EL AJUSTE DE RECLAMOS POR PÉRDIDAS CONSECUENCIALES

1. EL AJUSTE DE RECLAMOS POR PÉRDIDAS CONSECUENCIALES

2. Interrupción de Negocios • El objetivo fundamental de cualquier negocio es generar una utilidad como resultado de su operación. • El seguro de Interrupción de Negocios tiene por objeto proteger esa utilidad contra daños súbitos e imprevistos a los bienes de la organización. • Estos daños, totales o parciales, afectan las actividades normales del negocio provocando una reducción de su ingreso.

3. Cobertura Básica • La cobertura de Interrupción de Negocios debe contratarse conjuntamente con una póliza de daño físico (excepto en la póliza de Interrupción de Negocios Contingente). • La cobertura comienza al momento en que ocurre un siniestro cubierto por alguno de los riesgos nombrados en la póliza de daño directo y termina cuando el negocio ha regresado a la normalidad ó en el período de indemnización señalado por la póliza. • En caso de que el siniestro estuviera excluido de acuerdo a los términos de la póliza de daño directo no habría cobertura por Interrupción de Negocios.

4. y Siniestro Valor Ventas x Tiempo Reducción de Ingresos en Fecha de Siniestro

5. y Siniestro Valor Ventas x Tiempo Reducción de Ingresos posterior a la Fecha de Siniestro

6. y Siniestro Valor Ventas x Tiempo Incremento de Gastos de Operación

7. Formas de Aseguramiento a. Ganancias Brutas (Gross Earnings) / Forma Americana Pérdida real sufrida (actual sustained loss) por el negocio en donde se excluyen todos los costos variables. b. Utilidad Bruta (Gross Profit) / Forma Inglesa Ingresos por ventas netas menos costos variables especificados por el asegurado

8. Gastos Fijos Erogaciones que continuarán inalterables aún después de haber ocurrido el siniestro. • Sueldos • Operaciones administrativas • Investigación, diseño y desarrollo • Depreciación • Intereses • Publicidad • Impuestos a la propiedad

9. Gastos Variables Varían proporcionalmente con la producción. • Materia Prima • Combustible y energía eléctrica para maquinaria de producción • Materiales de empaque • Comisiones a agentes de ventas • Descuentos a clientes • Devoluciones sobre productos defectuosos • Sueldos ordinarios (bonos de producción y horas extras)

10. Otros Gastos parcialmente variables o fijos • Calefacción de Edificios • Iluminación • Mantenimiento

11. Consideraciones para el Adecuado Manejo de Siniestros • Aviso inmediato a los aseguradores de cualquier incidente que pudiera dar origen a una reclamación al amparo de la póliza. • El asegurado deberá implementar medidas de emergencia para reducir la pérdida de ingresos tales como reparaciones provisionales, pago de horas extras, alquiler de equipo, etc. En ningún caso dichas erogaciones deberán exceder el importe de la pérdida. • El ajustador deberá presentarse de inmediato en las instalaciones afectadas para valorar la magnitud de los daños y el posible impacto a la operación.

12. Consideraciones para el Adecuado Manejo de Siniestros • Es importante contar con una copia completa de la póliza que permita la adecuada toma de decisiones al ajustador y la aseguradora. • El asegurado y el ajustador deberán trabajar conjuntamente para reducir la pérdida de ingresos y determinar el importe indemnizable a la brevedad posible. • El ajustador deberá trabajar estrechamente con la aseguradora para facilitar la toma de decisiones que minimicen la pérdida.

13. Consideraciones para el Adecuado Manejo de Siniestros • El ajustador deberá presentar una solicitud de información financiera que permita al asegurado sustentar la pérdida a la brevedad posible. • El ajustador debe monitorear el desarrollo del siniestro cuidadosamente para determinar el momento en que el negocio vuelva a sus niveles normales de operación.

14. Información Inicial Información histórica (12 meses antes del siniestro) • Estados de pérdidas y ganancias • Ventas mensuales • Inventarios (entradas y salidas) • Estados de cuenta bancarios • Costos de producción • Ordenes de venta

15. Planteamientos para el Cálculo de la Indemnización • ¿Por cuánto tiempo se vio afectado el negocio asegurado? (Nivel normal de ventas e inventarios) • ¿Se perdieron ventas de manera irremediable? (Valor y productos involucrados). • ¿Cuál es el margen de utilidad que el negocio genera por las ventas de los productos afectados? • ¿Se mantuvieron las ventas gracias al incremento de los gastos normales de operación y de ser así cuál fue el incremento? • ¿Existieron ahorros durante el período de interrupción?

