Fizetési forgalom és Mérlegen kívüli tételek

1. Fizetési forgalomés Mérlegen kívüli tételek Bankrendszer 4-ik előadás 2007. III.23. SZTE

2. A) Fizetési forgalom • A/a Fizetési formák belföldön • A/b Készpénzfizetés • A/c Készpénz nélküli fizetési formák • A/d Készpénzkímélőfizetési formák • A/e A váltó • A/f Fizetési rendszer

3. A/a Fizetési formák belföldön • [szűken vett ] készpénzes-, • bankszámlák közötti átírással bonyolított készpénz nélküli • [átutalás (egyszerű és csoportos), • beszedési megbízás (azonnali, csoportos, váltó, és határidős) • akkreditív] -, • készpénz kímélő [elektronikus és csekk] fizetési formák.

4. Bankszámlaszerződésben • pénzintézet kötelezettséget vállal a számlatulajdonos pénzeszközeinek kezelésére, • utasításainak megfelelő pénzforgalmi szolgáltatások teljesítésére, • a tulajdonos ehhez fedezetet biztosít és jutalékot fizet.

5. Bankszámla és folyószámla • Bankszámla lehet : • pénzforgalmi-, • folyó-, • megtakarítási-, • (határidős-) vagyon-, • elkülönített célú pénzeszközt őrző-, (fedezeti-), • valamint devizaszámla • Negatív egyenlege a folyószámlának lehet

6. Pénzforgalmi –és lakossági bankszámla • Ha az azonnali beszedési megbízási forgalomba kapcsolható, akkor pénzforgalmi számla, különben lakossági bankszámla. • 16 és 24 karakteres pénzforgalmi jelzőszámok esetén 1-8 a hitelintézet kódja, többi a számlaszám, ezen belül 1-3 hitelintézet, 4-7 fiók, 8. ellenőrző szám, ahogy a legutolsó is az.

7. A/b Készpénzes fizetés • a tranzakció azonnali, elfogadás egyetemleges, nincsenek előírások és anonim, (a nem készpénzes fizetés biztonságos, kényelmes, szabad rendelkezésű. ) • Készpénzfizetés lehet: • készpénzbefizetés jogosult bankszámlájára • készpénz átutalási megbízás • kifizetési utalvány • készpénzfelvételi utalvány • pénzforgalmi betétkönyv • egyszerű átutalással történő készpénzfelvétel.

8. készpénzbefizetés jogosult bankszámlájára • pénztárnál • befizető lappal vagy • bank automatánál számlavezető bank esetén, • vagy (ha bankok között van megállapodás, akkor ) más bank is elfogadhat készpénzbefizetést. • készpénz átutalási megbízás • postahelyeken a Posta Elszámoló Központ közbeiktatásával, • megállapodás esetén zsákos pénzfeladással bankszámlája javára teljesíthet, • nyomtatvány feladóvevényből és megbízási szelvényből áll,

9. Utalványok, betétkönyv, átutalás • kifizetési utalvány • [bank megbízható azzal, hogy postai úton fizessen, amihez tőszelvény és címzettnek átadható szelvény kell], • készpénzfelvételi utalvány • [számlája terhére saját bankjánál, megállapodás szerint más banknál és a postán is bemutatóra szólóan, vagy megnevezett egyénnek a nyolc napnál nem régebben ezer forintra kerekített utalvány alapján készpénzt fizet ki a bank], • pénzforgalmi betétkönyv • [betétkönyvbe kifizetési utalvánnyal utalhat a tulajdonos ellátmányt • és kijelölt postahivataloknál vehető fel a pénz], • esetenkénti egyszerű átutalással történő készpénzfelvétel.

10. A/c Készpénz nélküli fizetési formák • átutalás • [Japánban és Németországban elterjedtebb a fejlettek között, a kötelezett számára előnyösebb forma. van egyedi és csoportos átutalás], • beszedési megbízás – inkasszó • [azonnali (kötelezett nem emelhet kifogást), • csoportos, • váltóbeszedési , • határidős ] • és akkreditív [ belföldön is lehetséges, fizetési ígéret].

