1 / 26

BIMTEK PENINGKATAN KOMPETENSI PENYULUH PERBENDAHARAAN Jakarta, 27 Juni 2013

DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN DIREKTORAT PENGELOLAAN KAS NEGARA. PELAKSANAAN PENGELOLAAN KAS. BIMTEK PENINGKATAN KOMPETENSI PENYULUH PERBENDAHARAAN Jakarta, 27 Juni 2013. POKOK BAHASAN. 1. LATAR BELAKANG. 2. PENGELOLAAN KAS YANG EFEKTIF. 3. TEKNIK PERENCANAAN KAS OLEH SATKER.

cullen
Download Presentation

BIMTEK PENINGKATAN KOMPETENSI PENYULUH PERBENDAHARAAN Jakarta, 27 Juni 2013

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. DIREKTORATJENDERALPERBENDAHARAAN DIREKTORATPENGELOLAANKAS NEGARA PELAKSANAAN PENGELOLAAN KAS BIMTEK PENINGKATAN KOMPETENSI PENYULUH PERBENDAHARAAN Jakarta, 27 Juni 2013

  2. POKOK BAHASAN 1 LATARBELAKANG 2 PENGELOLAANKAS YANG EFEKTIF 3 TEKNIKPERENCANAANKASOLEHSATKER 4 MEKANISMEPENYAMPAIANPERENCANAANKAS 5 PERENCANAANKAS G-2 2

  3. LATARBELAKANG • Penyerapananggaranmerupakansalahsatukontributordalammencapai target pertumbuhanekonomi, namunpenyerapananggaranjustrumenumpukdiakhirtahunanggaran (Q4) sehingga tidak optimal dalam mendukung pencapaian target pertumbuhan ekonomi yang diharapkan. • Implementasi program/kegiatan Kementerian Negara/Lembaga yang tidak terencana dengan baik merupakan salah satu faktor penyebab. • Penyediaandanaoleh BUN menjaditidakefisien : • Informasiperkiraanpenerimaandanpengeluarankas yang tepatbelumtersedia, sehinggapengendalianatassaldokassecarabulanan, mingguan, danharianbelum optimal • Penyimpananuang yang sangatbesar (idle cash) di Bank Indonesia dan bank umumsebagailangkahantisipasiataspengeluarannegara. • Pemerintahmasihmelakukanpinjamanmeskipunkasnegara surplus 3

  4. REALISASIAPBN PER BULANTAHUN 2012 4

  5. REALISASIAPBN PER BULANTAHUN 2011 5

  6. REALISASIAPBN PER BULANTAHUN 2010 6

  7. PENGELOLAANKAS YANG EFEKTIF • TUJUANPENGELOLAANKAS • Meminimalisasikasmenganggurdanbiaya yang timbuluntukpenyimpanankas. • Mengurangirisikooperasional, risikokredit, danrisikopasar yang terkaitdengankegiatanpendanaan. • Memberikanfleksibilitaskepadapemerintah, agar dapatmengatursaat yang tepatuntukmenentukancashflow, sehinggadapatmengurangimismatchdalamcashflow. • Mendukungkebijakankeuanganlainnya • Williams, 2004 • Manajemenlikuiditas • Meminimalisasikas yang menganggur • Mengurangibiayatransaksikeuanganpemerintah • Murwanto, 2006 • ELEMENPENGELOLAANKAS • SentralisasisaldokaspemerintahdanpembentukanTreasury Single Account • Sistem yang modern (prosestransaksi, kerangkaakuntansi, sistempembayarandansetelmen) • Kemampuanmenyusunproyeksikasdalamjangkapendek yang akurat • Interaksidaribeberapainstitusi yang solid (pengelolapenerimaaan-pengeluarankas, manajemenkas-manajemenutang, kementeriankeuangan-bank sentral) • Penggunaaninstrumenjangkapendekuntukmembantumengelolaaruskasdanmismatch • Williams, 2010 7