16. El Ajuste de Siniestros GANANCIAS BRUTAS (GROSS EARNINGS) FORMA AMERICANA

17. El Ajuste de Siniestros Ganancias Brutas / Forma Americana 1. Determinación de la Pérdida: a. Pérdida real sufrida por el asegurado durante el período de indemnización: (i) Ganancias brutas; (ii) Menos todos los costos y gastos que no continúan durante el período de interrupción de la producción o de la suspensión de las operaciones y servicios del negocio; (iii) Más todos los ingresos obtenidos por la operación del negocio.

18. El Ajuste de Siniestros Ganancias Brutas / Forma Americana 2. La póliza otorga cobertura por Ganancias Brutas únicamente en los casos en que el asegurado: (i) Este imposibilitado para continuar con las operaciones y servicios del negocio durante el período de interrupción. (ii) Pueda demostrar una pérdida de ventas por la imposibilidad de continuar la fabricación de sus productos o las operaciones y servicios del negocio.

19. Definiciones a. Ganancias Brutas /Operaciones de Manufactura El precio neto de venta de la producción menos el costo de toda materia prima, materiales y otros insumos usados en la producción. b. Ganancias Brutas / Operaciones Mercantiles o no manufactureras El valor neto de ventas menos el costo de la mercancía vendida, materiales y otros insumos utilizados en las operaciones o servicios proveídos por el asegurado.

20. Casos Prácticos / Primer Planteamiento • La empresa Industrias Automotrices México se dedica a la fabricación de baterías que exporta en su totalidad a una planta de vehículos ubicada en Estados Unidos. • Debido al programa de producción del cliente, el producto terminado es empacado y embarcado de manera inmediata por lo que el asegurado no mantiene inventarios en sus instalaciones.

21. Casos Prácticos / Primer Planteamiento • El 15 de enero el sindicato advierte a la Dirección de la empresa que se encuentra descontento con la propuesta de incremento de sueldo para los trabajadores y 15 días después estalla una huelga interrumpiendo la operación de la planta en un 100% por un lapso de 30 días. Al no contar con inventarios disponibles el asegurado pierde la totalidad de las ventas durante este período. • Industrias Automotrices de México cuenta con una póliza básica de incendio que cubre ganancias brutas y gastos extra.

22. Casos Prácticos / Segundo Planteamiento ¿Cuál sería la pérdida indemnizable por ganancias brutas tomando en consideración los siguientes aspectos:

23. Casos Prácticos / Primer Planteamiento • El asegurado ha sufrido una pérdida real de ingresos como consecuencia de la interrupción de las operaciones en la planta. • Sin embargo, la cobertura de Ganancias Brutas comienza cuando ocurre un siniestro cubierto por alguno de los riesgos nombrados en la póliza. • La póliza básica de incendio cubre daños por incendio, rayo y/o explosión. • Al no existir cobertura por huelgas o alborotos populares, la reclamación del asegurado por pérdida de ganancias brutas no estaría cubierta.

24. Casos Prácticos / Segundo Planteamiento • Industrias Automotrices de México decidió contratar una póliza de todo riesgo que incluye ganancias brutas y gastos extra. Lamentablemente el 1° de mayo ocurre un incendio que interrumpe la operación de la planta por 30 días. • Una vez más, el asegurado no cuenta con inventarios o instalaciones alternativas para continuar con la producción de sus productos y aunque el 1° de junio reanuda la operación de la planta no cuenta con la capacidad instalada para recuperar la producción pérdida.

25. Casos Prácticos / Segundo Planteamiento ¿Cuál sería la pérdida indemnizable por ganancias brutas tomando en consideración los siguientes aspectos:

26. Casos Prácticos / Segundo Planteamiento • El asegurado ha sufrido una pérdida real de ingresos como consecuencia de la interrupción de las operaciones en la planta. • Se ha presentado un daño a propiedad descrita en la póliza como consecuencia de un riesgo asegurado que ha causado una interrupción del negocio sin que aplique exclusión alguna. • El siniestro se encuentra cubierto por la póliza por lo que existe cobertura por la pérdida de Ganancias Brutas. • El período de interrupción es de 30 días.

