Právna Úprava konkurzu a reštrukturalizácie

1. JUDr. Jaroslav Macek Právna Úprava konkurzu a reštrukturalizácie

2. Konkurz - riešenie ekonomického neúspechu subjektu • súbeh veriteľov (consursus creditorum), generálna exekúcia • štádium konkurzného konania po vyhlásení konkurzu

3. Historický vývoj - pôvod už v rímskom práve - na území Slovenska uhorský zák. čl.XVII z roku 1881 prebratý do právneho poriadku ČSR generálnou recepčnou normou č.11/1918 Sb., neskôr z.č.64/1931 Sb. – konkurzný, odporovací a vyrovnací poriadok, zrušený z.č.142/1950 Sb. - z.č. 328/1991 Zb. o konkurze a vyrovnaní (ZKV)

4. Súčasná právna úprava - z.č.7/2005 Z.z. o konkurze a reštrukturalizácii (ZKR) - v.č.665/2005 Z.z. na vykonávanie ZKR - z.č.8/2005 Z.z. o správcoch - nariadenie Rady(ES) č.1346/2000 z 29.5.2000 o konkurznom konaní

5. Charakteristické znaky konkurzu - pluralita veriteľov - zákaz individuálneho uspokojovania veriteľov - pomerné uspokojovanie veriteľov

6. Procesné ustanovenia - subsidiarita OSP - nie je prípustná obnova konania, dovolanie, odklad vykonateľnosti, prerušenie konania (okrem stanovených prípadov) - odvolanie je prípustné len voči rozhodnutiam, u ktorých to zákon výslovne pripúšťa - rozhodovanie uznesením - doručovanie a zverejňovanie (bez odôvodnenia) rozhodnutí prostredníctvom OV(účinky zverejnenia nasledujúci deň po faktickom zverejnení) – www.zbierka.sk, www.justice.gov.sk

7. Účel konkurzu - dosiahnutie pre veriteľov čo najvyššej miery uspokojenia ich pohľadávok

8. Prienik trestného a konkurzného práva – základné zhrnutie z pohľadu ZKR - trestné konanie voči úpadcovi sa na rozdiel od iných konaní neprerušuje, nie je však možné rozhodnúť o náhrade škody - z uspokojenia v konkurze sú vylúčené tresty postihujúce majetok úpadcu uložené v trestnom konaní

9. Štádiá konkurzného konania - od podania návrhu do začatia KK - od začatia KK do vyhlásenia konkurzu - prihlasovanie pohľadávok - zisťovanie pohľadávok (popieranie, incidenčné konania) - zisťovanie konkurznej podstaty - speňažovanie - rozvrh výťažku - zrušenie konkurzu

10. Úpadok Dve formy: - platobná neschopnosť (insolvencia) : kto má viac ako jedného veriteľa a nie je schopný plniť 30 dní po lehote splatnosti viac ako jeden peňažný záväzok - predĺženie – predlžený je ten, kto je povinný viesť účtovníctvo podľa osobitného predpisu, má viac ako jedného veriteľa a hodnota jeho záväzkov presahuje hodnotu jeho majetku

11. Začatie KK ex offo - v prípadoch neúspechu reštrukturalizačného konania - pripravovaná novela: začatie konania v prípade uloženia trestu prepadnutia majetku

12. Návrh na konkurz - aktívna legitimácia 1. veriteľ, 2. dlžník, 3. likvidátor, 4. iná osoba, 5. zahraničný správca  - subjekty, ktoré nemajú pasívnu vecnú legitimáciu: štátne rozpočtové organizácie, štátne príspevkové organizácie, štátny fond, obec, VÚC, iná osoba, za ktorej záväzky zodpovedá štát, Garančný fond investícii, Fond ochrany vkladov, NBS, dlžníci hospodáriaci na poľnohospodárskej pôde od 1.4. do 30.9.  - na návrhu musí byť úradne osvedčený podpis

13. Dlžnícky návrh - dlžník je povinný podať návrh na vyhlásenie konkurzu do 30 dní, od kedy sa dozvedel alebo pri zachovaní odbornej starostlivosti mohol dozvedieť o svojom úpadku - úpadok sa prezumuje - obligatórne prílohy: a) zoznam majetku, b) zoznam záväzkov, c) zoznam spriaznených osôb, d) účtovná závierka, e) doklad o zaplatení preddavku

