Trendovi u implementaciji Sistema za upravljanje finansijskim informacijama (FMIS) Cem Dener

1. Trendovi u implementaciji Sistema za upravljanje finansijskim informacijama (FMIS) CemDener PEM-PAL Radionica Zajednice prakse trezora Kišinjev, Moldavija 18. maj 2010

2. FMIS • Prezentacija • Šta je FMIS? • Pristup u implementaciji FMIS • Dizajn i implementacija FMIS rešenja • Jedinstveni račun trezora • FMIS tehnička rešenja (ICT) • FMIS dinamika • Trezor/Projekat FMIS (1984-2010) • Monitoring i razmena znanja • Izazovi i zaključci Trends in Implementation of FMIS

3. FMIS DB Šta je FMIS? Formulisanje i analiza politika Priprema budžeta B FMIS: F = B + T (+ O) Javne investicije Revizija i evaluacija Upravljanje budžetskim autorizacijama Sistem trezora (izvršenje budžeta) T Rezervisanje sredstava Fiskalni izveštaji i analiza budžeta O Nabavke / Kupovina Objavljivanje Web Portal Upravljanje dugom i državnom pomoći Upravljanje plaćanjima i primanjima Porezi i carine O Upravljanje imovinom i zalihama Upravljanje gotovinom Plate i upravljanje ljudskim resursima Trendovi u implementaciji FMIS

4. Pristup • Identifikovanje potreba za reformom upravljanja javnim finansijama ( Šta? Zašto? ) ocena spremnosti + definisanje strategije konceptualni dizajn identifikovanje “prioriteta”i “redosled”reformi upravljanja javnim finansijama • Razvijanje neophodnih rešenja ( kako? gde? kada? ) funkcionalnost + tehn arhitektura+ specifikacije dizajn sistema identifikovanje “preduslova za FMIS” • Upravljanje projektom( ko? ) implementacija+ monitoring+ evaluacija+ koordinacija implementacija FMIS • Jačanje “institucionalnih kapaciteta” za nabavku, FM, ICT FMIS Implementacija Trends in Implementation of FMIS

5. Faze u razvoju integrisanog FMIS Razvoj integrisanog FIMS: godine 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Identifikovanje potreba za reformom PFM Pcena postojećih kapaciteta i praksi Razvoj strategije reforme PFM Savetodavna podrška reformama PFM Konceptualni dizajn Koordinacija sa donatorima / drugim projektima Pomoć u izgradnji kapaciteta u PFM Priprema 2. Izrada rešenja FMIS dizajn + implementacija može da traje najmanje 6-7 godina uprkos tehnološkom napretku Procena postojećih veština i resursa Razvoj ICT/e-Gov strategije Dizajn sistema Tehničke specifikacije [ ICB docs ] Koordinacija sa e-Gov / drugim ICT Pomoć u izgradnji tehničkih kapaciteta Odobrenje 3. Upravljanje projektom Grupa za upravljanje projektom (PMG) Implementacija Administracija fondova Kupovina ICT rešenja [ ICB ] FMIS take off Podrška i održavanje Flying Solo Uspostavljanje mreže Implementacija sistema, testiranje, prihvatanje Post Warranty Warranty Monitoring & evaluacija Izgradnja kapaciteta & upravljanje promenama Trends in Implementation of FMIS

6. FMIS funkcionalnost / opcije za implementaciju FMIS funkcije uobičajene opcije za implementaciju Makroekonomske projekcije LDSW / postojeći modeli • Priprema budžeta LDSW / COTS • Osnovni Sistem trezora COTS (prilagođeni) upravljanje rashodima + interfejs sa bankarskim sistemom (TSA) upravljanje prihodima + interfejs sa naplatom prihoda računovodstvo (glavna knjiga) upravljanje gotovinom/ fondovima + interfejs sa bankarskim sistemom(TSA) preuzimanje obaveza/ nabavke + interfejs sa agencijom za nabavke finansijski izveštaji • Operativna podrška potrošačkim jedinicama LDSW za potrošačke jedinice (preko Web portala) • Upravljanje unutrašnjim dugom LDSW / interfejs sa sistemom za upravljanje dugom • Upravljanje spoljnim dugom i pomoći interfejs sa sistemom za upravljanje dugom • Upravljanje imovinom/ zalihama LDSW / COTS • Baza podataka o zaposlenima/ plate LDSW / COTS • Podrška za reviziju izveštaji po potrebi • Web objavljivanje (Web Portal) LDSW • Alati za podršku donošenju odluka (MIS) COTS / LDSW Trends in Implementation of FMIS