27. Determinación de Ganancias BrutasPeríodo de 30 días

28. Proporción Indemnizable

29. Indemnización al Asegurado

30. Casos Prácticos / Tercer Planteamiento(a) • En esta ocasión Industrias Automotrices de México ha contratado una póliza de todo riesgo que incluye cobertura para rotura de maquinaria, ganancias brutas y gastos extras. • Después de elaborar un análisis de los riesgos a los que esta expuesto el negocio, el departamento de administración de riesgos del asegurado ha determinado que dadas las características del edificio de la planta y la maquinaria de producción, en el peor de los escenarios podrían reconstruir el edificio y adquirir nuevo equipo en tres meses. • Por otra parte el asegurado incrementó la capacidad de producción de la planta debido a la obtención de nuevos clientes en México que incrementaron las ventas en 40%.

31. Casos Prácticos / Tercer Planteamiento (a) • Sin embargo, el cliente en Estados Unidos ha manifestado que esta vez cancelará su contrato con el asegurado en caso de que no pueda suministrar las baterías en tiempo. Las operaciones de este cliente se vieron seriamente afectadas cuando el asegurado interrumpió el envío de sus productos como consecuencia de la huelga y del incendio. • La Dirección de la empresa ha decidido construir un almacén junto a la fabrica y mantener inventarios suficientes para enfrentar cualquier contingencia por espacio de un mes. Adicionalmente, el asegurado ha elaborado un plan de emergencia en donde acordó con otro fabricante de baterías que le maquile el producto en caso de que ocurra algún siniestro.

32. Casos Prácticos / Tercer Planteamiento (a) • Al tomar en consideración estas variables el asegurado decide que la cobertura de Ganancias Brutas este sujeta a una suma asegurada a primer riesgo de USD 1,500,000 y a un período máximo de responsabilidad de tres meses. • Aproximadamente a las 23.00 horas del 1° de julio se registra un fuerte sismo que provoca el colapso de una sección del edificio y extensos daños a la maquinaria de la planta. Sin embargo, el área de almacén ha quedado intacta con inventarios suficientes para hacer frente a la contingencia por espacio de un mes.

33. Casos Prácticos / Tercer Planteamiento (a) a. Período de Interrupción de 20 días ¿Cuál sería la pérdida indemnizable por ganancias brutas?

34. Casos Prácticos / Tercer Planteamiento (a) • Se ha presentado un daño a propiedad descrita en la póliza como consecuencia de un riesgo asegurado que ha causado una interrupción del negocio sin que aplique exclusión alguna. • El siniestro se encuentra cubierto por la póliza por lo que existe cobertura por la pérdida de Ganancias Brutas. • Es necesario determinar si el asegurado ha sufrido una pérdida real de ingresos como consecuencia de la interrupción de las operaciones en la planta. • Debido a que el período de interrupción es de 20 días y el asegurado contaba con inventarios suficientes para hacer frente a los pedidos de los clientes, no se ha producido una reducción de ventas por lo que no habría una pérdida indemnizable por ganancias brutas o gastos extras.

35. Casos Prácticos / Tercer Planteamiento (b) b. Período de Interrupción de 2 meses ¿Cuál sería la pérdida indemnizable por ganancias brutas?

36. Casos Prácticos / Tercer Planteamiento (b) • Con el objeto de evitar la pérdida del contrato con el cliente en Estados Unidos, el asegurado implementa su programa de contingencia en el segundo mes y subcontrata a otro fabricante Guatemalteco para que le fabrique las baterías por espacio de 30 días. Este fabricante presenta una factura por USD 500,000 por el costo de servicios prestados durante el mes de agosto. • Las baterías que fabrica el subcontratista son suficientes para cumplir con los compromisos del asegurado con su cliente en Estados Unidos y México durante el segundo mes de interrupción por lo que no hay una reducción de las ventas. Sin embargo el asegurado presenta una reclamación por USD 780,000.

37. Reclamación – 2 meses

38. Casos Prácticos / Tercer Planteamiento (b) • Se ha presentado un daño a propiedad descrita en la póliza como consecuencia de un riesgo asegurado que ha causado una interrupción del negocio sin que aplique exclusión alguna. • El siniestro se encuentra cubierto por la póliza por lo que existe cobertura por la pérdida de Ganancias Brutas y Gastos Extra. • Gracias a que el asegurado contaba con inventarios para hacer frente a los pedidos de los clientes por un mes no hay reducción de ingresos durante este período. • El plan de contingencia fue correctamente implementado por lo que el asegurado cumplió sus compromisos contractuales durante el segundo mes de interrupción. Como consecuencia no hubo una reducción de ventas y/o de ingresos durante este período.