14. Povinnosti dlžníka - predchádzať úpadku, prijať bez zbytočného odkladu vhodné a primerané opatrenia na odvrátenie úpadku - ak je povinný účtovať podľa osobitného predpisu, je povinný sústavne sledovať vývoj svojej finančnej situácie, ako aj stav svojho majetku a záväzkov tak, aby mohol včas zistiť prípadnú hrozbu úpadku a prijať opatrenia, ktoré hroziaci úpadok odvrátia - podať návrh na konkurz do 30 dní, od kedy sa dozvedel alebo pri zachovaní odbornej starostlivosti mohol dozvedieť o svojom úpadku; túto povinnosť má rovnako štatutárny orgán alebo člen štatutárneho orgánu dlžníka, likvidátor a zákonný zástupca dlžníka; do popredia tu vystupujú fiduciárne povinnosti členov štatutárneho orgánu – duty o loyalty a duty of care, ktorých porušenie zakladá zodpovednostné vzťahy; ZKR upravuje aj zodpovednosť za škodu za neskoré nepodanie návrhu na konkurzu - ak zoznam záväzkov a zoznam majetku nebol súčasťou návrhu, dlžník je povinný ho zostaviť do 15 dní od ustanovenia predbežného správcu alebo vyhlásenia konkurzu ak predbežný správca nebol ustanovený

15. Veriteľský návrh - Veriteľ musí preukázať svoje oprávnenie na vyhlásenie konkurzu judikovanou dlžníkom písomne uznanou pohľadávkou s úradne osvedčeným podpisom dlžníka - doložiť existenciu dvoch vykonateľných alebo dlžníkom uznaných pohľadávok, na ktorých splnenie bol dlžník písomne vyzvaný - doložiť doklad o zaplatení preddavku

16. Konanie súdu o návrhu na vyhlásenie konkurzu - o návrhu súd musí rozhodnúť do 15 dní – buď návrh odmietne alebo uznesením začne KK , účinky začatia KK a) procesné: na dlžníka nemožno začať iné KK, na majetok dlžníka nemožno začať exekučné konanie, konanie o výkon rozhodnutia a exekučné konanie sa prerušujú, b) hmotnoprávne: na dlžníkov majetok nemožno začať ani pokračovať vo výkone zabezpečovacieho práva, b) dlžník je povinný obmedziť výkon činnosti len na bežné právne úkony - pri veriteľskom návrhu súd do 5 dní od začatia KK zašle návrh spolu s prílohami dlžníkovi na vyjadrenie, vyzve dlžníka na osvedčenie svojej platobnej schopnosti v lehote 10 dní (možno predĺžiť o ďalších 10 dní) a poučí ho o možnosti vyhlásenia konkurzu prípadne ustanoví predbežného správcu za účelom zistenia či dlžník má majetok potrebný na úhradu trov KK

17. - spôsoby rozhodnutia pri veriteľskom návrhu: a) vyhlásenie konkurzu, b) zastavenie KK pre nedostatok majetku dlžníka, c) zastavenie KK pre osvedčenie platobnej schopnosti, c) zastavenie KK pre zaplatenie všetkých pohľadávok, d) zastavenie KK po späťvzatí návrhu, e) zastavenie v dôsledku reštrukturalizačného konania - pri dlžníckom návrhu súd do 5 dní od začatia KK buď vyhlási konkurz alebo ustanoví predbežného správcu na zistenie či dlžník má majetok potrebný na úhradu nákladov KK

18. Vyhlásenie konkurzu - súd ustanoví správcu a vyzve veriteľov na prihlásenie svojich pohľadávok v lehote 45 dní

19. - účinky vyhlásenia konkurzu: 1. oprávnenie na nakladanie s majetkom podliehajúcim konkurzu prechádza na správcu, 2. pohľadávku, ktorá sa v konkurze uplatňuje prihláškou nemožno uspokojiť inak ako rozvrhom výťažku zo speňaženia, 3. nesplatné pohľadávky a záväzky úpadcu sa vyhlásením konkurzu stávajú splatnými, 4. súdne a iné konania týkajúce sa majetku podliehajúcemu konkurzu sa prerušujú(neprerušuje sa daňové, colné konanie, konanie o výživnom, trestné konanie, avšak nemožno v ňom rozhodnúť o náhrade škody), 5.na majetok podliehajúci konkurzu nemožno začať výkon rozhodnutia alebo exekučné konanie, 6. zaniká BSM, 7. zanikajú jednostranné právne úkony úpadcu týkajúce sa majetku podliehajúcemu konkurzu

20. - prípustné odvolanie, ak dlžník nie je navrhovateľom, odvolací súd je povinný rozhodnúť do 30 dní od predloženia spisu