7. Jedinstveni račun trezora Centralizovani model JRT Instrukcije za plaćanje Izvodi sa JRT 3 6 MF Centralni trezor Centralna banka ACH RTGS FMIS Bezbedna VPN >> EFT (zbirni nalozi; XML) << izvodi JRT Poruka o plaćanju Automatsko sravnjivanje 4 7 Detalji o svim plaćanjima (i prihodima) primaju se svakog dana od Centralne banke SWIFT Mreža bankarskog sistema Mreža trezora Sedište poslovne banke #1 Sedište poslovne banke #X Odobreni zahtev za plaćanje 2 Regionalne kancelarije trezora Mreža poslovne banke #1X Mreža poslovne banke #1 Direktno plaćanje na račun korisnika Nalog za plaćanje i fakture 1 5 Potrošačke jedinice Filijale poslovne banke #1 Filijale poslovne banke #X Pojedinci Dobavljači Poreski obveznici • CT ima samo jedan integrisani račun JRT NEMA vanbudžetskih fondova • Svi lokalni bankovni računi zatvoreni NEMA lokalnih prelaznih računa Tok dokumenata /informacija Finanijske transakcije Trends in Implementation of FMIS

8. TSA – Control System Analogy Osnovni poslovi trezora (Stochastic procesi ) Glavni izvori odstupanja od finansijske discipline disturbance Upravljanje dugom i pomoći Izmene u politikama Prihodi ± + ± Budžet MF/Trezor _ Jedinstveni račun trezora ± + Upravljanje prihodima Preuzimanje obaveza i realokacija Upravljanje gotovinom Rashodi _ controller Kontrolor process • Vrste poslova JRT : • Račun klijenta • Korespondentski račun Upravljanje javnim rashodima Dnevno praćenje JRT Senzor MF/trezor Trends in Implementation of FMIS

9. FMIS ICT rešenja • Savremeni integrisani FMIS sistemi su dizajnirani i implementirani kao centralizovane web aplikacije koje podržavaju decentralizovane operacije implementacija FMIS podrazumeva sledeće ICT komponente: [1]uspostavljanje mrežnih priključaka u celoj zemlji (komunikacione linije) uglavnom su doprinos države. [2]razvoj web-based softvera (ASW) kao kombinacije prilagođenog paketa COTS i lokalno razvijenog softvera (hibridno rešenje). [3]instalacija centralnih servera (baza podataka & aplikacioni server) i jedinice za skladištenje podataka (fiber disk arrays) u glavnom sistemskom centru i centru za kontinuitet poslovanja (Main System Center & Business Continuity Center). [4]instalacija standardnog hardvera (serveri sa domenom, radne stanice i periferni uređaji) u centralnim i podružnim kancelarijama. [5]instalacija mrežne opreme, bezbednost sistema i oruđa za upravljanje, kao i rešenja za inžinjersku podršku. Trends in Implementation of FMIS

10. 1 2 B C C M S C 3 FMIS tehnološka arhitektura Tipična tronivoska web implementacija i ICT komponente [ 3 ] Centralni serveri [ 2 ] FMISaplikacija Aplikacijski serveri DB serveri Internet FMIS DB Web Server Firewall [ 1 ] Wide Area Network MF / trezor Regionalne kanceralije [ 4 ] Hardver Linije po zahtevu za gradove Sabirni centar (city center) Posvećene linije Virtual Private Network Enkripcija Lokalni server Tunnelling [ 5 ] Mrežna oprema Regionalne kancelarije PCs / Thin Clients Podružne kancelarije Potrošačke jedinice Potrošačke jedinice MSC :glavni sistemski centar BCC : Business Continuity centar Trends in Implementation of FMIS

