környezetgazdálkodási, Környezetvédelmi, Állatjóléti és Állathigiéniai; Kedvezőtlen adottságú területek) (Támogatás típusától és a finanszírozás devizanemétől függően 70-90% a megelőlegezés mértéke) • EU támogatás faktorálása egyedi elbírálással (általában kiegészítő biztosítékkal) • Import faktoring (a belföldi vevő fizetését az MKB Bank garantálja az import faktoring szolgáltatáson keresztül, ha az fizetésképtelenné válna, aki részére egy külföldi telephelyen működő vállalkozás szállít be)

16. Köszönöm a figyelmet! Sikeres fejlődést kívánok a faktoring szolgáltatás igénybevételével! Kérdés esetén elérhetőségek: Dr. Molnár Tamás szakterületvezető E-mail: faktoring@mkb.hu Telefon: 268-7813 Telefax: 268-7348