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Il Piano Esecutivo di Gestione

Il Piano Esecutivo di Gestione. Elena Brunetto. P.E.G.: Piano Esecutivo di Gestione.

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Il Piano Esecutivo di Gestione

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Presentation Transcript

  1. Il Piano Esecutivo di Gestione Elena Brunetto

  2. P.E.G.: Piano Esecutivo di Gestione • Strumento attraverso il quale la Giunta, sulla base del Bilancio di Previsione e della Relazione Previsionale e Programmatica, assegna ai Dirigente le risorse (finanziarie, umane e strumentali) per il raggiungimento di obiettivi definiti. • CONCETTI FONDAMENTALI: • - PROGRAMMAZIONE • - SEPARAZIONE DELLE COMPETENZE Elena Brunetto

  3. PROGRAMMAZIONE • Introduzione del concetto di Programmazione: D.Lgs.55/83: Obbligo per gli Enti Locali di redigere una “Relazione Previsionale e Programmatica” allegata al Bilancio • Legge 142/90 – art.55: dettagliata disciplina dell’attività di programmazione e di bilancio • D.Lgs.77/1995 “Riordino ordinamento finanziario e contabile degli Enti Locali” • D.Lgs.267/2000 TUEL Elena Brunetto

  4. Gli stumenti di programmazione PROGRAMMAZIONE STRATEGICA Programma di mandato del Sindaco PROGRAMMAZIONE TRIENNALE: Bilancio di previsione pluriennale Relazione Previsionale e Programmatica Piano delle Opere Pubbliche PROGRAMMAZIONE ANNUALE: Bilancio di previsione annuale Piano Esecutivo di Gestione (P.E.G.) Elena Brunetto

  5. FUNZIONI DI INDIRIZZO E CONTROLLO Organi politici: Consiglio comunale Giunta FUNZIONI GESTIONALI Dirigente / Responsabili dei servizi SEPARAZIONE DELLE COMPETENZE Elena Brunetto

  6. PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE CONGIUNZIONE TRA INDIRIZZI POLITICI E PIANIFICAZIONE OPERATIVA CONSIGLIO COMUNALE BILANCIO e R.P.P. GIUNTA COMUNALE P.E.G. DIRIGENTI Elena Brunetto

  7. Piano Esecutivo di Gestione(art. 169 del D.Lgs. 267/00) Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Programmi/Progetti della Relazione Previsionale e Programmatica : • Definizione obiettivi di gestione e responsabilità - Chi è tenuto a fare che cosa • Assegnazione risorse - umane, strumentali, finanziarie • Definizione dei centri di costo Elena Brunetto

  8. PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:SISTEMA DI VALUTAZIONE E CONTROLLO La definizione degli obiettivi del P.E.G. costituisce il presupposto per: • la verifica dell’efficacia, dell’efficienza e dell’economicità dell’attività gestionale ed amministrativa (CONTROLLO DI GESTIONE) • il sistema di VALUTAZIONE della DIRIGENZA Elena Brunetto

  9. PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:COMPETENZE E PROCEDURE • APPROVATO DALLA GIUNTA COMUNALE sulla base del bilancio deliberato dal Consiglio Comunale, prima dell’inizio dell’esercizio • FACOLTATIVO per gli Enti con meno di 15.000 abitanti Elena Brunetto

  10. PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:COMPETENZE E PROCEDURE • PROCEDURA di “concertazione condivisa” tra organi politici e Dirigenti Proposte dei Dirigenti Obiettivi assegnati ai Dirigenti Proposta di PEG formulata dalla Giunta P.E.G. approvato Dalla Giunta Proposta di Bilancio Presentata dalla Giunta al Consiglio Comunale Bilancio approvato dal Consiglio Comunale Elena Brunetto

  11. PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE La norma non indica un modello particolare di P.E.G.: DOCUMENTO a “SCHEMA LIBERO” • corrispondente al sistema organizzativo di responsabilità dell’Ente • che deve trovare le sue basi nella struttura del Bilancio di Previsione e della Relazione Previsionale e Programmatica Elena Brunetto