21. Prihlasovanie a zisťovanie pohľadávok - rozlišujeme pohľadávky, ktoré sa musia uplatniť prihláškou a pohľadávky, ktoré sa musia uplatniť iba u správcu - prihláška – procesná forma uplatnenia hmotného práva v konkurze, podáva sa dvojmo u správcu a na súde na predpísanom tlačive do 45 dní od vyhlásenia konkurzu - do 10 dní po uplynutí lehoty na prihlásenie pohľadávok musí správca vyhotoviť konečný zoznam pohľadávok

22. - do 30 dní od skončenia lehoty na prihlasovanie pohľadávok správca preskúma prihlásené pohľadávky a prípadne poprie prihlásené pohľadávky (aj na základe údajov od úpadcu prípadne na základe záväzného či nezáväzného podnetu veriteľa), veriteľ popretej pohľadávky môže v lehote 30 dní od uplynutia lehoty na popieranie pohľadávok podať incidenčnú žalobu, neúspešnému veriteľovi v rozsahu viacej ako 25% pohľadávky možno uložiť pokutu

23. Orgány v konkurze Súd - orgán dohľadu, subjekt suplujúci nečinného správcu, popretého zabezpečeného veriteľa alebo nezvolený veriteľský výbor a najmä arbiter sporov Správca - predbežný - správca konkurznej podstaty - správca pri oddlžení - reštrukturalizačný správca - dozorný správca (po skončení reštrukturalizácie)

24. - ustanovený súdom zo zoznamu správcov, ktorý majú sídlo v obvode príslušného krajského súdu náhodným výberom pomocou technických a programových prostriedkov schválených ministerstvom, prípadne na základe rozhodnutia schôdze veriteľov z výnimkou ak už bol predtým ustanovený predbežný správca, súd ustanoví za SKP tohto správcu a v prípade ak sa konkurz vyhlási počas dozorne správy, súd ustanoví za DKP dozorného správcu

25. Povinnosti správcu - vykonáva správu majetku podliehajúceho konkurzu, speňažuje majetok podliehajúci konkurzu a z výťažku uspokojuje veriteľov úpadcu - vykonávať správcovskú činnosť s odbornou starostlivosťou s využitím všetkých svojich skúseností a odborných vedomostí; ak ich nemá je povinný požiadať o pomoc odborníka

26. Schôdza veriteľov - verejný orgán, ktorý umožňuje, aby v konkurznom konaní prejavili veritelia autonómne svoju vôľu týkajúcu sa vedenia konkurz a vplývali tak na jeho priebeh - právomoc: voľba a odvolávanie členov veriteľského výboru, výmena a potvrdzovanie správcu, zisťovanie stanovísk veriteľov

27. - obligatórne sa koná prvá schôdza veriteľov medzi 75. až 80. dňom od vyhlásenia konkurzu, ktorú zvolá správca do 40 dní od vyhlásenia konkurzu, pričom medzi zvolaním a konaním schôdze musí uplynúť aspoň 15 dní a obligatórne rokuje o výmene alebo potvrdení správcu - môže ju zvolať správca alebo súd - vyhotovuje sa z nej zápisnica - veriteľ sa môže domáhať zrušenia uznesenia schôdze pre jeho rozpor so zákonom

28. Veriteľský výbor - fakultatívny orgán nezabezpečených veriteľov - právomoc: dohľad nad správcom, udeľovanie záväzných pokynov správcovi, možnosť zvolať schôdzu veriteľov a podanie návrhu na odvolanie správcu, schvaľovanie rozvrhov výťažkov z všeobecnej podstaty (čiastkových aj konečného) - má troch alebo piatich členov - ak nie je zvolený, jeho právomoci vykonáva súd

29. Konkurzná podstata - aktívna konkurzná podstata: súhrn majetku, ktorý podlieha konkurzu. Patrí do nej majetok, ktorý úpadcovi patril v čase vyhlásenia konkurzu, úpadca nadobudol počas konkurzu, majetok, ktorý zabezpečuje úpadcove záväzky a iný majetok, ak to stanovuje zákon. Konkurzu nepodlieha: majetok, ktorý nemožno postihnúť výkonom rozhodnutia a exekúciou, colná zábezpeka do výšky colného dlhu, zábezpeka na daň, príjmy úpadcu v rozsahu nepodliehajúcom výkonu rozhodnutia, majetok, ktorý nepodlieha konkurzu podľa zákona o správe majetku štátu č.278/1993 Z.z. - pasívna konkurzná podstata : pohľadávky voči aktívnej konkurznej podstate - správca pri nakladaní s majetkom koná v mene a na účet správcu

