Reclasificación del balance general:

2. Reclasificación del balance general: • Tiene como finalidad resaltar las masas conjuntas esenciales de la estructura financiera de las empresas y seguir a través de los años su evaluación. • Elementos esenciales: • Patrimonio social neto tangible • Patrimonio social neto tangible más el pasivo a mediano y a largo plazo • Capital de trabajo • Activo circulante • Pasivo circulante • Pasivo total frente a terceros

3. Análisis financiero: • estudio o interpretación de las cifras e informes contables, evolución de los rubros, así como la comprensión de las causas de los montos y las tendencias, con el fin de estimar la salud de una empresa, lo adecuado de sus políticas y recomendarle los correctivos para tratar las desviaciones halladas • Métodos mas usados: análisis vertical, análisis horizontal e índices financieros • Índices financieros: (solvencia, liquidez, cobertura de circulante, rotación de cuentas por cobrar, rotación de inventarios, endeudamiento, apalancamiento, de productividad, calidad de inversión, composición del pasivo, cobertura a largo plazo, rentabilidad sobre ventas, etc.)

4. La entrevista: conversación que se realiza con un propósito definido • Principios: • Preparar de antemano la entrevista: objetivos • Tener una identificación general del entrevistado • Fijar la fecha, lugar y hora de la entrevista • Ser puntual • Saber escuchar y conducir los temas hacia el objetivo perseguido • No dejarse impresionar por el entrevistado • Tratar de conseguir documentación adicional • Tener confianza en si mismo

5. Tipos de entrevistas • En base al objetivo • Cortesía, Crédito o Control • De acuerdo a quien la efectúa • Nuevo cliente - banco (de cortesía), cliente – banco (preliminar de crédito) o banco - cliente • Banco - Cliente • Promocional: • Interna (relacionados, recomendados o alejados) • Externa • De crédito: Solicitud de crédito (adicional), constatar la inversión del crédito (post concesión) o recuperación (control)

6. Políticas de la banca en cuanto a las entrevistas: • No efectuar visitas a las instalaciones de la empresa, salvo casos excepcionales • Obtienen respuestas a sus interrogantes mediante llamadas telefónicas o envió de cuestionarios • Efectuar visitas cuando el crédito solicitado es superior a determinada cantidad y modalidad • Cuando el cliente efectúa la primera solicitud de créditos • Tomando en cuenta la potencialidad d el a empresa y sus dirigentes

7. Las 5 “C” del crédito: • Carácter (obtener referencias y verificar demandas judiciales) • Seguridad o confianza • La personal • Moralidad • Capacidad • Idoneidad, edad, educación e instrucción (aptitud y capacidad mental) • Métodos usados para la conducción del negocio (empírico o con experiencia) • Integración del negocio (obtenido por esfuerzo personal o situaciones fortuitas) • Capital • Colateral (Aval, Pagare en garantía, Contrato prendario, Fianza, Seguro de crédito, Deposito en garantía, Garantía inmobiliaria, Etc.) • Condiciones • Disposiciones gubernamentales • Comportamiento de las demás empresas del ramo • Condiciones en cuanto a la fuente de suministros de bienes y servicios requeridos • Políticas internas de la empresa en cuanto a normas crediticias, aspectos contables, etc. • Condiciones financieras