11. Web-based FMIS Model 2 1 3 Database Server Aplikacijski server Web Server Korisnički terminali Korisnici Sistemski centar FMIS Customized COTS Interni pristup FMIS Moduli VPN COTS DB PFM organizacije (jedinice MF; Trezor, resorna ministarstva) Osnovni sistem trezora Integrisana FMIS DB Spoljni pristup LDSW Web Portal Lokalno razvijeni softverski moduli Internet LDSW DB Potrošačke jedinice, lokalne finansijske direkcije, lokalna uprava, opštine, itd. Interfejsi LDSW :lokalno razvijeni softver COTS :komercijalni,SW Interni / eksterni Trends in Implementation of FMIS

12. FMIS funkcionalnosti (ukrajina) Integrisani FMIS Eksterni korisnici Ministarstva i sektori Ministarstvo finansija T, P Poreska uprava P, R I IT sektor u MF izveštaji T, P Uprava carina I Revizija Izveštaji FMIS Glavni sistemski centar Business Continuity Center + DW T, P Državni imovinski fond I FMIS Web Portal FMIS DB @ MSC FMIS DB @ BCC Izveštaji T Glavni sektor za javnu upravu Internet & Intranet I • Osnovni sistem trezora • Plaćanja/primanja • Glavna knjiga • Nabavke/obaveze upravlj. gotovinom • Fin. izveštaji Makroekonomske projekcije Izrada budžeta T, C Javne nabavke Nacionalna banka JRT I Upravljanje dugom Izveštaji Upravljanje imovinom P, R Zavod za statistiku HR I Plate Potrošačke jedinice Regionalna odeljenja trezora P, R Ostali državni organi/agencije Interna revizija I Lokalne finansijske uprave, opštine, javne institucije T,P,C,A I Finansijski izveštaji Regionalne podružnice trezrora T transakcije P planovi C ugovori A računi R izveštaji I interfejs TSA jedinstveni račun trezora Trends in Implementation of FMIS

13. FMIS DB FMIS u Brazilu Formulisanje i revizija politika Priprema budžeta SIDOR SOF/MP DEST/MP SIEST MP + MF Javne investicije Izvršenje budžeta [ sistem trezora] SISPAC SIGPLAN SPI/MP Revizija i evaluacija Upravljanje budžetskim autorizacijama TCU SISAC STN/MF SIAFI STN/MF SIAFI (F) Fiskalni izveštaji i analiza budžeta Rezervisanje sredstava SISTN (S+M) CEF Objavljivanje Web Portal Nabavke i kupovina SEGES/MP STN/MF BACEN SIEG SIORG SLTI/MP SIAFI SIEF SIASG SICONV Upravljanje dugom i pomoći Upravljanje plaćanjima i primanjima SID STN/MF COFIN STN/MF CODIP/COGEV/CODIV SPU/MP Upravljanje imovinom i zalihama SIAFI SIAPA SPIU Plate i HR Upravljanje gotovinom PFM informacioni sistem u Brazilu (2009) SIAPE Trends in Implementation of FMIS SRH/MP

14. FMIS projekti 1984-2010) Projekti uvođenja Trezora/FMIS finansirani od Svetske banke u 51 zemlji Analizu projekata uvođenja FMIS od strane Svetske banke sproveo je Dorotinsky (SM, ECSP4) u septembru 2009. godine radi ažuriranja Izveštaja napisanog 2002. godine, uz doprinos kolega Watkins, Rozeira, Arizti, Bellver, Arrobbio, Ossio, Howard i Dener, kao i drugih zainteresovanih stručnjaka. Trends in Implementation of FMIS

15. Dinamika FMIS projekata- I Status projekta: C=Zatvoren; A=aktivan ; P=u pripremiukupno trajanje u godinama Trezor /FMIS Status: 1= radi; 2= radi. (Pilot); 3=u toku; 4=u pripremi 0= nije implementiran

16. Dinamika FMIS projekata - II Status projekta: C=Zatvoren; A=aktivan ; P=u pripremiukupno trajanje u godinama Trezor /FMIS Status: 1= radi; 2= radi. (Pilot); 3=u toku; 4=u pripremi 0= nije implementiran

17. FMIS u radu - I

18. FMIS u radu - II ECA: 14 T/F projekata završenih u 12 zemalja vs LCR: 25 projekata u 12 zemalja eGov Appl  Open Source  WWW  Google  Blogs  Wireless  Skype  YouTube  say2000i SIDIF SIDIF SAFCO SIIF SIGMA SIAFI SIAFI LDSW SIGFE SIIF SIIF LDSW SIGEF SIGEF SAFI SIAF SIAF SIAF SIAFI SIAFI FMIS FMIS SIGFA SIGFA SIGFA FMIS SIGECOF