11. A/d Készpénzkímélő csekk és kártya • Készpénzkímélő: a csekk • [látra szóló, • forgatható, • rendeletre vagy névre vagy bemutatóra szóló; • típusai: • fizetési, • általános, • keresztezett, • garantált és • utazási csekkek], • a bankkártya rendszer (1 és 2)

12. a bankkártya rendszer 1 • [autorizációs rendszer megmondja, hogy van e fedezete a kártyabirtokosnak, napi limit meghatározása; • négy szereplő: birtokos – kibocsátó – elfogadóhely – elfogadó bank; • típusai: • használatkor terhelt kártya, • halasztott fizetést lehetővé tevő (fizetési, hitel, készpénzfelvételi, biztosítási funkciókat lehetővé tevő; lehet: halasztott terheléses, klasszikus hitelkártya, budget card rulirozó ) kártya, • előre fizetett kártya (telefon és benzinkártya), • készpénz felvételre nem, de vásárlásra jogosító kereskedelmi kártyák;

13. a bankkártya rendszer 2 • jutalékok: a/óvadék, b/éves társkártya díj, c/pénzfelvétel POS-ból és ATM-ből, d/bankkártya készítési díj, e/számlavezetési díj, f/egyenleglekérdezési fix összegű díj; • fajta : lehet A/on line vagy of line, B/specializált vagy univerzális, C/dombornyomású, mágnes csíkos, chipes és optikai kártya (hologramos és lézerkártya), a hibrid és biometrikus kártyák; • kombinálható az elektronikus pénz a pénztárcával és egészségügyi kártyával is; • nemzetközi kártyatársaságok: EUROPAY, VISA, AMEX, JCB;

14. A/e Váltó 1 • később esedékes, egyoldalú és jogcímmentes fizetést megtestesítő értékpapír, ami lehet • fizetési ígérvény (ha saját) vagy • fizetési felszólítás (ha idegen). • Váltó kellékek: • váltó elnevezés, • határozott pénzösszeg fizetésére feltétlen meghagyás vagy kötelezettségvállalás, • kötelezett neve, esedékesség, fizetési hely, • rendelvényes, aki részére vagy rendeletére fizetni kell), • váltó kiállítás ideje és helye, kibocsátó vagy kiállító aláírása.

15. Váltó 2 • Váltó forgatható, felváltható, forgatmány, fajták: • teljes vagy üres, • korlátozott forgatású váltó is lehetséges, • jogos váltóbirtokos forgatási nyilatkozatokkal igazolja, hogyan került hozzá a váltó, • váltóátruházó felelőssége kiterjed az elfogadásra, kifizetésre. • Esedékesség után is lehet átruházni az óvás határidejéig.

16. Váltó 3 • Utóforgatmány a megóvott váltónál lehet. • Meghatalmazói forgatmány behajtás végett átadott váltónál. • Zálogforgatmány, ha biztosítékul ajánlják fel a váltót. • Váltót teljes vagy részleges értékben az idegen váltó címzettje fogadja el, amit az előlapra ráírnak, • idegen váltót esedékességig a címzettnek be kell mutatni. • Váltókezesség, gyakran egy bank az, amelyik váltókezesi nyilatkozatot tesz, nyílt esetben a váltóra felvezetik, de lehet burkoltan is tenni ezt.

17. Váltó 4 • Váltó lehet • bemutatóra szóló, ami akármikor benyújtható és • lehet határozott napra szóló, • amit a fizetési napon vagy • az azt követő két munkanapon kell kifizetni. (Lehet próbálkozni az esedékesség előtti váltóelfogadásával is. )

18. Váltó 5 • Váltóbirtokos megtérítési igénnyel léphet fel a váltó kötelezettjeivel szemben, • ha címzett nem fizet, vagy • esedékesség előtt megtagadja az elfogadást, ha a címzettet felszámolták és más esetekben. • Óvás nevű közokirattal kell igazolni, ha a váltó elfogadásának vagy kifizetésének megtagadását, elmaradását, óvást a váltóbirtokos vesz fel, hogy a megtérítési váltóadós kibocsátó, átruházók és kezesek felé bizonyítani lehessen nem történt meg az elfogadás vagy kifizetés.

