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Ley General de CI N°8292 y Norma de Control Interno para el Sector Público(N-2-2009-CO-DFOE)

Ley General de CI N°8292 y Norma de Control Interno para el Sector Público(N-2-2009-CO-DFOE). Dra. Mónica Sandí Lizano Máster en Sistemas de Gestión de Calidad Jefe Unidad de Gestión de Calidad SENASA 10/02/2014. Qué busca la Ley de CI?. Confidencialidad.

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Ley General de CI N°8292 y Norma de Control Interno para el Sector Público(N-2-2009-CO-DFOE)

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  1. Ley General de CI N°8292 y Norma de Control Interno para el Sector Público(N-2-2009-CO-DFOE) Dra. Mónica Sandí Lizano Máster en Sistemas de Gestión de Calidad Jefe Unidad de Gestión de Calidad SENASA 10/02/2014

  2. Qué busca la Ley de CI?

  3. Confidencialidad • Ante el ciudadano que presente denuncias.

  4. Sistema de CI

  5. Órganos del SCI

  6. Cómo saber quién es la Administración Activa?

  7. Qué le corresponde hacer al jerarca y sus titulares subordinados?

  8. Cuáles son los deberes de los jerarcas? • Velar por el adecuado desarrollo de las actividades que le corresponden a la Institución • Tomar AC ante evidencia de desviaciones • Analizar e implementar las observaciones o recomendaciones de la AI, CGR, AE y demás entes de control y fiscalización • Que se cumplan los SCI • Presentar un informe de fin de gestión

  9. Ambiente de Control • Busca el desarrollo de una actitud positiva y de apoyo al CI hacia:

  10. Ambiente de Control

  11. Valoración del riesgo

  12. Actividades de Control

  13. Los procedimientos, políticas y normas deben contener: • Autoridad y responsabilidad para autorizar o aprobar operaciones • Protección y conservación de activos institucionales • Diseño y uso de registros que evidencien hechos importantes de la institución

  14. Los procedimientos, políticas y normas deben contener: • Revisión periódica de registros para verificar su exactitud y enmendar errores u omisiones • Controles a los Sistemas de Información que procesan datos

  15. Sistemas de Información • Gestión documental institucional para poder controlar, almacenar y recuperar la información realizada o recibida, relacionada a la gestión de la información incluyendo bases de datos y aplicaciones informáticas.

  16. Sistemas de Información • Identificar y registrar información confiable, relevante, pertinente y oportuna. • Comunicar a las personas que sean necesarias • Cumplir los plazos establecidos para comunicaciones • Armonizar los Sistemas de información con los objetivos institucionales • Establecer políticas, procedimientos y recursos para disponer de un archivo institucional

  17. Seguimiento del SCI • Busca valorar la calidad del funcionamiento del SCI, de modo que: • Los funcionarios responsables tomen acciones de control y prevención b. Una vez al año se realicen autoevaluaciones (para perfeccionar el SCI y detectar desvíos en el cumplimiento de los objetivos)

  18. Sistema específico de Valoración del Riesgo • Identificar el riesgo institucional y adoptar métodos de uso continuo y sistemático

  19. Cómo funciona la AI Institucional? • Realizar auditorías o estudios especiales semestralmente • Verificar el cumplimiento del SCI • Verificar que se tomen las AC • Asesorar al jerarca y advertir a órganos pasivos sobre las posibles consecuencias por determinadas conductas o decisiones • Preparar planes de trabajo y un informe anual

  20. Dependencia orgánica • Nombrado por el máximo jerarca • Deben tener independencia funcional y de criterio • Recibir protección jurídica • Contar con recursos • Potestad para libre acceso a información • Solicitar cualquier colaboración, asesoramiento y facilidades

  21. Responsabilidad administrativa • Si se incumple injustificadamente los deberes y funciones: • Amonestación escrita b. Amonestación escrita con copia al Colegio Profesional c. Suspensión sin goce de salario (8 a 15 días hábiles)

  22. Norma de Control Interno para el Sector Público N-2-2009-CO-DFOE • Provee de una seguridad razonable sobre el cumplimiento de los objetivos institucionales. • Mecanismo idóneo para apoyar los esfuerzos de las Instituciones Control Interno

  23. Calando paulatinamente • Integrándose en los procesos • Integrándose en la cultura de las entidades

  24. Qué busca esta herramienta Esquema básico para la transparencia en la gestión pública en el marco de la legalidad, la ética y la rendición de cuentas.