19. FMIS Projekti (1984-2010) Vrste FMIS projekata ECA: 7 novih (5 T + 2 F) vs LCR : 14 novih (5 T + 9 F) ECA: 7 novih (1 T + 6 F) vs LCR : nema novih projekata Trends in Implementation of FMIS

20. FMIS Projekti (1984-2010) Status FMIS projekata U radu 89% + Završeni + aktivni (83) - 11% Završeni (54) Nisu implementirani Aktivni (29) Trends in Implementation of FMIS

21. FMIS Projekti (1984-2010) Ponder aktivnosti uvođenja Trezora /FMIS u projektima Završeni (54) Aktivni (29) Obuhvat projekata uvođenja trezora/FMIS U radu (48) Aktivni (29) Trends in Implementation of FMIS

22. FMIS projekti (1984-2010) Softverska rešenja Treasury/FMIS Trajanje nabavke T/F Trajanje ugovora T/F Trends in Implementation of FMIS

23. Glavne karakteristike • FMIS projekti (1984-2010) – početna razmatranja • Četiri različita regionalna pristupa u dizajnu i implementaciji T/F: • LAC : početak na centralnom nivou, postepeno širenje; prvo T, zatim F, uglavnom LDSW • ECA : u celoj zemlji; prvo T, zatim F; hibrid COTS+LDSW; ICT stručnjaci u TTs • AFR, MNA : uglavnom za centralni nivo vlasti; uglavnom F, bazirano na COTS • EAP, SAR : u celoj zemlji; uglavnom T; bazirano na COTS • 89% završenih T/F u radu (29 u celosti + 19 pilotiranje implementacije) • LCR je najiskusniji region u dizajnu i implementaciji FMIS Trends in Implementation of FMIS

24. Okvir zrelosti trezora/FMIS • Okvir zrelosti projekata trezora/PFMS • Zajednica prakse za rukovodioce trezora osnovana je u junu 2006. godine kao deo Public Expenditure Management-Peer Assisted Learning (PEM-PAL) programa ( www.pempal.org ) • Okvir zrelosti trezora/FMIS (MF) izrađen je tokom "PEM-PAL radionice za službenike trezora “ u Ljubljani, u Sloveniji (juna 2006. godine) i od tada ažuriran dva puta (poslednji put u maju 2010. godine). • Okvir zrelosti izrađen je sa ciljem da unapredi učenje i razmenu znanja među rukovodiocima u trezoru i ključnim službenicima iz oblasti upravljanja javnim finansijama iz 16 ECA zemalja. • Svetska banka napravila je web site za objavljivanje rezultata i omogućavanje interaktivnog praćenja i upravljanja predloženim indikatorima (www.pempal.org/pfmstooltrenutno se prenosi u Ljubljanu). Trends in Implementation of FMIS

25. Održavanje i podrška 7 Implementacija 5 • budžetski fondovi • tehnički kapaciteti • administracija sistema • održavanje • razvoj sistema i integracija • Testiranje celog sistema i puna primena • obuka i upravljanje promenama 18 – 36 meseci PFMS dizajn 3 9 – 18 meseci • definicija sistemskih funkcionalnosti • detaljni tehnički zahtevi Monitoring & Evaluacija 6 Priprema • mehanizmi za monitoring • kapacitet za upravljanje projektom 2 • pravni i institucionalni okviri • budžetski obuhvat • jedinstveni račun trezora (JRT) 9 – 18 meseci Spremnost 1 • PFM reformska strategija • institucionalni kapaciteti • mrežna infrastruktura u celoj zemlji Okvir zrelosti trezora/FMIS Efektivnost Nabavka 4 Vreme • ICT sistemi velikog obima • tehnička pomoć i obuka Okvir zrelosti za projekte trezora/PFMS www.pempal.org/pfmstool Interaktivno praćenje i upravljanje MF indikatorima Resursi Trends in Implementation of FMIS