  12. BILANCIO DI PREVISIONE RISORSE / INTERVENTI CAPITOLI P.E.G. Relazione Previsionale e Programmatica PROGRAMMI / PROGETTI OBIETTIVI P.E.G. PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE Elena Brunetto

  13. Relazione Previsionale e Programmatica(art. 170 del D.Lgs. 267/00) - Illustrazione delle caratteristiche generali dell’Ente: • Popolazione • Territorio • Economia insediata e Servizi • ENTRATA: • Valutazione generale mezzi finanziari • Individuazione fonti di finanziamento • Analisi andamento storico e dei vincoli • SPESA, articolata per Programmi ed eventuali Progetti: • Finalità che si intende perseguire • Motivazione delle scelte • Risorse umane e strumentali assegnate Elena Brunetto

  14. Relazione Previsionale e Programmatica(art. 165 - comma 7 - D. Lgs. 267/2000) Il programma è “… un complesso coordinato di attività, anche normative, relative alle opere da realizzare e di interventi diretti e indiretti, non necessariamente solo finanziari, per il raggiungimento di un fine prestabilito...” Il progetto è “… parte applicativa di un programma che dettagli le concrete attività e iniziative da porre in essere e le opere da realizzare …” (Circ. Min. Interno F.L. 10/1980 del 24 ottobre) Elena Brunetto

  15. Relazione Previsionale e Programmatica Elena Brunetto

  16. Piano Esecutivo di Gestione(art. 169 del D.Lgs. 267/00) Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Programmi/Progetti della Relazione Previsionale e Programmatica, attraverso il P.E.G. vengono : • Definiti gli obiettivi di gestione e le responsabilità - Chi è tenuto a fare che cosa • Assegnate le risorse - umane, strumentali, finanziarie • Definiti i centri di costo Elena Brunetto

  17. Piano Esecutivo di Gestione:EFFETTI • Razionalizzare la struttura • - individuare il responsabile delle attività • - individuare i responsabili di risultato • Coordinare le attività dell’ente • Responsabilizzare i Dirigenti • Separare le competenze Elena Brunetto

  18. Piano Esecutivo di Gestione:CENTRI DI RESPONSABILITA’ • Struttura organizzativa • - responsabile • - individui, mezzi, spazi, risorse finanziarie • Acquisisce fattori produttivi - risorse umane - risorse finanziarie - beni e servizi • Accerta le entrate • Adotta gli impegni di spesa Elena Brunetto

  19. Piano Esecutivo di Gestione:SERVIZI o CENTRI DI COSTO o DI SPESA Servizi definiti dal D.P.R. 194/96 • Aggregazione contabile - organizzativa che misura l’impiego dei fattori produttivi • Finali • - Servizi diretti ai cittadini • Intermedi • - Servizi erogati ad altri centri di costo Elena Brunetto

  20. Piano Esecutivo di Gestione:INDIVIDUAZIONE CENTRI DI COSTO Dai servizi previsti dal DPR 194/96 ulteriore articolazione solo se necessario esempio - Trasporti scolastici - Mensa scolastica - Particolari impianti sportivi - Presenza di più asili nido o farmacie Elena Brunetto

  21. Piano Esecutivo di Gestione:RISORSE FINANZIARIE Articolazione in capitoli di: • Risorse entrata • Interventi della spesa - Titolo I >>Personale, acquisto di beni, prestazioni di servizi, trasferimenti, interessi passivi, imposte e tasse,ecc. - Titolo II >>Acquisto beni immobili, acquisto beni mobili, prestazioni professionali, conferimenti di capitale, ecc. Elena Brunetto

  22. Piano Esecutivo di Gestione:STRUTTURAZIONE DEI CAPITOLI - Ogni capitolo • deve essere parte di un’unica risorsa • deve essere parte di un unico intervento • deve essere imputato ad un unico centro di responsabilità • deve essere imputato ad un unico centro di costo - Deve essere limitata la frammentazione Elena Brunetto