  8. PERENCANAANKAS Elemen yang harusadadalamperencanaankas : Merupakanbagiandarisistem yang komprehensif Penyelarasanperencanaandanrealisasipengeluarankas Insentifkepada K/L agar dapatmenyediakanperencanaankas yang realistis Lienert, 2009 DasarHukumperencanaankas : • Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara • Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah • Peraturan Menteri Keuangan Nomor 192/PMK.05/2009 tentang Perencanaan Kas • Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharan Nomor PER-03/PB/2010 tentang Perkiraan Penarikan Dana Harian Satuan Kerja dan Perkiraan Pencairan Dana Harian KPPN 8

  9. MANFAATPERENCANAANKAS ManfaatperencanaankasbagiSATKER Kualitaskegiatanlebihbaik Tidakadapenumpukananggaranpadaakhirtahun Mudahmelakukanpenyesuaianapabilaterdapatperubahankebijakan Sebagaialat bantu yang handaldalampenyusunanpertanggungjawaban ManfaatperencanaankasbagiBUN Dapatmemastikanketersediaandanauntukmemenuhikewajibanpemerintah Dapatmengambiltindakandalamrangkaoptimalisasikelebihan/ menanggulangikekurangankas Dapatmemastikan K/L mendapatkandanauntukmembiayaikegiatannyasecara “tepatwaktudantepatjumlah” 9

  10. Kapandicairkan? • Jumlah yang dicairkan? • Ketersediaandana? • JadualPelaksanaanKegiatan • JadualdanJumlahPenarikan/Penyetoran Dana POK + JadwalPelaksPerkiraanPenarikan KegiatanPerkiraanPenyetoran PolaPikirPerencanaanKas • Memastikanketersediaandanagunamemenuhikewajibannegara • Mengoptimalkankelebihankasataumenutupikekurangankasdenganefisien • K/L memperolehdanasenilaiperkiraan • K/L memperolehdanasesuaiwaktupelaksanaankegiatan APBN DIPA POK TUJUAN PERENCANAAN KAS DJPBN (Dit. PKN) PERENCANAAN KAS TANGGUNG JAWAB Chief Financial Officer (CFO) KEWAJIBAN KANWIL DJPBN ( Monitor ) Chief Operational Officer (COO) Menyusunperencanaankas yang terdiridariperencanaan : • Penerimaan; • Pengeluaran; • SaldoRek KUN. PERKIRAAN PENCAIRAN / PENERIMAAN DANA Batas PencairanTertinggi • Satker KPPN • Kementerian/Lembaga yang menanganiSubsididan BUMN • Eselon I Depkeu yang menanganiPenerimaan / Pengeluaran. • (DJP, DJBC, DJPU, DJA, DJKN, DJPBN)

  11. TEKNIKPERENCANAANKASOLEHSATKER PeriodePerencanaanKas Bulanan 12 Bulan Mingguan 2 Bulan Harian 1 Minggu LangkahPenyusunanPerencanaanKasolehSatker • Identifikasikegiatan • Penyusunanjadwalpelaksanaankegaiatan • Penyusunanjadwalperkiraanpenerimaan/pengeluarankas • Pemutakhiran (up date) data perkiraanpenerimaan/pengeluarankas 11

  12. TeknikPemutakhiran Data PerkiraanPenerimaan/Pengeluaran Dana LAMPIRAN MODUL PELAKSANAAN PENGELOLAAN KAS.xlsx • Realisasilebihbesarataukecildariperkiraanbelanja • Realisasilebihbesardariperkiraanpenarikandana • Realisasilebihkecildariperkiraanpenarikandana • Satkerharusmemperbaikiperkiraanpenarikanpada bulan2 berikutnya • Perubahankarenaadanyaperubahankontrakkegiatan • Satkerharusmemperbaikipagukegiatanpadakolom “akandikontrakkan”dan “sudahdikontrakkan” • RevisiDIPA yang mengubahpagu (revisikuning) • Satkermemperbaikipagu, sisapagu, danperkiraanpenarikandana • Perubahanjadwalpelaksanaankegiatan • Satkermelakukan up date perkiraanpenarikandana 12