19. Váltó 6 • Óvás után kötelező kiértesíteni a közvetlen átruházót és kibocsátót, • és így gördül vissza kezesekkel együtt a fedezetlen váltó. • Mivel ezek összessége egyetemlegesen felel, így az a jó váltó, amelyet sokan forgattak, váltóbirtokos maga választhatja ki, hogy a bíróságon kit perel a váltó és kamatai (+ 6%-os késedelmi kamat + 0,3 %-os váltódíj + óvási költség) megfizetésére. • Óvás hiányában elveszíti jogát a megtérítés igény érvényesítésére. • A váltóbirtokos követelése elfogadóval és kiállítóval szemben 3 év alatt, átruházókkal 1 év alatt évül el.

20. A/f Fizetési rendszer 1 • jelenti a bankközi fizetési forgalom infrastruktúráját és a bankközi elszámolási rendszereket is. • Az elszámolás: a fizetési megbízások fogadásának, teljesíthetőségének ellenőrzését jelenti, míg a kiegyenlítés: a teljesítést jelenti. • Fizetési rendszer lehet: nettó, bruttó és hibrid. (Nettónál teljesen elválik az elszámolás és a kiegyenlítés)

21. Fizetési rendszer 2 • Értékek cseréjénél értékpapírt cserélnek pénzre vagy devizát devizára. • Kockázatok: • pénzügyi- (hitel-, likviditási-, rendszerkockázat) és • egyéb kockázat (üzemi-, és jogi kockázat). • Bankközi fizetések • sok kicsi a Bankközi Klíring Rendszerben, • kevés nagy az MNB rendszereiben (VIBER-ben vagy az ügyfélszámla vezető rendszerben) teljesülhet. • A pénzforgalmi szolgáltatások nyújtására jogosult hitelintézetek kötelesek a VIBER és BKR közvetlen tagjává válni.

22. Fizetési rendszer 3 • A KELER (a BKR és a VIBER közvetlen tagja), • kezeli a jegybanki hitel fedezetéül szolgáló értékpapírokat, • elszámolja az értékpapír műveleteket, • befektetési szolgáltatók esetén szállítás fizetés ellenében DVP elvén kiegyenlít, (amit VIBER és KELER valós idejű, bruttó módon működő értékpapír számlavezetési rendszerei közötti összeköttetés tesz lehetővé. ) • MNB ügyfélszámla vezető rendszerében vezetik az MNB összes ügyfelének a számláját. (VIBER-esek számláit ebből a VIBER üzemidőben VIBER rendszerében - CAS - kezelik. ) • MNB ügyfeleia hitelintézetek (kivéve tak.szöv-ök jó része), KELER, ÁPV Rt, MÁK, Posta, és néhány más intézmény, közülük néhányan VIBER tagok is.

23. Tranzakció típusok: • VIBER előtt MNB könyveli a BKR IBI mátrix elszámolási pozícióit, • lejárt betétek és kamatok visszafizetését, devizaügyletek forint oldalának teljesítését, • VIBER nyitástól VIBER-esek számlaegyenlegei VIBER zárásig VIBER-hez átkerülnek, • többinél pénzforgalmi megbízások, készpénz felvét, jegybanki betételhelyezés és hitel előtörlesztés kerül könyvelésre. • MNB csak kellő fedezet esetén teljesít megbízást.

24. VIBERT a belföldi bankok és külföldi fiókok, MNB, MÁK, Posta, KELER használják, • 42 tagja van. • SWIFT kapcsolattal rendelkeznek, ami egy logikai terminál, az Y két felső csúcsán bank áll, alján a VIBER CAS, középen a SWIFT. • A BKR forgalma a BKR+SWIFT együttesének darabban 98 %-a de értékben csak 1/3-a. • BKR-t a GIRO Rt működteti. Bankkártya tranzakciók elszámolása három különböző rendszeren keresztül működik.

25. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank a szövetkezeti integrációba tömörült 177 takarékszövetkezet számára számlavezetési szolgáltatást nyújt APEX ernyőbankként. • Posta gépesített elszámolási rendszert alkalmaz. • KELER központi értéktári és elszámoló házi funkciókat is betölt, a BÉT és BÁT tőzsdeforgalmának az elszámolását végzi. • TARGET az EU országok fizetési rendszerének és az EKB fizetéseinek összehangolására szolgál, valós idejű, bruttó elszámolási rendszer, a fizetések néhány másodpercen belül megtörténnek benne, erről a nemzeti bankok valós idejű értesítést kapnak.