  23. Piano Esecutivo di Gestione:OBIETTIVI DEFINIZIONE DELL’OBIETTIVO • DESCRIZIONE • MODALITA’ OPERATIVE • TERMINI DI ATTUAZIONE • RISULTATI ATTESI • PESO attribuito a ciascun obiettivo • INDICATORI Elena Brunetto

  24. Piano Esecutivo di Gestione:esempio OBIETTIVO OBIETTIVO N.14/4 – REVISIONE CONTRATTI DI LOCAZIONE BENI COMUNALI Elena Brunetto

  25. Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI Sistema di strumenti atti a misurare l’attività e la produzione di servizi per disporre di un monitoraggio costante del grado di raggiungimento degli obiettivi prefissati e dei costi sostenuti Elena Brunetto

  26. Piano Esecutivo di Gestione: CLASSIFICAZIONE degli INDICATORI Principali tipologie di indicatori • finanziari o di bilancio • di efficienza • di efficacia Elena Brunetto

  27. Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI FINANZIARI o di BILANCIO ESEMPI: grado di • attendibilità previsioni iniziali • realizzazione previsioni definitive • realizzazione Entrate e uscite • formazione dei residui • smaltimento dei residui Elena Brunetto

  28. Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI di EFFICIENZA PRODUTTIVITA’ DEI FATTORI IMPIEGATI Esempi Servizi erogati in relazione ai costi: • costo verde pubblico / mq verde • costo asilo nido / numero iscritti • costo totale mensa scolastica / pasti erogati Servizio erogato per personale impiegati • orario apertura sportello URP per personale impiegato • libri consultati in biblioteca per personale impiegato • certificati anagrafici rilasciati per personale impiegato Servizi erogati per altri fattori produttivi • libri consultati in biblioteca su libri in dotazione • Km strade mantenute su mezzi impiegati • ore di pattuglia PM su automezzi in dotazione Elena Brunetto

  29. Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI DI EFFICACIA GRADO DI RAGGIUNGIMENTO DEGLI OBIETTIVI PROGRAMMATI Esempi • Numero progettazioni LL.PP. eseguite su progettazioni programmate • Numero spettacoli culturali realizzati su spettacoli programmati • Numero pasti mensa scolastica erogati su utenti iscritti al servizio • Tempo medio pagamento fatture su tempo programmato • Numero iscritti all’asilo nido su domande pervenute • Numero libri biblioteca concessi in prestito su richieste di prestito che non può essere disgiunta da una verifica sulla qualità del servizio erogato Elena Brunetto

  30. Piano Esecutivo di Gestione:COME COSTRUIRE GLI INDICATORI Individuazione della connotazione strategica, dell’aspetto più rilevante per ciascuna attività Esempi: • Aumento dell’utenza del servizio • Riduzione dei costi di gestione • Riduzione liste di attesa • Maggiore tempestività nell’offerte del servizio • Miglioramento della qualità del servizio Elena Brunetto

  31. Piano Esecutivo di Gestione:esempio INDICATORI per OBIETTIVO OBIETTIVO N.14/4 – REVISIONE CONTRATTI DI LOCAZIONE BENI COMUNALI • INDICATORI: • Numero contratti di locazione in essere • Numero contratti di locazione in scadenza • Numero contratti revisionati • Importo crediti recuperati • Importo ricavi da contratti di locazione anno 2006 / Importo ricavi anno 2008 • Rispetto dei termini di attuazione Elena Brunetto

  32. Variazioni Piano Esecutivo di Gestione(art.175 D.Lgs.267/2000) • Modificazioni - Risorse assegnate - Obiettivi di gestione • Negoziazione Giunta Dirigenti • Adottato entro il 15 Dicembre • Se richiesto dal Dirigente - motivazione della Giunta in caso di non accoglimento Elena Brunetto

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