30. - súpis majetku podstát: listina oprávňujúca správcu speňažiť spísaný majetok - účinky zápisu do podstaty: majetok zapísaný do súpisu nesmie iná osoba ako správca previesť, dlhodobo prenajať, zriadiť na ňom právo k cudzej veci ani inak zmenšiť jeho hodnotu alebo likviditu - rozlišujeme súpis oddelených podstát jednotlivých veriteľov a všeobecnú podstatu - súpis za zverejňuje v OV, ako aj všetky zmeny v ňom - excindačné žaloby

31. Speňažovanie konkurznej podstaty - prevedenie všetkého majetku , ktorý podlieha konkurzu na peňažné prostriedky na účel uspokojenia veriteľov - účelom je získať čo najvyšší výťažok, v čo najkratšom čase s vynaložením čo najnižších nákladov - spôsoby speňaženia: verejná obchodná súťaž, predaj majetku poverením dražobníka, predaj majetku poverením obchodníka s cennými papiermi, dražba, ponukové konanie alebo iný súťažný proces smerujúci k predaju majetku a predaj majetku iným vhodným spôsobom. Nehnuteľnosť možno speňažiť iba dražbou s výnimkou ak ide o predaj nehnuteľnosti v rámci predaja podniku alebo časti podniku

32. Uspokojovanie pohľadávok - mimo rozvrhu sa uspokojujú pohľadávky proti podstate (pohľadávky, ktoré vznikli po vyhlásení konkurzu v súvislosti so správou a speňažovaním majetku podliehajúcemu konkurzu) a pohľadávky z prevádzkovania podniku alebo jeho časti - rozvrh: listina, ktorá je za zákonom stanovených podmienok právne záväzným podkladom pre uspokojenie v ňom uvedených pohľadávok. Rozvrh môže byť pre zabezpečeného veriteľa (čiastkový alebo úplný) alebo pre nezabezpečených veriteľov (čiastkový alebo konečný)

33. - v zásade existujú dve triedy pohľadávok, pričom v druhej sú pohľadávky spojené so záväzkom podriadenosti, v prvej ostatné pohľadávky - pohľadávky zabezpečeného veriteľa sa uspokojujú z oddelenej podstaty, pohľadávky nezabezpečených veriteľov z všeobecnej podstaty - z uspokojenia sú vylúčené trovy účastníkov konania vrátane trov konaní súvisiacich s konkurzným konaním, nároky veriteľov z bezodplatných právnych úkonov, mimozmluvné alebo zmluvné sankcie postihujúce majetok úpadcu ak nárok na ne vznikol, boli uložené alebo prirástli po vyhlásení konkurzu, ako aj tresty postihujúce majetok úpadcu uložené v trestnom konaní

34. Zrušenie konkurzu - rozhodnutím odvolacieho súdu - po splnení rozvrhového uznesenia - pre nedostatok majetku

35. Reštrukturalizácia - účel: sanácia dlžníka, ktorému hrozí úpadok alebo už je v úpadku a ktorému je umožnené pod dozorom správcu, súdu a veriteľov poskytnutá možnosť pokračovať v podnikateľskej činnosti spolu s ochranou pred veriteľmi počas reštrukturalizačného konania a po splnení predpísaných podmienok dosiahnuť nevymáhateľnosť časti pohľadávok veriteľom

36. - aktívna legitimácia: dlžník, veriteľ (so súhlasom dlžníka) - pasívna legitimácia: len dlžníci podnikatelia, negatívne vymedzenie: rovnaké ako v konkurze + banky, poisťovne (reštrukturalizácia je riešená osobitnými zákonmi)...

37. Reštrukturalizačný posudok - predpokladom na podanie návrhu je vypracovanie posudku správcom, v ktorom reštrukturalizáciu odporučí - správca reštrukturalizáciu odporučí ak: a) dlžník vykonáva podnikateľskú činnosť, b) dlžníkovi hrozí úpadok alebo už je v úpadku, c) možno odôvodnene predpokladať zachovanie aspoň podstatnej časti prevádzky podniku dlžníka, d) v prípade povolenia reštrukturalizácie možno odôvodnene predpokladať väčší rozsah uspokojenia veriteľov dlžníka ako v prípade vyhlásenia konkurzu - zadanie vypracovania posudku nezbavuje dlžníka povinnosti podať návrh na konkurz