  25. Qué comprende la Norma? • Regulaciones básicas • Ambiente de Control • Valoración del riesgo • Actividades de control • Sistemas de información • Sistemas de seguimiento

  26. Vinculación del SCI con la calidad • Promover un compromiso institucional con la calidad y apoyarse en el SCI para propiciar la materialización de este compromiso. • Debe establecer políticas y actividades de control. • Verificar y gestionar la calidad del sistema para darle un enfoque de mejora continua.

  27. Compromiso de las Jefaturas • Comunicar las políticas • Difundir la cultura • Gestión apegada a eficiencia, eficacia, economía y legalidad

  28. Fortalecimiento de la ética institucional

  29. Factores formales de la ética institucional • Declaración formal de la visión, misión y valores institucionales http://www.senasa.go.cr/senasa/sitio/index.php/secciones/view/2

  30. Factores formales de la ética institucional • Un código de ética o similar

  31. Factores formales de la ética institucional • Indicadores que permitan dar seguimiento a la ética institucional y efectividad de los elementos.

  32. Políticas • Tratamiento de conductas fraudulentas, corruptas o antiéticas • Manejo de conflicto de interés • Atención apropiada de denuncias

  33. Elementos Informales de la ética Institucional • Clima organizacional • Estilo gerencial • Modelo de toma de decisiones • Valores compartidos • Creencias • El comportamiento

  34. Personal Idóneo • Planificar el reclutamiento, selección, motivación, promoción, evaluación del desempeño y capacitación del personal. • Contratación, retención y actualización del personal idoneo.

  35. Estructura organizativa • Relaciones jerárquicas • Líneas de dependencia • Líneas de coordinación • Definición de funciones y autoridad • Rotación de labores de forma sistemática

  36. Vinculación con Planificación • La valoración del riesgo debe ser planificada y alineada con la Misión y Visión, Objetivos, Metas, Políticas e indicadores

  37. Actividades de control

  38. Protección y conservación del patrimonio • Asegurar de forma razonable la protección, custodia, inventario, uso correcto y control de activos, incluyendo los derechos de propiedad intelectual

  39. Regulación para la Administración de Activos • Establecer, actualizar y comunicar las regulaciones con respecto al uso, conservación y custodia de los activos, considerando:

  40. Custodia de activos • Debe ser asignado formalmente • Si el equipo se comparte debe existir un responsable de su custodia y administración • Los dispositivos de seguridad deben ser vigilados para asegurar que siempre sirvan de forma óptima y se proteja contra el deterioro, pérdida o uso irregular

  41. Confiabilidad y oportunidad de la información • Documentos y registros de la gestión institucional • Formularios uniformes • Registros contables y legales • Verificaciones y supervisiones constantes y periódicas

  42. Gestión de proyectos • Identificar el nombre, objetivos, metas, recursos y fechas de inicio y fin • Designar un responsable (planear, organizar, dirigir, controlar y documentar) • Supervisión y control de avance considerando costos y recursos (informes periódicos) • Sistema de información para dar seguimiento al proyecto • Evaluación para analizar la efectividad del mismo y retroalimentar esfuerzos futuros

  43. Donaciones Externas • Establecer, mantener, perfeccionar, evaluar las actividades de control para los bienes y servicios provenientes de donadores o cooperadores Transparencia, rendición de cuentas, utilidad, razonabilidad y buena gestión

  44. Control sobre la rendición de cauciones • http://www.senasa.go.cr/senasa/sitio/index.php/paginas/view/192

  45. Informe de fin de gestión • Se resumen las actividades realizadas durante su período de funciones, logros obtenidos incluso en CI y el estado de las recomendaciones de la AI, CGR u otros • Sugerencias • Asuntos en proceso • Entrega de bienes asignados

  46. Sistemas de información • El jerarca y subordinados deben disponer elementos necesarios para organizar de forma uniforme, consistente y oportuna la información • Los sistemas de información deben ser flexibles que permitan modificaciones a las necesidades cambiantes del entorno

  47. Sistemas de información • Deben propiciar una debida gestión documental institucional. • Se debe controlar, almacenar y recuperar la información de forma oportuna y eficiente.

  48. Archivo Institucional • El jerarca y titulares deben implementar, comunicar, vigilar la aplicación y perfeccionar políticas y procedimientos para el archivo

  49. El archivo incluye: • Creación • Organización • Utilización • Disponibilidad • Acceso • Confidencialidad • Autenticidad • Migración • Respaldo periódico • Conservación Conservación de documentos

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