26. B) Mérlegen kívüli tevékenységek • B/a Mérlegen kívüli tevékenységek meghatározása • B/b Mérlegen kívüli tevékenységek típusai • B/c Mérlegen kívüli tevékenységek kockázatai

27. B/a Mérlegen kívüli tevékenységek Meghatározás: • az olyan adott vagy kapott kötelezettségvállalások, • amelyek pénzmozgás nélkül, valamilyen szerződésben vállalat kötelezettséggel keletkeznek, • előre rögzített feltételek mellett bekövetkező fizetési kötelezettség áll szemben valamilyen követeléssel.

28. B/b Mérlegen kívüli tételek főbb típusai: • pénzügyi szolgáltatások (hitelezéssel -, vagyonkezelői és tanácsadói, ügynöki, számlavezetéssel-, kül-kereskedelemmel kapcsolatos.) • feltételes és nyílt kötelezettségvállalás • avizálások • befektetési banki tevékenység (arany- és árútőzsdei -, értékpapír kibocsátás jegyzési garanciával, é.p.- kereskedelem, é.p. kibocsátás szervezése) • fedezeti műveletek (határidős devizaügyletek, swapok, futures-ek, opciós ügyletek, opciós derivatívok, határidős hitel-megállapodások) • hitelígérvények (elfogadványok, folyószámla hitelkeretek, hitelkeretek, kereskedelmi kötvényt támogató hitelkeretek, készenléti hitelek, kötvénykibocsátással kapcs. szolgáltatások, visszavásárlási egyezmények)

29. B/c Kockázatok 1 • Mérlegen kívüli tételek kockázatai (bekövetkezési valószínűséggel súlyozva lehet számszerűsíteni sok esetben a kockázatokat) • Működési kockázat pénzügyi szolgáltatások a bank jó hírnevére veszélyt jelenthetnek) • Hitelkockázatok (bank harmadik fél javára fizetési biztosítékot ad ki díj ellenében) • Árazási kockázat (derivatív üzletek, árfolyam- és kamatlábkockázat a jellemző) • Likvidtási kockázat (jegyzési garanciák piaci elhelyezési-, likviditási- és hitel-kockázatot jelentenek)

30. Kockázatok 2 • Hitelkockázatot hordozó mérlegen kívüli tételek (kezesség, garancia, akkreditív és váltó) Kezesség: (járulékos kötelezettségvállalás, a kezes fizetési kötelezettsége függ az alapügylettől, általában hitel- és váltótartozás biztosítékául célszerű kezességet adni, csak készfizető kezességnél közvetlen fordulhat kezeshez a kedvezményezett, kezesség lejárata 10-15 nappal hosszabb az alapügyleténél)

31. Kockázatok 3 • Garancia: (önálló, kötelezettségvállalás, garantőr leírt feltételek teljesülésekor, kedvezménye-zett bejelentésekor, fizet; garanciafélék: hitel- és előleg visszafizetés, teljesítési garancia) • Akkreditiv: (alapüzlettől független jogügylet, okmányok benyújtásakor fizet, árú szállításból származó tartozás biztosítékaként használják) • Garanciaadási forma: (akkreditív igazolása, egy bank átvállalja az akkreditívet nyitó bank kockázatát, ha abban a szállító nem bízik; váltó visszkeresettel történő forgatása)

32. Piaci elhelyezési, likviditási kockázatot hordozó mérlegen kívüli tételek. • Hitelnyújtási kötelezettség keletkezik az aláírt de le nem hívott hitelszerződésnél, készenléti, rendelkezésre tartott, számlatúllépési hitelek esetén. Készenléti hitelkeretek fenntartása likviditási-, kamat-, és hitelkockázattal is jár. • Hitelnyújtási kötelezettség vállalás keletkezik a jegyzési garanciákkal, kötvényt a kibocsátás napján megvásárolja (US), vagy a le nem jegyzett, de garantált mennyiséget megvásárolja, (Magyar), majd eladja azokat.

33. Kötvénykibocsátással kapcsolatos szolgáltatások • (lebegő kamatozású, • rövid lejáratú, • bemutatóra szóló, • kinyomtatásra nem kerülő, • folyamatosan megújuló papírok (NIF), • ami kiváltja a hosszú futamidejű hiteleket, • bank díjért teríti a papírokat