38. Fázy reštrukturalizácie - od podania návrhu po začatie reštrukturalizačného konania (max. 15 dní) - od začatia reštrukturalizačného konania po povolenie reštrukturalizácie (max. 30 dní) - prihlasovanie pohľadávok (do 30 dní od povolenia reštrukturalizácie) - zisťovanie pohľadávok (do 30 dní od skončenia lehoty na prihlasovanie pohľadávok) - príprava reštrukturalizačného plánu

39. - schválenie reštrukturalizačného plánu veriteľským výborom (do 90 dní od povolenia sa plán predkladá veriteľskému výboru, možno predĺžiť o 60 dní, do 15 dní schválenie VV, prípadne ďalších 15 dní na prepracovanie, následne schválenie alebo zamietnutie) - schválenie reštrukturalizačného plánu schôdzou veriteľov - potvrdenie plánu súdom (do 10 dní od skončenia schvaľovacej schôdze plán predložený súdu, súd plán potvrdí alebo zamietne do 15 dní od predloženia) - prípadná dozorná správa

40. Účinky začatia reštrukturalizačného konania - dlžník je povinný obmedziť výkon činnosti na bežné právne úkony, iné úkony podliehajú súhlasu správcu - pre pohľadávku, ktorá sa uplatňuje prihláškou nie je možné začať výkon rozhodnutia ani exekučné konanie, začaté konania sa prerušujú

41. Účinky povolenia reštrukturalizácie - konania prerušené začatím reštrukturalizačného konania sa zastavujú

42. Reštrukturalizačný plán - listina upravujúca vznik, zmenu alebo zánik práv a záväzkov osôb v nej uvedených, ako aj rozsah a spôsob uspokojenia tých účastníkov plánu, ktorí sú veriteľmi prihlásených pohľadávok, prípadne akcionármi dlžníka - má opisnú a záväznú časť - prijíma sa na schvaľovacej schôdzi, hlasuje sa v skupinách pre zabezpečené a nezabezpečené pohľadávky prípadne v skupine pre majetkové práva akcionárov alebo v skupine pre plánom nedotknuté pohľadávky (predkladateľ môže vytvoriť ďalšie skupiny)

43. Veriteľské orgány v reštrukturalizácii - schôdza veriteľov - veriteľský výbor – na rozdiel od konkurzu obligatórny orgán

44. Účinky potvrdenia plánu - zánik vymáhateľnosti pohľadávok neprihlásených riadne a včas - plán sa považuje za právny úkon urobený vo forme a spôsobom, ktorý je vyžadovaný osobitnými predpismi pre vznik, zmenu alebo zánik práv alebo záväzkov obsiahnutých v pláne

45. Oddlženie - spôsob zániku právneho nároku ako prirodzenej zložky záväzkov na základe právnej skutočnosti, ktorou je rozhodnutie súdu o oddlžení s konštitutívnymi účinkami po splnení stanovených podmienok, ktorými sú ukončené predchádzajúce konkurzné konanie a čiastočné uspokojenie pohľadávok veriteľov v miere stanovenej rozhodnutím súdu - týka sa len fyzických osôb - o možnosti oddlženia musí súd dlžníka poučiť v konkurznom konaní - len po predchádzajúcom ukončenom konkurze pričom konkurz nesmel byť zrušený preto, lebo majetok dlžníka nepostačoval ani na úhradu pohľadávok proti podstate

46. - povolí sa ak dlžník počas konkurzného konania riadne plnil svoje povinnosti - pri povolení sa ustanoví správca a určí rozsah právnych úkonov dlžníka, ktoré budú podliehať súhlasu správcu ako aj suma peňažných prostriedkov, ktoré dlžník na konci každého skúšobného roka poskytne správcovi na uspokojenie záväzkov (max.70% čistých príjmov dlžníka) - skúšobné obdobie je tri roky, počas neho nemožno začať výkon rozhodnutia ani exekúciu na majetok dlžníka - účinky oddlženia: zánik vymáhateľnosti pohľadávok voči dlžníkovi

47. Použitá a doporučená literatúra 1. Ďurica M.: Konkurzné právo na Slovensku a v Európskej únii, Poradca podnikateľa spol. s r.o., Žilina, 2006 2. Pospíšil B.: Zákon o konkurze a reštrukturalizácii s komentárom, Poradca podnikateľa, spol. s r.o., Žilina, 2005 3. Bělohlávek A.J.: Evropské a mezinárodníinsolvenční právo, C.H.Beck Praha 2008

48. Ďakujem Vám za pozornosť!