26. ECA status razvoja trezora/PFMS Completed In progress Trends in Implementation of FMIS

27. PEM-PAL Zajednica prakse trezora Za Bosnu i Hercegovinu prikazani su MF indeksi iz 2008, pošto podaci za 2010 nisu još uvek dobijeni. Trends in Implementation of FMIS

28. ECA status razvoja trezora/PFMS • Rezime napretka • Albanija: sistem trezora u potpunosti operativan u 2010. godini. Proširejne FMIS-a (MTEF, upravljanje javnim investicijama, integrisani sistem planiranja) očekuje se tokom 2011. godine. • Azerbejdžan: Pilot sistem trezora je testiran i unapređuje se u skladu sa rezultatima testiranja. Puna primena očekuje se tokom 2011. godine. • Gruzija:Započeta je faza nabavke FMIS-a. Očekuje se da će FMIS biti operativan tokom 2013. godine. • Jermenija: pripreme za FMIS uglavnom završene. Uskoro se očekuje novi projekat kojim će početi implementacija. • Kazakhstan:pripreme za FMIS započete 2009. godine. • Kosovo:Sistem trezora uvodi se u svim okruzima tokom 2010.godine. • Kirgistan:Ugovor za FMIS potpisan je2009. godine. Očekuje se da ćeFMIS postati operativan tokom 2012. godine. • Moldavija:Ugovor za FMIS potpisan je 2009. godine. Očekuje se da će FMIS postati operativan tokom 2012. godine. • Rusija:Puna primena sistema trezora započeta 2010. godine (FTAS aktivan u 5 regiona) i očekuje se da će biti završen do januara 2012. godine. Pripreme za integrisani FMIS počeće 2010. godine. • Tadžikistan: Osnovni sistem trezora i budžetski sistem su u fazi implementacije. Pripreme za uvođenje FMIS-a će početi tokom 2011. godine. Očekuje se da će FMIS biti operativan tokom 2015. godine. • Ukrajina: nabavka FMIS-a će početi u junu/julu 2010. godine. Očekuje se da će FMIS biti operativan 2013. godine. • Uzbekistan: Nabavka FMIS-a planirana je za 2010. godinu. Očekuje se da će FMIS biti operativan 2013. godine. Trends in Implementation of FMIS

29. Open-Source u javnom sektoru www.softwarepublico.gov.br www.osor.eu Trends in Implementation of FMIS

30. izazovi u implementaciji FMIS-a • Izazovi • Vlasništvo vlade i odgovarajuća budžetska podrška • Stabilnost pravila i propisa PFM (česte izmene u propisima i politikama) • Zapošljavanje i održivost ICT stručnjaka u javnom sektoru • Postojanje pouzdane mrežne infrastrukture u celoj zemlji • Realistične procene ICT troškova da bi se smanjili rizici u nabavkama • Web based aplikacije i otvoreni sistemi za smanjivanje troškova i trajanje implementacije • Odgovarajući zahtevi za upravljanje evidencijama, informacionim sistemima i sigurnosnim procedurama i digitalni potpis su u fazi izrade • Koordinacija sa e-Gov aktivnostima (interoperabilnost i deljenje resursa) • Jačanje kapaciteta za upravljanje projektima, monitoring i evaluaciju Trends in Implementation of FMIS

31. Zaključci • Posvećenost i podrška:posvećenost visokih rukovodilaca i odgovarajuća budžetska podrška neophodna je za uspešnu implementaciju i održivost FMIS-a. • Od trezora do integrisanog FMIS-a:tokom protekle dekade, naglasak je bio na razvoju integrisanih FMIS rešenja koja su sledila posle inicijalnih projekata razvoja trezora, a zahvaljujući napretku u bezbednim web-based PFM sistemima i open-source aplikacijama. • Izgradnja kapaciteta:implementacija integrisanih FMIS rešenja zahteva izgradnju kapaciteta, obuke i stručnu tehničku pomoć. • FMIS vs e-Government: integrisana FMIS tehnička rešenja treba da su dizajnirana i implementirana kao sastavni deo strategije, odnosno programa e-Government. • Sistem za upravljanje finansijskim informacijama: integrisani FMIS nije samo alat za unapređenje operativne efikasnosti i odgovornosti, već i ključni mehanizam za podršku donošenju odluka u oblasti upravljanja javnim finansijama. Trends in Implementation of FMIS

32. Hvala vam.