  13. TeknikPemutakhiran Data PerkiraanPenerimaan/Pengeluaran Dana • SatkermenerimaSuratKuasaPenggunaanAnggaran (SKPA) • Satkermelakukanperubahanpadapagu • SatkermenerimaSKPA pagubertambah • SatkermenerbitkanSKPA  paguberkurang • Revisi yang tidakmengubahpagu (revisiputih) • Satkermelakukan up date perkiraanpenarikandana • Diperkirakanterdapatbelanjayang tidakdapatdicairkan • Satkermelakukan up date perkiraanpenarikandana 13

  14. MEKANISMEPENYAMPAIANPERENCANAANKAS • PERENCANAANKASBULANAN PERENCANAANKASBULANAN = RENCANAPENYERAPANANGGARAN (RPA) • PerkiraanPenarikan Dana/PerkiraanPenyetoran Dana Bulananmerupakanperkiraandalamsatutahunanggaran yang dirincidalamduabelasbulan. • Disampaikan paling lambat 10 harikerjasetelahpengesahanDIPA. • Jikaadaperubahan, updating/pemutakhirandisampaikantiapbulan, paling lambat 3 harikerjasebelumbulanperkiraan. 14

  15. PenyusunanPerencanaanKasBulanan • melakukan identifikasi kegiatan yang akan dilaksanakan; • menyusun rencana pelaksanaan kegiatan selama 1 tahun anggaran; • mengalokasikan anggaran sesuai rencana pelaksanaan kegiatan per bulan yang dirinci menurut program, kegiatan, output, dan komponen input. • menuangkan rencana pelaksanaan kegiatan dan alokasi anggaran ke dalam RPA; • membandingkan RPA dengan target penyerapan anggaran Kementerian Negara/Lembaga; • melakukan perbaikan RPA apabila hasil penelaahan tidak mendukung target penyerapananggaranKementerian Negara/Lembaga. Identifikasi Kegiatan Penanggung Jawab Kegiatan/ PPK Rencana pelaksanaan kegiatan selama 1 tahun anggaran Rincianalokasianggaran per bulan Penuangan kedalam RPA Perbaikan AnalisisPerbandingan RPA dengan Target RPA Awal 15

  16. Format Data PerencanaanKasBulanan ProgramadalahpenjabarandarikebijakansesuaidenganvisidanmisiK/L yang rumusannyamencerminkantugasdanfungsi unit eselon I atau unit K/L yang berisiKegiatanuntukmencapaiHasildenganindikatorKinerja yang terukur. Kegiatanadalahpenjabarandari Program yang rumusannyamencerminkantugasdanfungsi unit eselon II/satuankerjaataupenugasantertentu K/L yang berisiKomponenKegiatanuntukmencapaiKeluarandenganindikatorKinerja yang terukur. Keluaran (Output) adalahbarangataujasa yang dihasilkanolehsuatuKegiatan yang dilaksanakanuntukmendukungpencapaiansasarandantujuan Program dankebijakan. Komponen Input adalahbagianatautahapankegiatan yang dilaksanakanuntukmenghasilkansebuahkeluaran. 16

  17. RevisiPerencanaanKasBulanan/RPA • Melakukan koreksi RPA bulan sebelumnya disesuaikan dengan realisasi anggaran. • Melakukan penyesuaian terhadap alokasi dana danrencana pelaksanaan kegiatan terhadap: • kegiatan yang ditunda; • kegiatan yang dipercepat pelaksanaannya; • realisasilebihbesar/kecildariperkiraan; • sisaanggaran yang tidakdigunakanlagi; • revisi anggaran; dan/atau • hasil analisis KPA/Eselon I. • 3. Menuangkan sisa dana yang tidak terpakai sebagai sisa dana yang tidak ditarik. • Menuangkan penyesuaian rencana pelaksanaan kegiatan dan alokasianggarankedalam RPA perbaikan. 17