39. Casos Prácticos / Tercer Planteamiento (b) • Sin embargo la implementación del plan de contingencia tuvo los siguientes efectos sobre el negocio asegurado: a. Reducción del margen de utilidad por el incremento en el costo de producción. b. Adicionalmente, el asegurado tuvo que hacer frente a sus gastos fijos durante el período de interrupción.

40. Ganancias Brutas Esperadas – 1 mes

41. Ingresos Reales – Segundo Mes

42. Efecto del Siniestro sobre la Operación

43. Casos Prácticos / Tercer Planteamiento (b) • Gracias al plan de contingencia implementado por el asegurado, la planta continuó suministrando producto terminado a sus clientes evitando la pérdida del contrato en Estados Unidos y minimizando el impacto del siniestro en los resultados de la operación. • Las acciones adoptadas por el asegurado; en cumplimiento a las condiciones del contrato de seguro, ayudaron a la aseguradora a minimizar la pérdida por ganancias brutas. • La aseguradora deberá indemnizar el importe de USD 190,000 por concepto de gastos extra (incremento de costo de producción).

44. Casos Prácticos / Cuarto Planteamiento • Debido a fuertes lluvias, el 1° de octubre se desborda un río aledaño a las instalaciones del asegurado causando graves daños por inundación a maquinaria, equipo, materia prima, producto en proceso y producto terminado. • Después de que el fabricante ha hecho una evaluación de los daños a la maquinaria, este ha determinado que es necesario remplazarla en su totalidad. Se requieren de aproximadamente seis meses para entregar el nuevo equipo una vez que el asegurado haya fincado la orden de compra.

45. Casos Prácticos / Cuarto Planteamiento • Con el objeto de reducir el período de interrupción, el asegurado ha aceptado que una compañía de restauración trabaje de manera conjunta con el fabricante para llevar a cabo la reparación del equipo. Se estima que la planta estará operando normalmente en 4 meses. • Dada a la magnitud del daño, el asegurado no cuenta con inventarios para surtir a sus clientes. Adicionalmente no es posible implementar el plan de contingencia ya que el otro fabricante de baterías también fue afectado por la inundación. No existen otras compañías disponibles que acepten maquilar los acumuladores al asegurado.

46. Casos Prácticos / Cuarto Planteamiento • El cliente en Estados Unidos ha decidido rescindir el contrato con el asegurado y aprovechar que otro fabricante en República Dominicana le ofrece un precio especial por introducción. • ¿Cuál sería la pérdida indemnizable tomando en consideración que las condiciones de la póliza no se han modificado y que el asegurado al momento de ocurrir el siniestro percibía ganancias brutas mensuales por USD 390,000?

47. Casos Prácticos / Cuarto Planteamiento • Se ha presentado un daño a propiedad descrita en la póliza como consecuencia de un riesgo asegurado que ha causado una interrupción del negocio sin que aplique exclusión alguna. • El siniestro se encuentra cubierto por la póliza por lo que existe cobertura por la pérdida de Ganancias Brutas y Gastos Extra. • En está ocasión el asegurado no cuenta con inventarios ni tiene la posibilidad de recuperar la producción pérdida por lo que sufrirá una pérdida por ganancias brutas al 100%.

48. Casos Prácticos / Cuarto Planteamiento • La póliza se encuentra sujeta a una suma asegurada por ganancias brutas de USD 1´500,000 con un deducible de 5 días de espera y a un período máximo de responsabilidad de 3 meses. • La responsabilidad máxima de la aseguradora es la pérdida real sufrida por el asegurado durante el período de interrupción. • Al momento de ocurrir el siniestro, el asegurado contaba con ganancias brutas (utilidad más gastos fijos) mensuales por USD 390,000 por lo tanto no le es posible reclamar la totalidad de la suma asegurada y no existe cobertura por pérdidas de ganancias brutas después del tercer mes.

49. Casos Prácticos / Cuarto Planteamiento

50. Conclusiones / Cobertura • Daño físico cubierto por la póliza. • Imposibilidad del asegurado para continuar con el proceso de fabricación ó prestación de servicios durante el período de interrupción. • Pérdida de ventas (ingresos) por la interrupción de la operación normal del negocio.