ABC del SIAF 2012

1. ABC del SIAF 2012 Presupuestario, Administrativo y Contable

2. Promulgado por Decreto Supremo N° 054 -2011-PCM

4. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL PEDN Corto Plazo Plan Estratégico de Desarrollo Nacional PESEM Objetivos Institucionales POI Plan Estratégico Sectorial Multianual PEI Prioridades Institucionales Plan Estratégico Institucional • PESEM Metas Operativas PDRC Plan de Desarrollo Regional Concertado Cronograma de Trabajo PDLC Plan de Desarrollo Local Concertado

5. ARTICULACIÓN DE POLÍTICAS Las Políticas Nacionales y Sectoriales son de cumplimiento obligatorio de las entidades del Estado en sus tres niveles de gobierno (Ref.: Art 4º de la Ley 29158-LOPE) POLÍTICA NACIONAL POLÍTICA REGIONAL POLÍTICA LOCAL Relación Biunívoca La Retroalimentación de su aplicación, debe ser de utilidad para las relaciones de gobierno y para formulación de las políticas nacionales y sectoriales (Ref.: Art. 49º LBD y Art 4º LOPE) MONITOREO & EVALUACIÓN NIVEL I (Territorial) INTERDEPENDENCIA Rectoría, Competencias Compartidas, Complementariedad y Corresponsabilidad Política Sectorial Nac. Política Sectorial Reg. Política Sectorial Loc.

6. ARTICULACION DEL PLANEAMIENTO ESTRATEGICO P.D.C. • DIAGNOSTICO • VISION • MISION • OBJET. ESTRAT. • ESTRATEGIAS • ACCIONES CONCER. DIMENSION REGIONAL LARGO PLAZO INSTRUMENTO ORIENTADO PARA EL DESARROLLO REGIONAL P.E.I. • MISION • OBJET. INSTITUT. • ESTRATEGIAS • PRIORIDADES DIMENSION INSTITUCIONAL MEDIANO PLAZO INSTRUMENTO DE GESTION INSTITUCIONAL PROGRAMA MULTIANUAL DE INVERSIONES PUBLICAS DIMENSION OPERATIVA INSTITUCIONAL PLAN OPERATIVO ANUAL • OBJET. INSTITUT. • PARA CORTO PLAZO • PRIORIDADES PPTO. INSTITUCIONAL ANUAL CORTO PLAZO DEMANDA Y ASIGNACION DE GASTOS ACTIVIDADES PROYECTOS INGRESOS GASTOS

7. MARCO LEGAL LEY GENERAL DE PRESUPUESTO N° 28411 SIAF LEY N° 28112

8. FASES DEL PRESUPUESTO LEY N° 28411 PROGRAMACIÓN Modulo de Formulación Presupuestal -I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio) -II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre ) -III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre) FORMULACIÓN APROBACIÓN Aceptación del Presupuesto Resolución de la mas alta jerarquía de la entidad EJECUCIÓN Y CONTROL Modulo de Proceso Presupuestario (Durante todo el periodo Presupuestal) EVALUACIÓN Evaluación Pagina WEB De la gestión presupuestaria del periodo anterior de acuerdo al POI

9. Herramientas para la Programación y Formulación • PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL • Objetivos • Metas • CUADRO DE NECESIDADES • Bienes • Servicios • PROYECCIÓN DE INGRESOS • Recaudación

10. Herramientas para la Programación y Formulación

11. FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y RUBROS

12. IMPUESTO PREDIAL • Son los ingresos que se obtienen de gravar el valor de los predios urbanos y rústicos. Se considera predios a los terrenos , las edificaciones e instalaciones fijas y permanentes que constituyan partes integrantes del mismo que no puedan ser separadas sin alterar, deteriorar o destruir la edificación.

13. Papelería en General, útiles y materiales de oficina • Gastos por la Adquisición de papelería en general , útiles y materiales de oficina tales como: Archivadores , borradores , correctores, implementos para escritorio en general, medios para escribir numerar y sellar papeles, cartones y cartulinas , sujetadores de papel ; entre otros afines.

14. Cambios en la Gestión Administrativa para la Ejecución de Gastos Periodo 2011 - 2012 • LEY DE PRESUPUESTO N° 29812 Para el Año 2012

16. CADENA PROGRAMÁTICA • Permite el seguimiento y evaluación de las políticas y estrategias para la consecuencia de los objetivos y metas de los presupuestos anuales. Estas se dividen en tres categorías. • La cadena programática contribuye en el: • Seguimiento a las políticas del Estado. • Fortalecer la gestión por resultados. • Establecer Indicadores de Desempeño. • Todas las cadenas programáticas deberán contener dentro de su secuencia la estructura funcional asimismo todas las Cadenas Programáticas deberán estar asociada a una Meta, Fuente de Financiamiento - Rubro y un Clasificador de Gasto

17. PROGRAMA PRESUPUESTARIOS CATEGORÍA 2 Desarrollan Programas Presupuestarios, las mismas que trabajaran la técnica de Presupuesto por Resultados. La secuencia programática para esta categoría será codificada en el rango de0001 – 8999; luego estas cadenas podrán ser del tipo Producto y Actividad. PROGRAMA PRESUPUESTARIOS: Estos programas van a tener una codificación de 9001, y son acciones orientadas a la gestión de recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, es decir determinadas al gasto para garantizar el funcionamiento de la institución. CATEGORÍA 2 CATEGORÍA 2, ACCIONES CENTRALES CATEGORÍA 3 Estas cadenas programáticas comenzaran siempre con la codificación 9002, están relacionadas con las actividades en si para la atención de una finalidad especifica de la Entidad, que no tiene relación ni con el proceso de generación de productos ni con las acciones centrales ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTO (APNOP)

18. PROGRAMACIÓN DE COMPROMISO ANUAL R.D N° 030-2010-EF/76.01 (28/12/10) Art. 29 Ley 28411 Es un instrumento de Programación del gasto público de corto plazo por toda fuente de financiamiento , que permite la constante compatibilización de la programación del presupuesto autorizado, con el marco macroeconómico multianual , las reglas fiscales contenidas en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y la capacidad de financiamiento del año fiscal respectivo, en un marco de disciplina, prudencia y responsabilidad fiscal.

19. DIAGRAMA DE PROCESO DE EJECUCIÓN UNIDAD EJECUTORA PCA – PIM Priorizado Solicitud de Certificación Ampliaciones Rebajas Certificación Anulaciones Ampliaciones Compromiso Anual Rebajas Anulaciones EjecuciónMensual Devengado Girado Pagado