  18. Contoh Perencanaan Bulanan Dalamjutaan rupiah Rp. 400 jutatidakdapatdicairkan RealisasiRp. 500 jutasehinggaselisih 400 juta Dapatdicairkan Updating/revisiPerkiraan, PerkiraanpadabulanMaretdan April diubah. BulanMaretbertambah 275 juta & Bulan April bertambah 125 juta = 560 + 275 = 900 + 125 18

  19. PERENCANAANKASMINGGUAN PerkiraanPenarikan Dana/PerkiraanPenyetoran Dana Mingguanmerupakanperkiraandalamsatubulan yang dirincidalam 4 periode/minggu. Disusuntiapduabulandandisampaikan paling lambat lima harikerjasebelumminggupertamaperkiraan Updating/Pemutakhiran (jikaadaperubahan) tiapbulan, paling lambatduaharikerjasebelumminggupertamaperkiraan. Perkiraanmingguantidakmenjadibatasmaksimalpenarikandanasatker, tetapijumlahperkiraanmingguandalamsatubulanharussamadenganPerkiraanPenarikan Dana Bulanan 19

  20. Contoh Perencanaan Mingguan 20

  21. Satker A menyampaikanPerkiraanPenarikan Dana MingguanuntukbulanMaret 20XX sebagaiberikut : Contoh : Realisasi SP2D dalamMaret 20XX adalahsebagaiberikut: 50 15 = 50+230 = 245+15

  22. PERENCANAANKASHARIAN PerkiraanPenarikan Dana Harianmerupakanperkiraandalamsatuminggu yang dirincidalamharikerjapadaminggutersebut. DisusuntiapminggudandisampaikansetiaphariKamisminggusebelumnya. Updating/Pemutakhiran, paling lambatsatuharikerjasebelumnya. 22

  23. Contoh Perencanaan Harian Penyampaian Perkiraan = = Penyampaian Updating Perkiraan 23

  24. Mekanisme PenyusunandanPenyampaianPerencanaanKas SATKER DIT. PKN KPPN KANWIL DJPB Tembusan Diantar langsung Email SMS ANALISIS PERENCANAAN PENGELUARAN • PERKIRAAN PENARIKAN DANA BULANAN PERKIRAAN PENCAIRAN DANA HARIAN PEMBINAAN KE SATKER PERENCANAAN KAS PERKIRAAN PENARIKAN DANA MINGGUAN EVALUASI AKURASI Kamis minggu sebelumnya Tujuan : Kuasa BUN dapatmemastikanketersediaandana Satkermemperolehdanatepatjumlah & waktu PERKIRAAN PENARIKAN DANA HARIAN 24

  25. PERENCANAANKAS G-2 • LATARBELAKANG • Renkasselamainimasihbelumdapatberjalanefektifdanefisien. • Perlukonsep yang lebih general, tetapitidakmenghilangkanesensidanakurasinya. • KONSEPPERENCANAANKAS G-2 • Fokusperencanaankaskepadatransaksi/satker yang secarasignifikanmempengaruhi cash management. • Penjadwalandisesuaikandenganbesarantransaksidengantujuantersediawaktuuntukmelakukanoptimalisasi idle kasatauantisipasikekurangankas. • Format data sederhana, tidak detail tetapihanyaberdasarkanjenisbelanja • Adareward and punishment • Jaringankomunikasi/hubunganintensifantarsatkerdengan BUN/KPPNsertaDit. PKN 25

  26. DIREKTORATJENDERALPERBENDAHARAAN DIREKTORATPENGELOLAANKAS NEGARA TERIMA KASIH 26

More Related